第一篇：財務(wù)報表審計資料清單

財務(wù)報表審計資料清單

（一）審計需要的企業(yè)基本資料

1、公司營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、外匯登記證(如果有)。

2、公司成立的批復(fù)文件(如果有)、驗資報告、公司章程。

3、上年度財務(wù)審計報告（或會計報表）.以上證照提供復(fù)印件，并加蓋公章。

（二）審計需要的企業(yè)財務(wù)資料

1、會計報表

2、使用軟件做賬的企業(yè)可提供具體到明細(xì)科目的科目余額表（涵蓋全年的發(fā)生額和年底數(shù)）

3、會計賬簿（使用軟件做賬的企業(yè)可導(dǎo)出電子版）

4、會計憑證（使用軟件做賬的企業(yè)可導(dǎo)出全年的憑證序時簿）

（三）針對不同報表科目的財務(wù)資料：

1、貨幣資金：本年度末現(xiàn)金盤點表、本年度末銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

2、交易性金融資產(chǎn)：證券公司的證券對賬單。

3、應(yīng)收票據(jù)：商業(yè)承兌匯票清單、銀行承兌匯票復(fù)印件。

4、存貨：本年度末存貨盤點表。

5、長期股權(quán)投資：被投資單位的章程、驗資報告、營業(yè)執(zhí)照以及經(jīng)審計的財務(wù)報表和審計報告。

6、固定資產(chǎn)：本年度末固定資產(chǎn)盤點表

固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明：房屋建筑物的房產(chǎn)證； 車輛的行駛證；

7、本年度固定資產(chǎn)的購置、報廢等董事會的批復(fù)文件。

8、無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明：產(chǎn)權(quán)證明包括專利證書、商標(biāo)證書、土地使用權(quán)證書、購進(jìn)合同及發(fā)票。

9、短、長期借款：借款合同、抵（質(zhì)）押合同、銀行進(jìn)帳單、貨款證、抵押物清單。

10、應(yīng)付票據(jù)：應(yīng)付票據(jù)清單和存根復(fù)印件。

11、應(yīng)交稅費：每月或季納稅申報表。

與稅務(wù)局等往來文件，如稅收優(yōu)惠文件、稅務(wù)處罰有關(guān)文件等

12、與實收資本、資本公積形成相關(guān)的公司章程、驗資報告。

13、收入、成本、費用、支出等科目：請?zhí)峁┫嚓P(guān)的合同、發(fā)票等。

第二篇：年檢企業(yè)財務(wù)報表審計需提供資料清單（模版）

企業(yè)年檢審計需提供的資料

1、設(shè)立時或增資后的驗資報告、公司章程及章程修正案、上一審計報告復(fù)

印件；

2、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件

3、截止到12月31日的銀行對賬單、現(xiàn)金盤點表；

4、年末資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，股東權(quán)益變動表、財務(wù)報表附注；

5、庫存材料、產(chǎn)成品、低值易耗品盤點表。（注明：名稱、單價、數(shù)量、金額）（附帶進(jìn)貨銷貨的部分發(fā)票復(fù)印件或進(jìn)出貨單復(fù)印件，購貨合同）；

6、固定資產(chǎn)盤點表（注明：名稱、原值、數(shù)量、本年計提折舊、累計折舊、使

用年限）；

7、往來明細(xì)表（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款（注明：單位名稱、金額、賬齡）；

8、各月主營業(yè)務(wù)收入、成本明細(xì)表；

9、管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用明細(xì)表（按二級科目分類）；

10、其他各科目明細(xì)；

11、本納稅申報表及完稅證明；

12、本年計賬憑證、賬冊、報表。

如企業(yè)存在以下情況，還需提供：

以實物出資或經(jīng)營期間購買的的資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明（土地證、房產(chǎn)證、車輛行駛證等）；

2、借款合同及票據(jù)復(fù)印件；

3、長期股權(quán)投資的股權(quán)證明；

4、房地產(chǎn)開發(fā)項目相關(guān)文件；

5、增加的固定資產(chǎn)發(fā)票復(fù)印件；

6、往來款項（大額）詢證函。7票據(jù)的臺賬如為外資的，還需要

廊坊嘉澤會計師事務(wù)所0316-5626965

聯(lián)系人：電話：QQ:

第三篇：審計資料清單

審計資料清單

一、公司基本情況資料（包括歷史沿革和法律資料）1．營業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件； 2．公司章程復(fù)印件； 3．公司基本情況簡介；

4．企業(yè)合營合同、設(shè)立批準(zhǔn)證書（外商投資企業(yè)適用）； 5．企業(yè)法人代碼登記證；

6．國、地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件； 7．企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)證書及榮譽證書； 8．企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；

9．外匯登記證復(fù)印件（外商投資企業(yè)適用）。

二、組織結(jié)構(gòu)相關(guān)資料

1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工資料、分支機(jī)構(gòu)及外設(shè)辦事處基本情況表；

2、各投資方簡介；

3、管理層和財務(wù)人員名單、職責(zé)分工，董事會、監(jiān)事會、獨立董事成員名單；

4、所投資企業(yè)資料；

5、股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理會議事規(guī)則；

6、重大經(jīng)營決策、重大投資決策、對外擔(dān)保決策、關(guān)聯(lián)方交易決策的程序、規(guī)則及權(quán)限；

7、考核、激勵管理辦法，內(nèi)部審計制度，獨立董事制度。

三、主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料

1、公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務(wù)；

2、主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程；

3、主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成；

4、主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷售情況；

5、主要競爭對手情況；

6、主要客戶和供應(yīng)商情況；

7、特殊行業(yè)許可證書、資質(zhì)證書、商標(biāo)證書、專利證書、非專利技術(shù)、重

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要特許權(quán)利；

8、質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、環(huán)境管理系統(tǒng)認(rèn)證證書、生產(chǎn)安全認(rèn)證證書。

四、關(guān)聯(lián)方資料

關(guān)聯(lián)方的名稱、地址、注冊資本、經(jīng)營范圍、負(fù)責(zé)人。

五、財務(wù)管理制度資料

1、資金管理辦法；

2、存貨管理辦法；

3、固定資產(chǎn)管理辦法；

4、在建工程管理辦法；

5、合同管理辦法；

6、費用報銷管理辦法；

7、會計稽核管理辦法；

8、會計電算化管理辦法；

9、會計檔案管理辦法；

10、授權(quán)控制制度；

11、募集資金管理制度；

12、員工福利及獎勵制度；

13、銷售政策、賒銷政策及相關(guān)權(quán)限，價格政策及相關(guān)權(quán)限；

14、當(dāng)?shù)卣块T有關(guān)職工養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險、大病統(tǒng)籌、住房公積金、日常福利等福利政策文件；

15、存貨購入、領(lǐng)用、發(fā)出核算流程；生產(chǎn)成本核算流程；產(chǎn)品銷售收入（工程結(jié)算收入）核算流程；

16．有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料。

六、重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議

1、長期借款合同；

2、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

3、資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議；

4、資產(chǎn)置換協(xié)議；

5、對外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，被投資單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、章程、驗

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資報告、2012會計報表及審計報告、被投資單位生產(chǎn)經(jīng)營情況說明；

6、債務(wù)重組協(xié)議；

7、融資租賃協(xié)議；

8、重要采購、銷售合同；

9、重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議；

10、托管協(xié)議；

11、委托理財協(xié)議；

12、大額資金使用協(xié)議；

13、擔(dān)保協(xié)議、企業(yè)為其他單位提供擔(dān)保情況：金額、擔(dān)保形式、擔(dān)保期間、目前擔(dān)保情況。

七、重要事務(wù)資產(chǎn)資料

1、重要土地目錄；

2、房屋及建筑物、土地的產(chǎn)權(quán)證明、各種車輛的行車證；

3、土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

4、重大拆遷補償協(xié)議；

5、房地產(chǎn)開發(fā)用地規(guī)劃許可證、房地產(chǎn)開發(fā)工程規(guī)劃許可證；

6、房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)工程許可證、房地產(chǎn)開發(fā)商品房銷售許可證。

八、政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門資料

1、政府審計報告；

2、證監(jiān)會整改通知；

3、海關(guān)監(jiān)管報告；

4、稅收優(yōu)惠政策批準(zhǔn)文件。

九、會議紀(jì)要及決策資料 1、2014歷次股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議、經(jīng)理會紀(jì)要； 2、2014經(jīng)營計劃；

3、國有資產(chǎn)管理經(jīng)營部門或上級單位下達(dá)的國有資產(chǎn)保值增值考核指標(biāo)；

4、企業(yè)上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或委托的社會審計組織出具的審計報告（近三年）、驗資報告、資產(chǎn)評估報告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關(guān)報告；

5、有關(guān)經(jīng)營管理監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大檢查事項結(jié)果、處理意見

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及糾正情況的資料。

十、2014財務(wù)相關(guān)資料

1．財務(wù)決算報表（含相關(guān)附表）及會計報表附注；

2．總賬、明細(xì)賬及日記賬、科目余額表、會計憑證等會計資料； 3．全部銀行賬戶2014年12月31日的銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表； 4．應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項明細(xì)表（包括單位名稱、賬齡分析、欠款原因、金額、壞賬準(zhǔn)備政策、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真，以excel軟盤的形式提供）；

5．年末存貨、固定資產(chǎn)盤點計劃、經(jīng)確認(rèn)的存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表； 6．應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表（包括欠款單位、交易合同、起止日期、利率等內(nèi)容）；應(yīng)收票據(jù)備查登記簿；

7．固定資產(chǎn)明細(xì)表（包括名稱、購置時間、折舊年限、原值、月折舊額、凈值、規(guī)格型號、存放地點、現(xiàn)在使用狀況，以excel軟盤的形式提供）；

8．轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程竣工報告；

9．無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的明細(xì)表（包括原值、已攤銷額、攤銷年限）及產(chǎn)權(quán)證明；

10．長、短期借款明細(xì)表（包括借款單位、金額、起止日期、利率、借款形式、應(yīng)計利息、已付利息等內(nèi)容，以excel軟盤的形式提供）、借款及抵押、質(zhì)押、擔(dān)保協(xié)議；

11．企業(yè)各項稅收納稅申報情況；

12．預(yù)提費用明細(xì)表（包括費用項目、預(yù)提金額、預(yù)提原因，相關(guān)文件、協(xié)議、合同等）；

13．成本計算單及制造費用匯總表； 14．外匯核銷單；

15．關(guān)聯(lián)方交易項目、金額、定價政策、款項支付情況、未支付款項原因； 16．企業(yè)存在的訴訟事項相關(guān)資料； 17．公司其他財務(wù)分析資料。

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第四篇：離任審計資料清單

離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計資料清單

（一）基本資料清單

1.被審計單位基本情況說明，相關(guān)內(nèi)部組織架構(gòu)及部門職責(zé)（圖、表,包括各部分負(fù)責(zé)人的聯(lián)系方式），單位經(jīng)營基本情況，人員編制情況及相關(guān)文件。

2.營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)特許經(jīng)營許.可證、機(jī)構(gòu)代碼（證書復(fù)印件）、企業(yè)章程、驗資報告等；

3.任期內(nèi)各的自查報告；

4.任期內(nèi)資產(chǎn)抵押、法律訴訟等情況及相關(guān)資料；

5.任期內(nèi)各的財務(wù)預(yù)算與計劃、調(diào)整和執(zhí)行情況等資料； 6.固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的所有權(quán)證復(fù)印件（如車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等）；

7.固定資產(chǎn)（在建工程）投資計劃，以及重大投資項目的立項申請及批復(fù)、可研報告的編制及審批，初步設(shè)計及審查；

8.離任領(lǐng)導(dǎo)個人使用單位資產(chǎn)清單及情況說明，領(lǐng)導(dǎo)班子年薪領(lǐng)取及消費情況；

9.單位制度匯編； 10.被審計人任免文件； 11.下屬單位相關(guān)資料。

（二）會計信息質(zhì)量審計所需資料清單 1.任期內(nèi)各會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)決算說明）；

2.任期內(nèi)公司在銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶及銀行對賬單等，包括已經(jīng)注銷的賬戶；

3.任期各種內(nèi)外部各種財務(wù)、稅務(wù)和紀(jì)檢、監(jiān)察出具的審計、檢查報告和結(jié)果及整改情況；

4.任期內(nèi)委托社會審計組織出具的驗資報告、資產(chǎn)評估報告； 5.各項資產(chǎn)盤點表；投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、長期待攤費用明細(xì)表；

6.應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等往來賬項的單位名稱、賬齡、欠款原因、金額、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等信息，包括函證；

7.應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費明細(xì)；

8.任期內(nèi)對外擔(dān)保情況及被擔(dān)保單位名稱和現(xiàn)狀、擔(dān)保金額及到期情況說明；未決訴訟事項、重大違紀(jì)事項等；

9.會計憑證管理制度、貨幣資金管理制度、往來賬目管理制度、資產(chǎn)管理制度、成本控制制度、銷售及利潤管理制度。

（三）內(nèi)控體系建設(shè)和執(zhí)行情況審計資料清單

公司制度匯編及制度檢查情況和內(nèi)控手冊，重點包括：財務(wù)管理制度、會計核算辦法、大額資金支付審批制度、主要稅收政策、采購管理、存貨管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款項管理、全面預(yù)算管理、人工成本管理、職工薪酬管理等。

（四）主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況審計資料清單

任期各期經(jīng)營業(yè)績、員工績效、薪酬實施方案；任期經(jīng)營業(yè)績考核辦法分解、考核結(jié)果、考核通報、考核結(jié)果反饋（被審計單位內(nèi)部室等基本崗位的考核辦法、指標(biāo)設(shè)計和考核結(jié)果）；任期主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況表；任期主要經(jīng)營指標(biāo)比較分析表（與歷史數(shù)據(jù)比、與標(biāo)準(zhǔn)水平比、與同類分公司比、與競爭對手比、與地方經(jīng)濟(jì)比等）。

（五）重大經(jīng)營決策審計資料清單

黨委會決議；總經(jīng)理辦公會會議記錄（主要事項整理）；任期內(nèi)重大項目決策及有關(guān)協(xié)議、合同及其臺賬；任期內(nèi)公司工作計劃、工作報告、工作總結(jié)。

（六）經(jīng)營者個人述職報告及個人總結(jié)。

（七）審計過程中需要補充的其他資料（包括離職公示）

第五篇：審計資料移交清單

資料移交清單

序號 類 別 資

料

名

稱 接

收

情

況

一、管理部門批文及監(jiān)督部門監(jiān)督檢查意見

1、項目建議書及批復(fù)文件

2、可研報告及批復(fù)文件

3、立項批復(fù)文件、概算調(diào)整文件

4、投資計劃文件或資金計劃文件

5、招標(biāo)方式、組織形式核準(zhǔn)文件

6、施工許可證、用地許可證、選址意見書

7、初步設(shè)計方案審查文件

8、開工許可證

9、工程中間驗收，竣工初驗、交驗或竣工驗收合格文件

10、安全文明現(xiàn)場評價書

11、財評報告

12、、經(jīng)財評認(rèn)可并交付的工程量清單及控制價（系電子文件）

13、工程變更（含索賠、價差調(diào)整）報批資料）

14、環(huán)評報告

15、地質(zhì)災(zāi)害評估報告、建設(shè)用地批準(zhǔn)書

16、消防設(shè)計審查意見書

17、監(jiān)督部門出具的監(jiān)督檢查意見18、19、二、與中介組織（招標(biāo)代理、勘查、設(shè)計、監(jiān)理、造價咨詢等）間形成的工作資料

1、勘查合同及勘查報告

2、設(shè)計合同及施工圖(含CAD電子文件)

3、圖紙審查報告

4、招標(biāo)代理合同及招標(biāo)代理工作報告（含評標(biāo)專家組的評標(biāo)記錄及意見）

5、監(jiān)理合同、監(jiān)理規(guī)劃及實施方案

6、監(jiān)理整改通知

7、技術(shù)交底會議記錄

8、技術(shù)核定單

9、設(shè)計變更書（或稱變更申請單、變更批復(fù)書、變更令）

10、工程結(jié)算審核合同及結(jié)算審核報告

11、若對招標(biāo)代理、勘查設(shè)計、監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行了招投標(biāo)或比選的,應(yīng)提供序列號下第23項及第34項至第37項資料

三、業(yè)主、施工方等

或其相互間形成的資料（合同、會議記錄、文件等、）

1、征地拆遷補償、補助合同及有關(guān)會議紀(jì)要、記錄

2、經(jīng)備案的招標(biāo)文件、比選文件、比選方案（含招標(biāo)答疑、補遺書等）

3、投標(biāo)文件、比選申請書

4、評標(biāo)（選）結(jié)果公告

5、中標(biāo)（選）通知書

6、施工合同（包括分包合同、補充協(xié)議）

7、地基驗槽（坑）記錄（含原地面抄測記錄）

8、隱蔽工程檢驗記錄

9、各次收方單

10、簽證單（材料價格簽證及其他簽證、并含簽證說明等）

11、工程索賠資料

12、竣工報告

13、竣工圖(含CAD電子文件)

14、施工方編報的竣工結(jié)算書（含電子文件）

15、工程量計算式

16、施工企業(yè)工程規(guī)費計取標(biāo)準(zhǔn)或取費證

17、辦理工程結(jié)算人員的授權(quán)委托書及其身份證明

18、甲方工程財務(wù)資料

(1)竣工財務(wù)決算報表（含項目概況表、決算說明書、項目竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)表、項目結(jié)余物資清單等）

(2)相關(guān)會計賬簿

(3)相關(guān)會計憑證

(4)相關(guān)會計表冊

(5)業(yè)主制訂的各項理制度（質(zhì)量管理制度、造價管理制度、財務(wù)管理制度等）

四、其他相關(guān)資料

資料移交人：

資料接交人：

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