第一篇：旅游經(jīng)濟(jì)效益分析

摘要：旅游也是目前世界上規(guī)模最大，發(fā)展最快的行業(yè)之一，所創(chuàng)造的價(jià)值占據(jù)了世界服務(wù)業(yè)的三分之一，2004年世界旅游業(yè)規(guī)模大約占世界GDP總量的10.4%，根據(jù)世界旅游業(yè)和旅游協(xié)會(huì)的預(yù)測(cè)，這一比例將在2014年提升零點(diǎn)四個(gè)百分點(diǎn)，旅游業(yè)在世界經(jīng)濟(jì)中的地位越來(lái)越重要，許多國(guó)家和政府經(jīng)發(fā)展旅游業(yè)作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要策略，中國(guó)旅游業(yè)在世界上的地位因?yàn)槿諠u突出，并成為國(guó)務(wù)院保增長(zhǎng)擴(kuò)內(nèi)需調(diào)結(jié)構(gòu)的站旅行產(chǎn)品之一，在此背景下深入了解和解析旅游業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響研究發(fā)展脈絡(luò)和最新新進(jìn)展具有重要意義和理論實(shí)踐。Abstract: tourism is the world's largest, one of the fastest growing industries, one-third of the world service industry creates value, scale of 2004 world tourism accounts for about 10.4% of world GDP, according to world tourism and travel council predicted, this proportion will increase by zero point four percent in 2014, tourism industry is more and more important position in the world economy, many countries and governments by developing tourism as an important strategy of boosting the economy, China's tourism industry's status in the world because of the increasingly prominent, and become the economic growth of the state council expansion of domestic demand structural adjustment station one of travel products, under the background of the in-depth understanding and analysis the economic impact of tourism research development and the latest progress has the important theory significance and practice.旅游業(yè)是社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物，同時(shí)，發(fā)展旅游業(yè)反過(guò)來(lái)又會(huì)對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化產(chǎn)生較大的影響，這些影響既有積極的一面，又有消極的一面，但從總體上講，積極的一面，要遠(yuǎn)大于消極的一面。正確認(rèn)識(shí)旅游業(yè)對(duì)于發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)、文化的所能產(chǎn)生的積極影響，努力抑制旅游業(yè)可能帶來(lái)的消極影響，對(duì)于實(shí)現(xiàn)旅游業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，具有重要意義。

旅游經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)。“十一五”期間全省接待境內(nèi)外游客4.6億人次，其中國(guó)內(nèi)游客4.45億人次，入境游客1472萬(wàn)人次，分別比“十五”時(shí)期增長(zhǎng)108%、109%和70%；旅游總收入累計(jì)達(dá)5298億元，其中國(guó)內(nèi)旅游收入4474億元，旅游外匯收入116億美元，分別比“十五”時(shí)期增長(zhǎng)122%、129%和118%。

旅游景區(qū)建設(shè)取得成效。福建土樓成功列入世界文化遺產(chǎn)名錄，泰寧丹霞成功列入世界自然遺產(chǎn)名錄，寧德成功申報(bào)世界地質(zhì)公園，我省世界遺產(chǎn)數(shù)居全國(guó)前列。大力開(kāi)發(fā)旅游精品，十大旅游品牌進(jìn)一步提升。全省A級(jí)景區(qū)達(dá)87家，比2005年增加59家。全省有16個(gè)國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)、6個(gè)國(guó)家地質(zhì)公園、12個(gè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)、28個(gè)國(guó)家森林公園、85個(gè)全國(guó)重點(diǎn)文物保護(hù)單位和2個(gè)國(guó)家旅游度假區(qū)、24個(gè)國(guó)家工農(nóng)業(yè)旅游示范點(diǎn)。

目前市場(chǎng)最大的擔(dān)憂就是09年經(jīng)濟(jì)走弱對(duì)可選消費(fèi)需求造成抑制。結(jié)合中國(guó)實(shí)際,我們初步分析認(rèn)為,經(jīng)濟(jì)走弱對(duì)我國(guó)旅游業(yè)可能造成的影響是個(gè)人旅游消費(fèi)支出略有下降,但出游率仍將保持上升勢(shì)頭?？傮w來(lái)說(shuō),09年旅游業(yè)機(jī)遇大于風(fēng)險(xiǎn)。從個(gè)人旅游消費(fèi)支出可能出現(xiàn)“節(jié)省化”勢(shì)頭來(lái)看,景區(qū)最不易受沖擊。09年旅游行業(yè)的投資策略就是重點(diǎn)關(guān)注區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯的景區(qū)龍頭企業(yè)和后奧運(yùn)受益?zhèn)€股。

投資要點(diǎn)

近年來(lái)國(guó)內(nèi)旅游收入的快速增長(zhǎng)主要來(lái)自于城鄉(xiāng)居民出游率的上升,觀光游特征明顯。雖然隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng),我們城鄉(xiāng)居民的收入水平大幅上升,但城鄉(xiāng)居民的個(gè)人旅游消費(fèi)支出卻并沒(méi)有出現(xiàn)同步增長(zhǎng),城鄉(xiāng)居民出游率的迅速上升是國(guó)內(nèi)旅游收入快速增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>

目前市場(chǎng)最大的擔(dān)憂在于09年經(jīng)濟(jì)走弱對(duì)旅游消費(fèi)需求造成抑制,我們認(rèn)為不盡然。2007年,我國(guó)城鄉(xiāng)居民個(gè)人旅游消費(fèi)占生活消費(fèi)性支出的比重分別為6.6%和5.4%,全球平均水平在10%以上。即使在較為悲觀的經(jīng)濟(jì)預(yù)期之下,人們縮不縮減旅游支出對(duì)自身財(cái)富儲(chǔ)蓄的意義并不大。旅游消費(fèi)作為增廣見(jiàn)聞、擴(kuò)大社交圈、舒緩壓力、調(diào)節(jié)身心的發(fā)展型消費(fèi)已經(jīng)成為現(xiàn)代人生活必不可少的部分。我們不應(yīng)過(guò)分夸大旅游消費(fèi)的可選性必然伴隨較大需求彈性。發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)告訴我們經(jīng)濟(jì)衰退之時(shí),人們可以通過(guò)長(zhǎng)途變短、節(jié)省交通、住宿、餐飲等標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整出游次數(shù)來(lái)保證自己的旅游需求。

08年“十一”黃金周也表明我國(guó)居民的旅游消費(fèi)需求非常旺盛,全國(guó)出游率的上升依舊可以保證行業(yè)收入的快速增長(zhǎng)。07年我國(guó)城鄉(xiāng)居民出游率為每人每年1.2次,屬較低水平。我們認(rèn)為09年經(jīng)濟(jì)下行對(duì)國(guó)內(nèi)游客來(lái)講更可能影響的是個(gè)人消費(fèi)支出,而非出游率,但出游率的回升足以抵消個(gè)人消費(fèi)支出可能出現(xiàn)的下降影響。

初步預(yù)計(jì)09年我國(guó)旅游總收入同比增長(zhǎng)15%-18%,高于08年10%-15%的預(yù)期水平。09年存在的利好因素包括:突發(fā)事件多于08年概率極低、奧運(yùn)廣告效應(yīng)將從09年得到體現(xiàn)、公費(fèi)支出預(yù)算縮減5%的規(guī)定09年取消、逐漸適應(yīng)新的休假制度、扶持旅游業(yè)擴(kuò)大內(nèi)需正當(dāng)其時(shí)。

旅游“節(jié)省化”、受沖擊順序:景區(qū)<酒店<旅行社。景區(qū)資源壟斷性強(qiáng),可替代性差;高星級(jí)酒店需求將受抑制,經(jīng)濟(jì)型酒店更受追捧;傳統(tǒng)旅行社毫無(wú)資源優(yōu)勢(shì),處境更加艱難,在線服務(wù)商和商務(wù)會(huì)獎(jiǎng)旅游值得看好。

重點(diǎn)關(guān)注區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯的景區(qū)龍頭企業(yè)和后奧運(yùn)受益?zhèn)€股?！伴L(zhǎng)假變短、長(zhǎng)途變短”趨勢(shì)下,具有品牌優(yōu)勢(shì)、區(qū)位優(yōu)勢(shì)、交通條件不斷改善的景區(qū)類龍頭企業(yè)業(yè)績(jī)相對(duì)有保障、具備較好的防御性。后奧運(yùn)時(shí)代,東道國(guó)入境游和會(huì)展商務(wù)旅游將迎來(lái)發(fā)展機(jī)遇期。我們重點(diǎn)推薦的品種是黃山旅游、桂林旅游、中青旅。

1、旅游業(yè)發(fā)展與宏觀經(jīng)濟(jì)緊密相關(guān)

旅游消費(fèi)作為一種享受型、發(fā)展型的消費(fèi)形態(tài)是以一國(guó)居民消費(fèi)升級(jí)為基礎(chǔ)的。而消費(fèi)升級(jí)來(lái)自于宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)帶來(lái)的國(guó)內(nèi)居民收入水平不斷提升。按照旅游行業(yè)發(fā)展的國(guó)際規(guī)律,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提升,旅游消費(fèi)呈現(xiàn)觀光(人均GDP1000美元)--休閑(人均GDP2000美元)--度假(人均GDP3000美元)漸次升級(jí)的模式。此外,從世界旅游業(yè)發(fā)展的歷史狀況看還存在另一規(guī)律,一個(gè)國(guó)家人均GDP達(dá)到1000美元,國(guó)內(nèi)旅游開(kāi)始發(fā)展并較快形成規(guī)模;人均GDP到3000美元,就會(huì)出現(xiàn)周邊國(guó)家游熱潮;達(dá)到5000美元,就會(huì)更多地進(jìn)行環(huán)球游。總而言之,旅游行業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)宏觀經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展水平。就我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)的發(fā)展演進(jìn)來(lái)看,實(shí)際情況也確實(shí)如此。自上世紀(jì)90年代中期以來(lái),隨著宏觀

經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長(zhǎng),人民群眾的旅游需求開(kāi)始逐漸顯現(xiàn),特別是99年推出“黃金周”制度以后,國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)迎來(lái)了黃金發(fā)展期。

2、我國(guó)目前旅游業(yè)整體仍處于觀光游階段

2007年,我國(guó)人均GDP已達(dá)2460美元。從人均GDP指標(biāo)來(lái)看,我國(guó)旅游業(yè)正處于逐漸從觀光游向休閑游過(guò)渡的歷史新階段。但我們應(yīng)該看到我國(guó)東西部、城鄉(xiāng)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距甚大,占人口比例約40%的東部地區(qū)其GDP總值占到了全國(guó)的60%左右,而占人口比例約60%的中西部地區(qū)其GDP總值僅占到全國(guó)的40%左右。分區(qū)域計(jì)算的話,廣大中西部地區(qū)仍處于觀光游階段,實(shí)際情況也確實(shí)如此。當(dāng)然東部沿海地區(qū)許多城市已達(dá)3000美元甚至5000美元以上,這些地區(qū)的休閑游已經(jīng)逐漸興起并漸成規(guī)模,開(kāi)始引領(lǐng)行業(yè)供給方向。

我們以1999-2007年國(guó)內(nèi)旅游市場(chǎng)作為樣本進(jìn)行研究。1999-2007年,我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游收入從2831.9億元增長(zhǎng)到07年的7770.6億元,增長(zhǎng)1.74倍,年均復(fù)合增長(zhǎng)率為13.45%。再看期間城鎮(zhèn)家庭人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入的增長(zhǎng)情況。1999-2007年,我國(guó)城鎮(zhèn)家庭人均可支配收入從5854元增長(zhǎng)到07年的13786元,增長(zhǎng)1.35倍;農(nóng)村居民人均純收入從2210年增長(zhǎng)到07年的4140元,增長(zhǎng)0.87倍(以上均沒(méi)有考慮通貨膨脹因素)。城鎮(zhèn)家庭人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入的增長(zhǎng)速度都不及國(guó)內(nèi)旅游收入的增長(zhǎng)速度。

那么是什么因素導(dǎo)致國(guó)內(nèi)旅游收入的快速增長(zhǎng)呢?是城鄉(xiāng)居民的個(gè)人旅游消費(fèi)支出迅速增加還是國(guó)內(nèi)出游率的迅速增加呢?

我們來(lái)看1999-2007年的相關(guān)數(shù)據(jù)。1999-2007年,我國(guó)城鎮(zhèn)居民旅游總花費(fèi)從1748億元增長(zhǎng)到07年的5550億元,增長(zhǎng)2.18倍;我國(guó)農(nóng)村居民旅游總花費(fèi)從1084億元增長(zhǎng)到07年的2220億元,增長(zhǎng)1.05倍。

全國(guó)居民的個(gè)人旅游消費(fèi)從1999年的394元增長(zhǎng)到2007年的483元,增長(zhǎng)0.23倍;我國(guó)城鎮(zhèn)居民的個(gè)人旅游消費(fèi)從1999年的615元增長(zhǎng)到2007年的907元,增長(zhǎng)0.47倍;我國(guó)農(nóng)村居民的個(gè)人旅游消費(fèi)從1999年的250元降到了2007年的223元,不升反降可能出乎大家意料之外,當(dāng)然這里面也可能存在農(nóng)村旅游人數(shù)統(tǒng)計(jì)口徑的問(wèn)題(以上均沒(méi)有考慮通貨膨脹因素)。

從上面的數(shù)據(jù)分析結(jié)果可知,國(guó)內(nèi)旅游收入的快速增長(zhǎng)并不主要來(lái)自于個(gè)人旅游消費(fèi)支出的快速增加。

總結(jié)一下上面的分析結(jié)論:

1、我國(guó)國(guó)內(nèi)旅游收入增長(zhǎng)總體上是由居民出游率拉動(dòng)的,這是觀光游階段的特征:旅游廣度化,但個(gè)人旅游消費(fèi)支出增長(zhǎng)較為緩慢,即深度化不夠;

2、農(nóng)村居民的觀光游特征尤其明顯,農(nóng)村居民旅游總花費(fèi)的增長(zhǎng)基本是由出游率的上升拉動(dòng)的;

3、城鎮(zhèn)居民旅游總花費(fèi)的增長(zhǎng)是由城鎮(zhèn)居民出游率上升和個(gè)人旅游消費(fèi)支出增長(zhǎng)共同拉動(dòng),雖然居民出游率更占主導(dǎo),但個(gè)人旅游消費(fèi)支出已顯示出更大的拉升潛力,這說(shuō)明城鎮(zhèn)居民已逐漸從觀光游向休閑游階段發(fā)展;

4、值得一提的是,我們認(rèn)為農(nóng)村旅游人數(shù)統(tǒng)計(jì)口徑可能跟城市旅游人數(shù)統(tǒng)計(jì)口徑存在一定的偏差,例如將一些探親訪友等非傳統(tǒng)意義上的旅游形式統(tǒng)計(jì)在內(nèi),造成農(nóng)村出游率大于城鎮(zhèn)出游率,還使得農(nóng)村居民的個(gè)人旅游消費(fèi)增長(zhǎng)出現(xiàn)停滯假象。

3、09年經(jīng)濟(jì)走弱預(yù)期下,旅游業(yè)將如何發(fā)展

3.1美日旅游消費(fèi)者行為的一點(diǎn)啟示

根據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,美國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下滑預(yù)期后,美國(guó)人的旅游消費(fèi)行為不會(huì)中止,僅會(huì)適當(dāng)減少出游次數(shù),還通過(guò)長(zhǎng)途變短、減少機(jī)票、住宿、餐飲成本來(lái)繼續(xù)保證自己的旅游需求。當(dāng)然由于美國(guó)居民的平均出游率已達(dá)每年3-4次左右,而且出游周期又比較長(zhǎng),因此適當(dāng)降低出游次數(shù)也不會(huì)造成較大效用損失。

與此同時(shí),日本也有類似的情況。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,在日本經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下滑時(shí),日本人會(huì)出現(xiàn)花費(fèi)較多的出境游下降而國(guó)內(nèi)游相對(duì)受益的情形。

當(dāng)然,美國(guó)和日本同屬發(fā)達(dá)國(guó)家,居民的生活水平已達(dá)到一個(gè)較高的高度,非常重視自己的休息權(quán),也非常喜歡旅游度假。中國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與美日仍存在一定的差距。不過(guò)我們也應(yīng)看到隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,我國(guó)居民已經(jīng)處于從溫飽型消費(fèi)向更高層級(jí)的享受型消費(fèi)轉(zhuǎn)變的歷史性階段,旅游需求正在得到激發(fā)。

08年“十一”黃金周期間,全國(guó)共接待旅游者1.78億人次,同比增長(zhǎng)22.1%,同比增加12.5個(gè)百分點(diǎn);實(shí)現(xiàn)旅游收入796億元,同比增長(zhǎng)24.2%,同比增加9.4個(gè)百分點(diǎn)。旅游者人均花費(fèi)支出448元,同比增加7元。9月29日-10月5日,納入全國(guó)假日旅游統(tǒng)計(jì)預(yù)報(bào)體系的119個(gè)旅游景區(qū)(點(diǎn))共接待游客1829.1萬(wàn)人次,同比增長(zhǎng)13.2%,門(mén)票收入同比增長(zhǎng)16.4%。

08年以來(lái),在相繼遭遇春季雪災(zāi)、“3.14”藏獨(dú)事件、“五一”黃金周取消、“5.12”地震及機(jī)關(guān)5%經(jīng)費(fèi)開(kāi)支縮減、奧運(yùn)“擠出效應(yīng)”等一系列突發(fā)事件后,我國(guó)旅游業(yè)應(yīng)該說(shuō)遭遇到了近年來(lái)最壞的時(shí)期?！笆弧秉S金周能不能放量,放多大的量成為市場(chǎng)重塑旅游行業(yè)信心的風(fēng)向標(biāo)。實(shí)際數(shù)據(jù)的出爐,可以說(shuō)符合我們此前的相關(guān)預(yù)期,但應(yīng)該說(shuō)還是超出了之前部分謹(jǐn)慎人士的預(yù)期。

影響旅游乘數(shù)效應(yīng)的因素:對(duì)旅游目的地來(lái)說(shuō)，游客在當(dāng)?shù)叵M(fèi)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)收入是旅游業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所獲得的經(jīng)濟(jì)效益的增加值。但是旅游消費(fèi)中留在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)繼續(xù)轉(zhuǎn)手花費(fèi)的數(shù)額高低和在該地再消費(fèi)中輪轉(zhuǎn)次數(shù)的多少卻會(huì)影響到旅游乘數(shù)效應(yīng)的大小。具體來(lái)說(shuō)有以下關(guān)鍵因素:

一是邊際消費(fèi)傾向和邊際儲(chǔ)蓄傾向。當(dāng)每增加一單位旅游收入中用于消費(fèi)的比例越大，就說(shuō)明邊際消費(fèi)傾向越大，這樣能夠在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)手花費(fèi)的數(shù)額就越高，從而乘數(shù)效應(yīng)就越大;反之，當(dāng)每增加一單位旅游收入中用于儲(chǔ)蓄的比例越大，就說(shuō)明邊際儲(chǔ)蓄傾向越大，這樣就使這部分資金脫離了本地區(qū)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的循環(huán)過(guò)程，從而對(duì)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的乘數(shù)效應(yīng)就越小?？梢?jiàn)，旅游乘數(shù)效應(yīng)的大小與邊際消費(fèi)傾向成正比，與邊際儲(chǔ)蓄傾向成反比。

二是旅游收入漏損。旅游收入漏損是指旅游目的地國(guó)家或地區(qū)的旅游部門(mén)和企業(yè)，用于購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口商品和勞務(wù)，在國(guó)外進(jìn)行旅游宣傳，支付國(guó)外貸款利息等原因而導(dǎo)致的外匯收入的減少。對(duì)任何一個(gè)國(guó)家或地區(qū)來(lái)說(shuō)，旅游外匯的收入和支出通常是同步發(fā)生的。在經(jīng)營(yíng)國(guó)際旅游業(yè)務(wù)的時(shí)候，必然要將旅游外匯收入的一部分用于正常的經(jīng)營(yíng)支出中，此外也有一些其他的原因會(huì)導(dǎo)致外匯收入的外流，這樣就出現(xiàn)了旅游收入的漏損。

第二篇：經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

常德市鼎城祥榮礦業(yè)有限公司

滄浪坪金礦礦山情況簡(jiǎn)介與經(jīng)濟(jì)

效益分析報(bào)告

2015/5/18

[關(guān)鍵詞：地質(zhì)構(gòu)造、鉆探結(jié)果、平均品位、噸礦成本、月生產(chǎn)值] 常德市鼎城祥榮礦業(yè)有限公司

滄浪坪金礦礦山情況簡(jiǎn)介與經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

礦山簡(jiǎn)介 滄浪坪金礦礦區(qū)大地構(gòu)造位于著名的雪峰山弧形隆起成礦帶北東端，比鄰為湘西金礦，成礦條件優(yōu)越。解放前此處以淘洗明金為主；1976年至1981年解放軍00536部隊(duì)在該區(qū)進(jìn)行普查找礦，累計(jì)完成鉆探21134米、坑探1024米、淺硐探367米以及槽探8598立方米。礦區(qū)最低工業(yè)平均品位為5克/噸，提交儲(chǔ)量1453千克，后期礦山在生產(chǎn)中又累計(jì)增儲(chǔ)2070千克。1980年黃金公司成立常德縣國(guó)營(yíng)金礦，建立了50噸規(guī)模選廠，并結(jié)合浸出法回收產(chǎn)品。

2000年縣國(guó)營(yíng)金礦改制，2005年由常德市政府招商引資，將比鄰的常德縣枇杷嶺金礦與縣國(guó)營(yíng)金礦合并成立了常德市鼎城祥榮礦業(yè)有限公司，新建了一條日處理原礦200噸的選礦生產(chǎn)線。2013年湖南省國(guó)土資源廳支持老礦山邊深部探礦，公司委托了湖南省地質(zhì)勘探開(kāi)發(fā)局四一三隊(duì)進(jìn)行礦區(qū)野外鉆探工作。四一三地質(zhì)隊(duì)的鉆探工作于2014年底完成，鉆探工作總投入人民幣560萬(wàn)元。四一三地質(zhì)隊(duì)從地面向深部共打了6個(gè)鉆孔，孔深平均為600米，見(jiàn)礦率100%；扣除顆粒金、鉆探最高品位7.3克/噸，最低品位1.19克/噸。因鉆孔網(wǎng)狀控制超過(guò)200米，許多資源不能計(jì)算，目前礦區(qū)探明資源量為2.07噸（實(shí)際資源量大于10噸），新增儲(chǔ)量1.4噸，祥榮礦業(yè)有限公司采礦權(quán)證（2014年12月）備案儲(chǔ)量為670公斤。

滄浪坪金礦地表出露標(biāo)高為海拔120米，現(xiàn)有兩口斜井控制至海拔-90米標(biāo)高。礦山目前在-33米、-60米、-90米三個(gè)中段控礦，實(shí)際礦石品位為5克/噸（含顆粒金）。公司因采礦擴(kuò)界，2013年與2014年處于技改狀態(tài)，公司于今年5月16日開(kāi)始采礦生產(chǎn)，日處理原礦石200噸，年產(chǎn)黃金300公斤。

經(jīng)濟(jì)效益分析

公司結(jié)合本區(qū)域地質(zhì)及成礦條件、采用平層充填法采礦，此方法優(yōu)點(diǎn)是礦石回收率高、貧化率低；缺點(diǎn)是采礦中支撐、充填成本較高。

噸礦成本分類

充填料：

85元/噸

支撐成本：

75元/噸（含人工費(fèi)）采礦人工費(fèi)：

80元/噸 選礦成本：

70元/噸 管理與稅費(fèi)：

50元/噸 噸礦成本合計(jì)：360元/噸

生產(chǎn)毛利潤(rùn)

月生產(chǎn)量：

6000噸×5克×93%（回收率）=27900克

月生產(chǎn)值；

27900克×220元/克=6,138,000.00元(假設(shè)黃金單價(jià)為220元/克）

月生產(chǎn)成本：6000噸×360元/噸=2,160,000.00元 月毛利潤(rùn)：

6,138,000.00-2,160,000.00=3,978,000.元

公司計(jì)劃通過(guò)礦權(quán)融資，用一年時(shí)間從滄浪坪金礦-90米中段向深部用豎井、斜井與平巷聯(lián)合開(kāi)拓，將采礦能力達(dá)到800噸/日，并將原國(guó)營(yíng)金礦50噸選廠生產(chǎn)線擴(kuò)建至日處理原礦石500噸生產(chǎn)線，建成后選廠生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到日處理原礦石700噸，年產(chǎn)值兩億元以上，凈利潤(rùn)1.2億元以上。同時(shí)進(jìn)行增儲(chǔ)和采礦權(quán)擴(kuò)界。

2015年5月18日

第三篇：經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

湖南省電力公司信息通信公司

二○一五年十二月

經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

1．經(jīng)濟(jì)效益分析

本項(xiàng)目研究成果是應(yīng)用于電網(wǎng)軟件系統(tǒng)質(zhì)量控制方面，為電網(wǎng)軟件系統(tǒng)的穩(wěn)定高效運(yùn)維提供輔助技術(shù)支持，其研究成果能夠被廣泛應(yīng)用在電力系統(tǒng)軟件開(kāi)發(fā)與測(cè)試、科學(xué)高效運(yùn)維服務(wù)等重要工作中。軟件系統(tǒng)涉及核心數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)操作，在運(yùn)行維護(hù)的過(guò)程中，其功能性能等指標(biāo)會(huì)受到持續(xù)增長(zhǎng)的數(shù)據(jù)量和軟件運(yùn)行環(huán)境的影響而受到影響，由于一個(gè)軟件運(yùn)行或維護(hù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的連鎖故障會(huì)導(dǎo)致軟件系統(tǒng)崩潰，業(yè)務(wù)不可用，造成的社會(huì)經(jīng)濟(jì)損失非常大，如能通過(guò)有效的軟件自動(dòng)化測(cè)試及早消除軟件功能及性能隱患，帶來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益巨大，但因?yàn)檫B鎖故障是概率性事件，事故發(fā)生后的經(jīng)濟(jì)損失也難以量化，所以本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益很難具體分析，本項(xiàng)目帶來(lái)的主要效益如下：

1）節(jié)省信息化建設(shè)成本：

提高軟件功能及性能測(cè)試效率20%以上，節(jié)約測(cè)試成本。每年信息化建設(shè)投入約？萬(wàn)元，其中項(xiàng)目測(cè)試階段投入成本約占20%（網(wǎng)上查詢），按此計(jì)算，以后每年可節(jié)約公司信息化建設(shè)成本約？*20%*20%萬(wàn)元。

2）節(jié)約購(gòu)臵軟件成本

通過(guò)目標(biāo)測(cè)試系統(tǒng)的實(shí)踐分析，測(cè)試范圍涵蓋功能測(cè)試，性能測(cè)試、安全測(cè)試，本項(xiàng)目研究成果開(kāi)源數(shù)據(jù)庫(kù)MySQL作為測(cè)試用例庫(kù)管理?？晒?jié)省多種商業(yè)測(cè)試軟件許可證采購(gòu)成本，其中SAP認(rèn)證的ABAP測(cè)試工具HP QTPLoadRunnerQC許可證費(fèi)用可以有效節(jié)省197650元+113200元+170330元=481180元。

3）節(jié)約系統(tǒng)測(cè)試安全檢查人力成本

測(cè)試人工及迭代周期能夠有效縮短、節(jié)省人天服務(wù)時(shí)間1/3，以100人天服務(wù)商業(yè)軟件技術(shù)服務(wù)合計(jì)30萬(wàn)元計(jì)算，可以有效節(jié)省10萬(wàn)元。2015年本項(xiàng)目如果在ABAP系統(tǒng)、統(tǒng)一權(quán)限系統(tǒng)、PMS流程、基建管理系統(tǒng)流程的測(cè)試對(duì)象上進(jìn)行全面投入運(yùn)行來(lái)計(jì)算，ABAP系統(tǒng)可以將現(xiàn)有146個(gè)測(cè)試對(duì)象并行測(cè)試、統(tǒng)一權(quán)限系統(tǒng)21個(gè)流程、PMS系統(tǒng)44個(gè)流程、基建管理系統(tǒng)34個(gè)流程全面進(jìn)行并行測(cè)試、并加載并發(fā)用戶數(shù)量為100人，能夠在兩個(gè)月內(nèi)完成測(cè)試，相比傳統(tǒng)測(cè)試方法和商業(yè)軟件測(cè)試過(guò)程可以節(jié)省至少5個(gè)月的測(cè)試時(shí)間?？晒?jié)省資金60萬(wàn)元以上。并滿足以上流程測(cè)試和頁(yè)面功能測(cè)試需求。累計(jì)節(jié)省開(kāi)支481180元+600000元=1081180元。至2016年本項(xiàng)目如果將上述測(cè)試系統(tǒng)任務(wù)流程翻倍，則可以節(jié)省至少10個(gè)月的工作量，累計(jì)節(jié)省資金481180元+1200000元=1681180元。三年來(lái)可以累計(jì)節(jié)省測(cè)試服務(wù)費(fèi)用及軟件許可費(fèi)用481180元+1081180元+1681180元=3243540元。通過(guò)在統(tǒng)一權(quán)限系統(tǒng)、PMS系統(tǒng)、基建管理系統(tǒng)、ERP ABAP系統(tǒng)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了測(cè)試用例管理集約化、功能測(cè)試、性能測(cè)試、安全測(cè)試的全面覆蓋。能夠提取各個(gè)測(cè)試結(jié)果和測(cè)試用例，達(dá)到測(cè)試結(jié)果可視化和測(cè)試用例可復(fù)用。

該工具計(jì)劃申請(qǐng)軟件著作權(quán)登記及相關(guān)發(fā)明專利，界時(shí)將可出售給客戶軟件許可及專利權(quán)益，具有潛在的市場(chǎng)盈利能力，特別是對(duì)于ERP類軟件的測(cè)試方面。2．社會(huì)效益分析

1）更好為電力公司生產(chǎn)及電力客戶服務(wù)

該項(xiàng)目作為湖南省電力公司2014年科研項(xiàng)目，對(duì)于促進(jìn)湖南省電力公司軟件質(zhì)量保證與科學(xué)運(yùn)維管理，特別是軟件測(cè)試方面研究工作具有重要的作用。確保信息系統(tǒng)更好為電力公司生產(chǎn)及電力客戶服務(wù)。

a)從運(yùn)維效率提高來(lái)看，將原有傳統(tǒng)測(cè)試周期由一個(gè)測(cè)試用例手工執(zhí)行遍歷小時(shí)級(jí)別提升到并發(fā)10個(gè)測(cè)試用例自動(dòng)化執(zhí)行遍歷分鐘級(jí)別，得益于自動(dòng)化測(cè)試的原因，加速比達(dá)到近10倍。

b)從管理規(guī)范方面來(lái)看，將原有的開(kāi)發(fā)測(cè)試單體測(cè)試覆蓋到了全局測(cè)試，提供了針對(duì)自動(dòng)化測(cè)試的統(tǒng)一方法和管理辦法、形成了測(cè)試用例可復(fù)用性的測(cè)試用例數(shù)據(jù)庫(kù)、完善了對(duì)測(cè)試用例管理、測(cè)試場(chǎng)景管理、測(cè)試工具版本依賴性管理的流程和方法。

2）探索了軟件自動(dòng)化測(cè)試工具和平臺(tái)的自主研究方法

軟件自動(dòng)化測(cè)試工具和平臺(tái)的研究是一個(gè)涉及面廣的應(yīng)用工程難題，目前國(guó)內(nèi)外提供的平臺(tái)主要是開(kāi)源和商用軟件兩種，測(cè)試工具也各式各樣，解決的問(wèn)題集中而有局限性，沒(méi)有一種較好的平臺(tái)能夠兼顧功能的可擴(kuò)展性和平臺(tái)的兼容性。本項(xiàng)目研究了通過(guò)對(duì)開(kāi)源STAF自動(dòng)化測(cè)試框架的改造，集成滿足項(xiàng)目需求的各種第三方測(cè)試工具，通過(guò)封裝相應(yīng)的驅(qū)動(dòng)測(cè)試腳本、將傳統(tǒng)工具執(zhí)行過(guò)程利用服務(wù)化方法實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一集成，能夠滿足測(cè)試功能全面、測(cè)試用例可復(fù)用、測(cè)試任務(wù)可批量并行執(zhí)行的需要，并通過(guò)實(shí)際生產(chǎn)系統(tǒng)的流程測(cè)試驗(yàn)證了其可行性，為今后推廣實(shí)際應(yīng)用領(lǐng)域奠定了基礎(chǔ)。

3）提高了軟件測(cè)試管理效率，規(guī)范了測(cè)試用例管理方法流程

將原有傳統(tǒng)測(cè)試周期由一個(gè)測(cè)試用例手工執(zhí)行遍歷小時(shí)級(jí)別提升到并發(fā)10個(gè)測(cè)試用例自動(dòng)化執(zhí)行遍歷分鐘級(jí)別，得益于自動(dòng)化測(cè)試的原因，加速比達(dá)到近10倍。將原有的開(kāi)發(fā)測(cè)試單體測(cè)試覆蓋到了全局測(cè)試，提供了針對(duì)自動(dòng)化測(cè)試的統(tǒng)一方法和管理辦法、形成了測(cè)試用例可復(fù)用性的測(cè)試用例數(shù)據(jù)庫(kù)、完善了對(duì)測(cè)試用例管理、測(cè)試場(chǎng)景管理、測(cè)試工具版本依賴性管理的流程和方法。從自動(dòng)化測(cè)試工具帶來(lái)的加速比可以看到測(cè)試效率顯著提升、測(cè)試任務(wù)調(diào)度分配實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化、測(cè)試腳本管理和測(cè)試用例管理可復(fù)用，可追溯。從軟件質(zhì)量保證的角度來(lái)看，統(tǒng)一解決了傳統(tǒng)測(cè)試工具無(wú)法全面解決的測(cè)試腳本兼容性問(wèn)題，避免了測(cè)試腳本重構(gòu)帶來(lái)的維護(hù)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，并從維護(hù)角度解決了難以自動(dòng)化測(cè)試常態(tài)化的問(wèn)題。

第四篇：經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

KYN61－40.5鑒定資料之四

經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

KYN61－40.5交流 金屬封閉開(kāi)關(guān)設(shè)備的研制

經(jīng) 濟(jì) 效 益 分 析 報(bào) 告

山東省冶金科學(xué)研究院 山東魯冶瑞寶電氣自動(dòng)化有限公司

二○○六年十月

KYN61－40.5鑒定資料之四

經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

一、直接經(jīng)濟(jì)效益

1、預(yù)計(jì)公司年生產(chǎn)能力可達(dá)到300臺(tái)（套），按平均單價(jià)13萬(wàn)元計(jì)，該產(chǎn)品年產(chǎn)值可達(dá)到3900萬(wàn)元，生產(chǎn)成本2370萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利稅780萬(wàn)元，利潤(rùn)可達(dá)750萬(wàn)元以上。

2、已實(shí)現(xiàn)效益：目前交付使用34臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入442萬(wàn)元，其中生產(chǎn)成本272萬(wàn)元，利稅88.4萬(wàn)元，利潤(rùn)81.6萬(wàn)元。

3、單臺(tái)銷(xiāo)售均價(jià)13萬(wàn)元，其中包括材料成本7.6萬(wàn)元，人工成本0.3萬(wàn)元，利稅2.6萬(wàn)元，利潤(rùn)2.5萬(wàn)元。

二、社會(huì)效益分析

該產(chǎn)品立足于國(guó)產(chǎn)，同時(shí)具有進(jìn)口同類產(chǎn)品相同的電氣性能，而市場(chǎng)售價(jià)比進(jìn)口同類產(chǎn)品比低40%左右（ABB的同類產(chǎn)品Unigear-ZS市價(jià)約為22萬(wàn)元/臺(tái)）。交付使用34臺(tái)，與采用進(jìn)口產(chǎn)品相比，已為用戶節(jié)約投資費(fèi)用約295萬(wàn)元；按年產(chǎn)300臺(tái)（套）計(jì)，同比可為用戶節(jié)約投資費(fèi)用2600余萬(wàn)元。

該產(chǎn)品可靠的電氣性能，能夠保證供配電系統(tǒng)運(yùn)行的安全可靠性，確保生產(chǎn)安全，減少了事故停產(chǎn)；其斷路器等元器件具有靈活的互換性，使系統(tǒng)停電檢修的時(shí)間大大減少，節(jié)約了檢修成本，提高了使用效率；為用戶創(chuàng)造了間接的經(jīng)濟(jì)效益，因此該產(chǎn)品應(yīng)用后，其產(chǎn)生的社會(huì)效益顯著。

KYN61－40.5鑒定資料之四

經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告

三、結(jié)論

KYN61–40.5交流金屬封閉開(kāi)關(guān)設(shè)備采用了先進(jìn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和制造工藝；配用新型國(guó)產(chǎn)真空斷路器或進(jìn)口斷路器；工藝、材料立足于國(guó)內(nèi)；增加了許多新功能；提高了絕緣性等技術(shù)指標(biāo)，使產(chǎn)品無(wú)論在生產(chǎn)、外觀、性能等各方面都達(dá)到了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。

綜上所述，該KYN61–40.5金屬封閉開(kāi)關(guān)設(shè)設(shè)備具有較高的性能價(jià)格比，能產(chǎn)生較高的直接經(jīng)濟(jì)效益、間接經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，市場(chǎng)前景廣闊。

第五篇：投資估算和經(jīng)濟(jì)效益分析

第十一章 投資估算

一、估算編制范圍

本估算為某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目可行性研究報(bào)告投資估算，估算主要包括：六區(qū)一村一廊的建設(shè)費(fèi)、土地租用費(fèi)，基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)及市政配套費(fèi)。但不包括以下各項(xiàng)費(fèi)用。

（1）業(yè)主開(kāi)業(yè)流動(dòng)資金。

（2）建造期價(jià)格可能發(fā)生的變動(dòng)而需要增加的費(fèi)。

二、估算編制依據(jù)

本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案，相關(guān)圖紙及市建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。

（1）相似工程合同造價(jià)資料及地區(qū)材料價(jià)格。（2）假定由本市內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計(jì)，施工及項(xiàng)目管理。

三、投資估算

本項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資為12200萬(wàn)元，其中，民俗文化新村1000萬(wàn)元，優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū)200萬(wàn)元，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)（大棚蔬菜）220萬(wàn)元，特色作物區(qū)240萬(wàn)元，特種養(yǎng)殖區(qū)1050萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品加工區(qū)1200萬(wàn)元，生態(tài)林休閑區(qū)3600萬(wàn)元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2000萬(wàn)元。

項(xiàng)目投資估算表

項(xiàng)目名稱：某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱1 優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū) 1.1 水果經(jīng)濟(jì)林 1.2 苗木園 2 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū) 2.1 有機(jī)大棚蔬菜 2.2 無(wú)公害蔬菜 3 特色作物區(qū) 3.1 麻竹種植 3.2 楠竹種植 3.3 蘑菇種植 3 特種養(yǎng)殖區(qū)

計(jì)算基礎(chǔ)

500畝×0.2萬(wàn)元/畝 200畝×0.5萬(wàn)元/畝

100畝×2萬(wàn)元/畝 100畝×0.2萬(wàn)元/畝

500畝×0.2萬(wàn)元/畝 200畝×0.2萬(wàn)元/畝 200畝×0.5萬(wàn)元/畝

金額

200.00 100.00 100.00 220.00 200.00 20.00 240.00 100.00 40.00 100.00 1050.00 備注

規(guī)劃占地700畝 每畝平均投資0.2萬(wàn)元

每畝平均投資0.5萬(wàn)元；含部分大棚建設(shè) 規(guī)劃占地200畝 每畝平均投資2萬(wàn)元 每畝平均投資0.2萬(wàn)元

規(guī)劃占地面積900畝；其中200畝為林下 種苗及人工 種苗及人工 種菌及人工

規(guī)劃占地面積1100畝，其中林下養(yǎng)殖1000畝

（萬(wàn)元）3.1 3.2 梅花鹿養(yǎng)殖園 巴馬香豬養(yǎng)殖園 梅花鹿舍建設(shè)及種鹿 種豬繁衍基地及商品豬舍 300.00 占地500畝，年存欄2000頭；林下養(yǎng)殖

450.00 占地50畝；年出欄2萬(wàn)頭；500畝林下養(yǎng)殖青飼料 3.3 水產(chǎn)養(yǎng)殖園 4 農(nóng)產(chǎn)品加工區(qū) 5 生態(tài)林休閑區(qū) 5.1 休閑避暑山莊 5.2 養(yǎng)老休閑山莊 5.3 旅游設(shè)施建設(shè) 6 民俗文化新村 7 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 8 征地費(fèi)及土地租用費(fèi) 9 其它費(fèi)用 9.1 設(shè)計(jì)費(fèi) 9.2 勘察費(fèi)

人畜飲水及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用水水庫(kù)建設(shè) 建筑面積1.5萬(wàn)平米

建筑面積2.0萬(wàn)平米 建筑面積0.8萬(wàn)平米

古剎、古廟、古寨等恢復(fù)建設(shè) 建筑面積2.0萬(wàn)平米 園區(qū)道路

荒山、慌坡及一定比例的建設(shè)用地

按投資費(fèi)用1%計(jì)取 按同類工程估算

300.00 1200.00 2100.00 1500.00 600.00 1500.00 1000.00 2000.00 2000.00 690.00 115.00 30.00 占地50畝

農(nóng)副產(chǎn)品加工；規(guī)劃占地20畝

規(guī)劃占地面積500畝，其中建設(shè)用地100畝 年接待游客10萬(wàn)人次 年安置500人 規(guī)劃占地面積100畝

規(guī)劃占地30畝；年接待游客10萬(wàn)人次 含園區(qū)主干道及支路約18km，支路約8km 規(guī)劃總用地面積為2250畝；其中建設(shè)用地250畝

9.3 環(huán)境評(píng)估費(fèi) 9.4 建設(shè)工程規(guī)費(fèi) 9.5 建設(shè)單位管理費(fèi)9.6 基本預(yù)備費(fèi) 合計(jì)總投資

按同類工程估算 按投資費(fèi)用1.15%計(jì)取 按投資費(fèi)用0.05%計(jì)取 按投資費(fèi)用3%計(jì)取

10.00 132.00 58.00 345.00 12200.00

第十三章 經(jīng)濟(jì)分析

通過(guò)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，本報(bào)告擬定下列經(jīng)營(yíng)策略: 某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目總投資12200萬(wàn)元，由政府招商引資，開(kāi)發(fā)商有規(guī)劃的開(kāi)發(fā),自主經(jīng)營(yíng)。

一、年?duì)I業(yè)收入

通過(guò)調(diào)查歷年旅游接待情況，預(yù)測(cè)某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目收入概況如下：

年收入預(yù)測(cè)表

項(xiàng)目名稱：某某山生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光旅游項(xiàng)目 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱1 優(yōu)質(zhì)林果花卉區(qū) 1.1 水果經(jīng)濟(jì)林 1.2 花卉苗木園 2 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū) 2.1 蔬菜大棚 2.2 無(wú)公害蔬菜 3 特色作物區(qū) 3.1 麻竹種植 3.2 楠竹種植 3.3 蘑菇種植 4 特種養(yǎng)殖區(qū)

計(jì)算基礎(chǔ)

500畝×0.6萬(wàn)元/畝 200畝×0.8萬(wàn)元/畝

100畝×0.9萬(wàn)元/畝 100畝×1.2萬(wàn)元/畝

500畝×0.3萬(wàn)元/畝 200畝×0.3萬(wàn)元/畝 200畝×1.5萬(wàn)元/畝

金額

460.00 300.00 160.00 210.00 90.00 120.00 510.00 150.00 60.00 300.00 975.00 備注

規(guī)劃占地700畝 李子、梨子 鮮花及苗木 規(guī)劃占地200畝 反季節(jié)蔬菜 季節(jié)特色蔬菜

規(guī)劃占地面積900畝；其中200畝為林下 種植面積500畝 種植面積200畝 種植面積200畝

規(guī)劃占地面積1100畝，其中林下種植、養(yǎng)殖1000畝

（萬(wàn)元）4.1 4.2 梅花鹿養(yǎng)殖園 巴馬香豬養(yǎng)殖園 2000頭×0.25萬(wàn)元/頭 20000頭×200元/頭 500.00 用地500畝；年存欄2000頭；林下養(yǎng)殖 400.00 用地50畝；年出欄2萬(wàn)頭；林下種植500畝 4.3 水產(chǎn)養(yǎng)殖園 5 農(nóng)產(chǎn)品加工廠 6 生態(tài)林休閑區(qū) 6.1 休閑避暑山莊 6.2 養(yǎng)老休閑山莊 7 民俗文化新村 8 古剎、古廟及山寨收入合計(jì)

50畝×1.5萬(wàn)元/畝

10萬(wàn)×200元/人次 500人×9600元/年 10萬(wàn)×150元/人次 10萬(wàn)×50元/人次

75.00 3000.00 2480.00 2000.00 480.00 1500.00 500.00 9635.00 50畝生態(tài)魚(yú)養(yǎng)殖

農(nóng)副產(chǎn)品加工；規(guī)劃占地20畝 規(guī)劃占地面積1000畝 年接待游客10萬(wàn)人次 年安置500人

規(guī)劃占地20畝；年接待游客10萬(wàn)人次 年接待游客10萬(wàn)人次

二、成本估算

1、各項(xiàng)原材料成本,按現(xiàn)行市場(chǎng)行情進(jìn)行估算。

2、投資采用平均年限法分類進(jìn)行折舊攤銷(xiāo)攤銷(xiāo)折舊20年。

3、管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的20%計(jì)算。（包括防疫請(qǐng)臨時(shí)工土地租用費(fèi)等辦公用品）

4、銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的3%計(jì)算。

5、職工年平均工資按8000元計(jì)算，管理人員工資2.5萬(wàn)元，技術(shù)人員工資2.0萬(wàn)元。包括工資性補(bǔ)貼及福利。

6、稅金:交易稅按收入3.3%計(jì)算，營(yíng)業(yè)稅按收入5.5%計(jì)算，租用按租金收入17.5%計(jì)算，農(nóng)業(yè)特產(chǎn)按8%計(jì)算。

三、所得稅

按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條件》及其它實(shí)施細(xì)則，所得稅按25%計(jì)取。

四、利潤(rùn)估算

根據(jù)本報(bào)告擬定的項(xiàng)目收益成本費(fèi)用和稅收等水平，通過(guò)相關(guān)工作表格計(jì)算分析，（詳見(jiàn)損益表）整個(gè)項(xiàng)目建成后，運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)1927萬(wàn)元。（稅后利潤(rùn)）

五、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

本項(xiàng)目從經(jīng)營(yíng)角度編制現(xiàn)金流量表，通過(guò)現(xiàn)金流量表分析可得如下指標(biāo)。

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前35% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后20% 每年利稅為：3372萬(wàn)元 每年收益為：1927萬(wàn)元

投資回收期含折舊攤銷(xiāo)期6.33年。

經(jīng)過(guò)年收支預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析得出項(xiàng)目全部經(jīng)營(yíng)收益率按平均收益率20%，大于中國(guó)人民銀行發(fā)布的貸款利率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1927萬(wàn)元。則本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)下是可行的。