第一篇：山東省農(nóng)村信用社柜員制

山東省農(nóng)村信用社柜員制

管理暫行辦法（討論稿）

第一章 總則

第一條 為適應全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）改革及發(fā)展需要，切實提高工作效率和服務水平，有效加強內(nèi)部管理和風險防范，根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等制度辦法，結(jié)合山東省農(nóng)村信用社實際，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務范圍和操作權(quán)限內(nèi)，根據(jù)有關(guān)制度和操作規(guī)程，由單個柜員獨立為客戶辦理個人結(jié)算、個人儲蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等業(yè)務的全部或部分服務，并獨立承擔相應責任的一種勞動組織形式。柜員在嚴格授權(quán)管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監(jiān)控。

第三條 本辦法適用于全省農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點（營業(yè)部、信用社、支行、分社、分理處、儲蓄所）。

第二章 基本規(guī)定

第四條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的條件

（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，有嚴謹?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務操作規(guī)程；

（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機制；

（三）有完善的檢查監(jiān)督體系，按要求設(shè)置網(wǎng)點監(jiān)督柜員和聯(lián)社事后監(jiān)督中心，對柜員經(jīng)辦的業(yè)務進行有效監(jiān)督；

（四）營業(yè)場所建設(shè)符合安全防衛(wèi)要求，有完善、先進的監(jiān)控系統(tǒng)，柜員每天發(fā)生的業(yè)務全部置于有效監(jiān)控之下；

（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務操作安全、準確；

（六）柜員數(shù)量應確保業(yè)務的正常開展，會計主管與前、后臺柜員合計不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。

第五條 柜員必須具備的基本素質(zhì)

（一）有較高的思想覺悟、良好的職業(yè)德道和較強的工作責任心；

（二）熟知并能夠認真落實《會計法》、《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》、《山東省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)和制度；

（三）熟悉會計、出納、結(jié)算等各項業(yè)務操作規(guī)程，能夠準確、迅速、獨立地處理每一筆業(yè)務；

（四）從事會計工作兩年以上，并取得了會計從業(yè)資格證書。

第六條 實行柜員制的審報程序

（一）擬實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點必須向縣級聯(lián)社會計管理部門提出書面申請，包括日均業(yè)務量、日均現(xiàn)金收付量、月均存款余額和業(yè)務發(fā)展前景等基本情況，以及實行柜員制后的柜員數(shù)量、崗位設(shè)置、職責權(quán)限、硬件設(shè)施等實施方案。

（二）縣級聯(lián)社會計部門按照柜員制條件，對網(wǎng)點提交的書面申請審查合格，并報辦事處、市聯(lián)社備案后實施。

第七條 營業(yè)網(wǎng)點實施柜員制，必須按規(guī)定程序?qū)徟?。任何單位未?jīng)批準不得擅自實行柜員制，已實行柜員制的網(wǎng)點未經(jīng)批準不得擅自終止和變更柜員制模式。

第三章 崗位設(shè)置及職責

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應劃分前臺柜員和后臺柜員。前臺柜員直接面對

客戶，負責業(yè)務的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務的查詢、咨詢等；后臺柜員無需面對客戶，負責對前臺業(yè)務的復核、授權(quán)以及現(xiàn)金、憑證的調(diào)撥等。

業(yè)務量較大、人員充足的營業(yè)網(wǎng)點在劃分前臺與后臺柜員的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實際情況將前、后臺柜員劃分為綜合柜員、多項柜員或單項柜員；業(yè)務量較小、人員較少的基層營業(yè)網(wǎng)點可不劃分前臺與后臺柜員。

第九條實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮自身業(yè)務種類、存款總量、業(yè)務量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理、客戶特點和經(jīng)營環(huán)境等因素，合理確定柜員數(shù)量，但不得少于本辦法規(guī)定的最低標準。

（一）存款5000萬元以下，日均業(yè)務量200筆以下的營業(yè)網(wǎng)點，應配備2名前臺柜員。

（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業(yè)務量300筆以上，可配備3名前臺柜員。

（三）存款超過1億元，日均業(yè)務量500筆以上的，可配備4名以上營業(yè)柜員，后臺柜員1名；

（四）轄屬營業(yè)網(wǎng)點6個以上，日均業(yè)務量500筆以上的，可增設(shè)一名后臺柜員。

（五）營業(yè)時間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業(yè)網(wǎng)點之間距離不足1000米的予以撤并。

第十條前臺柜員職責

（一）積極開展柜面業(yè)務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業(yè)務；

（二）加強柜面監(jiān)督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行個人結(jié)算、個人儲蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等各類業(yè)務的操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務；

（三）辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管；負責大額提現(xiàn)的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；

（四）營業(yè)用重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管；

（五）保管使用業(yè)務公章、業(yè)務訖章、受理憑證專用章等；

（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；

（七）辦理存款及密碼掛失業(yè)務，積極配合有權(quán)部門辦理依法查詢、凍結(jié)和扣劃等業(yè)務；

（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)；

（九）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務，核對記賬憑證、現(xiàn)金與有關(guān)賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證、現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管；

（十）負責本柜計算機及其它業(yè)務用機具的正常使用和維護，發(fā)現(xiàn)故障及時與有關(guān)部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決；

（十一）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他柜面業(yè)務及領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十一條后臺柜員職責

（一）處理聯(lián)行業(yè)務（包括往來賬處理、審查解付銀行匯票、銀行承兌匯票、管理應解匯款等）；

（二）處理同城票據(jù)交換及相關(guān)賬務記載；

（三）編核聯(lián)行密押；

（四）處理各種內(nèi)部賬務；

（五）簽發(fā)、收回余額對賬單，定期核對各種內(nèi)外賬務；

（六）負責重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作；

（七）負責本網(wǎng)點現(xiàn)金的上解、下?lián)芗罢c工作，及時編制現(xiàn)金計劃，辦理各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；

（八）營業(yè)終了，負責現(xiàn)金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；

（九）掌管一把大庫鑰匙及一枚業(yè)務訖章；

（十）與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫及登記工作；

（十一）打印有關(guān)報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；

（十二）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設(shè)備提前1個月報聯(lián)社相關(guān)部室。

（十三）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他具體業(yè)務及領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十二條主管柜員主要職責

（一）負責組織本網(wǎng)點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度；

（二）負責領(lǐng)導與管理本單位的會計出納工作，負責各項業(yè)務管理辦法、會計核算手續(xù)和操作規(guī)程的組織實施；

（三）參與制定本單位工作計劃及重大問題的決策，負責會計出納工作總結(jié)，撰寫財務分析報告，向本單位領(lǐng)導和上級會計部門報告工作；

（四）科學合理的安排崗位設(shè)置及人員分工，監(jiān)督辦理工作交接；

（五）掌管單位行政公章、法定代表人（負責人）名章、聯(lián)行專用章、匯票專用章、標識碼、結(jié)算專用章，主管柜員卡，掌握綜合業(yè)務系統(tǒng)管理員密碼和編押機管理員密碼；

（六）掌管一把庫房鑰匙，與后臺柜員共同負責款項箱包等的出入庫工作；

（七）掌管“會計出納工作日志”、“業(yè)務用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；

（八）臨柜坐班，負責重要控制環(huán)節(jié)的審查和授權(quán)，督促其他柜員不定期更換操作密碼；

（九）監(jiān)督單位存款的開、銷戶工作；

（十）對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號；

（十一）按規(guī)定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發(fā)生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；

（十二）組織對本單位及轄內(nèi)網(wǎng)點的檢查輔導，定期不定期對賬務、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證及各項安全設(shè)施進行檢查，并認真做好檢查記錄；

（十三）審查大額現(xiàn)金的收付、匯劃和大額銀行匯票的簽發(fā)、解付；監(jiān)督可疑往來資金并及時報備；審查借款憑證內(nèi)容填寫是否合規(guī)合法并簽章負責；監(jiān)督信貸資產(chǎn)的分類核算及其占用形態(tài)的及時調(diào)整；

（十四）每日核對聯(lián)行往來科目中往賬戶、來賬戶、匯差賬戶的發(fā)生額、余額和社內(nèi)往來未達賬項；負責監(jiān)督聯(lián)行往來、同業(yè)往來、社內(nèi)往來，按月逐筆勾對，查清結(jié)平；

（十五）負責電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運行；

（十六）兼任計算機系統(tǒng)管理員，每日營業(yè)前按規(guī)定開機，開機密碼必須嚴格保密，營業(yè)終了，按時關(guān)機，切斷電源；

（十七）營業(yè)前后檢查營業(yè)室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛(wèi)器械有無異常；

（十八）每日營業(yè)終了，核對各柜員保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；

（十九）負責檢查定期結(jié)息，審查利率執(zhí)行情況；監(jiān)督各項財務費用開支，監(jiān)督應收、應付款項列支并督促清理；定期編制財務收支計劃并組織實施；主持辦理月結(jié)、年度決算、審核財務報表；

（二十）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第四章業(yè)務管理

第十三條 現(xiàn)金管理

（一）營業(yè)網(wǎng)點庫存現(xiàn)金由縣級聯(lián)社出納管理部門根據(jù)業(yè)務量大小核定限額，并根據(jù)業(yè)務量變化情況及時調(diào)整。

（二）按柜員設(shè)置現(xiàn)金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設(shè)定限額、不足調(diào)劑”的原則，前臺柜員現(xiàn)金鈔箱余額不足時，須經(jīng)后臺柜員進行調(diào)劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由主管柜員監(jiān)交。

（三）庫存現(xiàn)金登記簿分別設(shè)立“總簿”和“分簿”?！翱偛尽庇珊笈_柜員管理和使用，營業(yè)終了，匯總各前臺柜員“分簿”，并與系統(tǒng)打印的“軋賬表”核對，據(jù)以登記；“分簿”由各柜員負責，營業(yè)終了，根據(jù)本日收付傳票結(jié)計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結(jié)賬、賬款相符。

（四）柜員現(xiàn)金收付堅持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現(xiàn)金業(yè)務應堅持自我復核，5萬元（含）以上的大額現(xiàn)金收付必須換人復核。

（五）堅持定期、不定期查庫制度。主管柜員應定期或不定期對柜員鈔箱進行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業(yè)終了前，由主管柜員或監(jiān)督柜員對柜員鈔箱卡把核對。

（六）柜員交接管理。柜員次日休班時，當日營業(yè)終了應將庫存現(xiàn)金上繳入庫。接收柜員上日未營業(yè)，營業(yè)當日辦理出庫手續(xù)或從后臺柜員現(xiàn)金箱調(diào)入現(xiàn)金。

（七）營業(yè)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯，不論金額大小，必須堅持按規(guī)定登記和報告制度。第十四條重要空白憑證及有價單證管理

（一）營業(yè)網(wǎng)點的重要空白憑證及有價單證由后臺柜員負責領(lǐng)用、保管和發(fā)放，前臺柜員之間不得調(diào)劑使用。

（二）后臺柜員按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)嚴密控制，確保賬實相符。

（三）柜員領(lǐng)用重要空白憑證，有價單證必須堅持“誰領(lǐng)用、誰保管、誰負責”的原則。

（四）柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續(xù)，必須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責任。

（五）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時必須經(jīng)主管柜員授權(quán)；簽發(fā)重要空白憑證時必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作當日有關(guān)憑證的附件。

（六）營業(yè)終了，后臺柜員根據(jù)當日系統(tǒng)內(nèi)各柜員重要空白憑證結(jié)存，與各柜員實際結(jié)存份數(shù)核對相符后，隨現(xiàn)金入庫保管。

（七）建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現(xiàn)金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內(nèi)容。

第十五條印章管理

（一）各種業(yè)務印章遵循“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。啟用前，領(lǐng)用人員必須在“業(yè)務用章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)。

（二）各種業(yè)務印章應嚴格按照規(guī)定的使用范圍使用。業(yè)務印章使用人員臨時離崗

要做到人在章在、人離章收；臨時離職時，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

（三）柜員辦理業(yè)務時應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調(diào)離本崗位時，備案的個人名章一律由監(jiān)交人當面切角作廢。

（四）各類業(yè)務印章在營業(yè)中應妥善保管。非營業(yè)時間，一律加鎖入庫。

（五）堅持印、押、證分管分用制度，聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報縣級聯(lián)社備案。

（六）各種業(yè)務專用章停止使用或字跡不清需要更換時，要在“業(yè)務用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時抄列清單上交縣級聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊，集中銷毀。聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章停止使用后，應逐級上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。

（七）各類印章應按柜員設(shè)置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

（八）各類印章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第十六條 柜員卡、柜員號及密碼管理

（一）柜員實行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。

（二）柜員調(diào)離，由縣級聯(lián)社計算機管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。

（三）密碼設(shè)置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。

（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設(shè)為強制修改，是否有必要登記）。

（五）柜員臨時離崗，必須退出交易畫面。每日營業(yè)終了，必須通知中心平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)主管柜員批準并做有關(guān)登記后方能重新簽到。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)主管柜員批準并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第十七條會計檔案管理。柜員應按規(guī)定及時裝訂憑證、賬簿和報表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天；分戶賬、日計表、各種登記薄、月計表、資產(chǎn)負債表、損益表、年終決算報表等按規(guī)定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按規(guī)定進行保管登記，并嚴格履行會計檔案調(diào)閱、使用、銷毀手續(xù)。

第五章檢查監(jiān)督

第十八條營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制應落實事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督制約機制，并自覺接受客戶監(jiān)督。

第十九條事前控制

（一）對柜員進行政治思想教育和心理素質(zhì)鍛煉；

（二）業(yè)務范圍授權(quán)控制，即對柜員進行業(yè)務知識和業(yè)務技能培訓及具體崗位職責授權(quán)，實現(xiàn)業(yè)務處理的事前控制；

（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺或工作間，柜員不得攜帶與業(yè)務無關(guān)的物品（如自用現(xiàn)金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業(yè)務。

第二十條事中監(jiān)控

（一）柜員自我監(jiān)督，即柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務必須按規(guī)定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，確保各要素錄入的準確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負責；

（二）實時監(jiān)控系統(tǒng)，即安裝電子監(jiān)控設(shè)備實時攝錄柜員業(yè)務處理的全過程，攝錄信息保留時間不短于兩個月；

（三）授權(quán)控制，即對按規(guī)定須授權(quán)的業(yè)務必須由相應級別的主管人員進行實時逐筆審查授權(quán)；

（四）適時檢查，即柜員及主管人員必須對現(xiàn)金箱、憑證箱及賬務平衡情況進行適時的檢查核對。營業(yè)日午休前，柜員應核對賬款、賬證以及平賬情況。第二十一條 事后監(jiān)督

（一）業(yè)務發(fā)生當日的事后監(jiān)督，即在營業(yè)網(wǎng)點日終平賬前，監(jiān)督柜員應檢查核對所有柜員日間業(yè)務操作的完整性和準確性，打印的資料是否齊全有效；

（二）業(yè)務發(fā)生次日的事后監(jiān)督，必須于次日進行全面的事后監(jiān)督審核，縣級聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心的，監(jiān)督期限最長不得超過3天；

（三）縣級聯(lián)社會計部門、稽核部門應對柜員制網(wǎng)點進行定期或不定期的檢查輔導和稽核監(jiān)督。

第六章附則

第二十二條辦事處、市聯(lián)社或縣級聯(lián)社要根據(jù)本辦法，制定符合轄內(nèi)實際的實施細則。

第二十三條 本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，修改、解釋亦同。第二十四條本辦法自發(fā)布之日起實行。

第二篇：農(nóng)村信用社柜員制績效工資考核辦法

農(nóng)村信用社柜員制績效工資考核辦法（討論稿）

2010-12-21 16:09:47|分類： 交流園地 |標簽： |字號大中小 訂閱

（一）考核范圍

信用社營業(yè)室內(nèi)所有柜員，分為監(jiān)督（主管）柜員、綜合柜員、營業(yè)柜員、臨柜

信貸員。

（二）考核內(nèi)容

聯(lián)社根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點實際情況確定各網(wǎng)點柜員的崗位職數(shù)。按《農(nóng)信發(fā)[]號“工效掛鉤考核”》的文件規(guī)定，內(nèi)勤綜合，即：存款、手續(xù)費收入20分，內(nèi)勤業(yè)務量、內(nèi)勤管理80分，總計100分。內(nèi)勤業(yè)務量、內(nèi)勤管理主要是對營業(yè)柜員的業(yè)務

量、現(xiàn)金收付量、規(guī)章制度的執(zhí)行等方面的考核。

1、傳票業(yè)務量：傳票業(yè)務量占考核分數(shù)80分的50%，以營業(yè)柜員當日打印的記帳憑證為準，每張傳票為一筆業(yè)務量（不含附件）?？紤]到個別業(yè)務量的繁瑣程度和承擔風險程度不同應區(qū)別對待，（1）門市受理的存單（折）存、取、轉(zhuǎn)帳業(yè)務，結(jié)算帳戶的存、取、轉(zhuǎn)帳業(yè)務，貸款業(yè)務的發(fā)放、收回每筆傳票按1筆業(yè)務量計算。（2）代發(fā)工資批量錄入業(yè)務每2筆折合1筆業(yè)務量計算。（3）

代收業(yè)務每筆視同2筆業(yè)務量計算。

2、現(xiàn)金業(yè)務量：現(xiàn)金業(yè)務量按考核分數(shù)80分的50%考核，以營業(yè)柜員的現(xiàn)金登記簿記載的現(xiàn)金收付數(shù)為準。剔除內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥，出入庫及上下介現(xiàn)金部分，計算現(xiàn)金業(yè)務量考核工資應得工資額。

（三）計酬方法

1、聯(lián)社核批信用社柜員績效工資辦法

按照會計財務部制定印發(fā)的內(nèi)勤人員崗位職責、操作規(guī)程和違章扣分標準，由信用社內(nèi)勤主任考核各柜員內(nèi)勤綜合得分，內(nèi)勤業(yè)務量、內(nèi)勤管理得分，每人100分考核，每月向人事綜合部提供有關(guān)數(shù)據(jù)，人事綜合部通過財務會計部核實，對違章操作應扣未扣分的，財務會計部查實后，在次月加倍扣減主管柜員、綜合柜

員和本柜員的分數(shù)。

2、信用社對各柜員績效工資的計酬方法。

（1）監(jiān)督（主管）柜員、綜合柜員及臨柜信貸員的工資計酬。

因考慮監(jiān)督（主管）柜員、綜合柜員及臨柜信貸員工作崗位的特殊性，不能按業(yè)務量、現(xiàn)金收付量考核辦法進行考核。主管柜員按營業(yè)柜員平均分數(shù)的1.5倍，綜合柜員按營業(yè)柜員平均分數(shù)的1.2倍，臨柜信貸員按營業(yè)柜員的平均分數(shù)計酬方法計發(fā)（計算柜員平均分數(shù)不剔除主管扣減柜員違規(guī)違章分數(shù)，扣除違章操作應扣未扣分數(shù)的4倍）。營業(yè)柜員內(nèi)勤綜合考核得分：完成任務得20分，超任務、低于任務按百分比計算，超任務最高分為25分。營業(yè)柜員內(nèi)勤業(yè)務量、內(nèi)勤管理考核得分：月日均業(yè)務筆數(shù)低于100筆每筆按0.3分（日均低于50筆不得分），100筆（不含）以上每筆按0.4分，150筆（不含）以上每筆0.6分；

現(xiàn)金收付量暫時不考核。

計酬公式：

柜員績效工資＝內(nèi)勤綜合考核得分＋內(nèi)勤業(yè)務量、內(nèi)勤管理得分×工資總額（效

益工資）÷100。

主管柜員考核工資＝柜員平均績效工資×1.5。

綜合柜員考核工資＝柜員平均績效工資×1.2。

臨柜信貸員考核工資＝柜員平均績效工資。

（2）考核與處罰

１、業(yè)務量、現(xiàn)金收付量、工作質(zhì)量的統(tǒng)計。各信用社（分社）由內(nèi)勤主任負責每日據(jù)實統(tǒng)計并登記業(yè)務量、現(xiàn)金收付量、工作質(zhì)量考核統(tǒng)計表，并由各柜員每日簽字確認。

2、每出現(xiàn)一次差錯扣2分，違規(guī)操作扣5分，顧客投訴一次扣10分，遲到、早退扣5分，私自離崗一次扣10分

3、對營業(yè)柜員弄虛作假、虛增業(yè)務量，發(fā)現(xiàn)一筆扣20倍的業(yè)務量（20分），對柜員舉報有弄虛作假行為并經(jīng)查實的，獎勵舉報柜員100筆業(yè)務量（50分），對內(nèi)部搞平均主義的，扣除該單位本月應得效益工資總額的50%，并對主任、主管柜員、綜合柜員分別給予扣發(fā)一個季度效益工資并各處以1000元罰款，全

縣通報。

（四）本辦法由****縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社制定，修改、解釋亦同。

（五）本辦法自發(fā)布之日起實行。

第三篇：6.農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法

***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

***農(nóng)村信用社柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為適應全市農(nóng)村信用社改革及發(fā)展需要，切實提高工作效率和服務水平，有效加強內(nèi)部管理和風險防范，根據(jù)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等制度辦法，結(jié)合***農(nóng)村信用聯(lián)社實際，制定本辦法。

第二條 柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務范圍和操作權(quán)限內(nèi)，根據(jù)有關(guān)制度和操作規(guī)程，由單個柜員獨立為客戶辦理個人結(jié)算、個人儲蓄、單位結(jié)算、貸款、代收代付等業(yè)務的全部或部分服務，并獨立承擔相應責任的一種勞動組織形式。柜員在嚴格授權(quán)管理下，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險、嚴密監(jiān)控。

第三條 本辦法適用于全市農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點（營業(yè)部、信用社、分社、儲蓄所）。

第二章 基本規(guī)定

第四條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的條件

（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，有嚴謹?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務操作規(guī)程；

（二）有健全、嚴密的崗位責任制及公平、有效、便于操作和監(jiān)督的柜員考核機制；

（三）有完善的檢查監(jiān)督體系，按要求設(shè)置網(wǎng)點三級柜員，***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

對柜員經(jīng)辦的業(yè)務進行有效監(jiān)督；

（四）營業(yè)場所建設(shè)符合安全防衛(wèi)要求，有完善、先進的監(jiān)控系統(tǒng)，柜員每天發(fā)生的業(yè)務全部置于有效監(jiān)控之下；

（五）每個柜員有相對獨立的操作空間，并配備了充足的出納機具和防偽設(shè)備，確保業(yè)務操作安全、準確；

（六）柜員數(shù)量應確保業(yè)務的正常開展，會計主管與一、二、三級柜員合計不少于7人（未辦理聯(lián)行業(yè)務的信用社、分社不少于5人，儲蓄所不少于4人）。

第五條 柜員必須具備的基本素質(zhì)

（一）有較高的思想覺悟、良好的職業(yè)德道和較強的工作責任心；

（二）熟知并能夠認真落實《會計法》、《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》、《農(nóng)村信用合作社出納制度》、《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)和制度；

（三）熟悉會計、出納、結(jié)算等各項業(yè)務操作規(guī)程，能夠準確、迅速、獨立地處理每一筆業(yè)務；

（四）從事會計工作兩年以上，并取得了會計從業(yè)資格證書。

第三章 崗位設(shè)置及職責

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應劃分前臺一級柜員和前臺三級柜員。前臺一級柜員直接面對客戶，負責業(yè)務的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務的查詢、咨詢等；前臺三級柜員無需面對客戶，負責對前臺一級柜員業(yè)務的復核、授權(quán)以及現(xiàn)金、憑證的調(diào)撥等。

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業(yè)務量較大、人員充足的營業(yè)網(wǎng)點在劃分前臺一級與前臺三級柜員的基礎(chǔ)上，可根據(jù)實際情況將前臺一級柜員劃分為綜合柜員、單項柜員；業(yè)務量較小、人員較少的基層營業(yè)網(wǎng)點可不劃分。

第九條

實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮自身業(yè)務種類、存款總量、業(yè)務量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理、客戶特點和經(jīng)營環(huán)境等因素，合理確定柜員數(shù)量，但不得少于本辦法規(guī)定的最低標準。

（一）存款5000萬元以下，日均業(yè)務量200筆以下的營業(yè)網(wǎng)點，應配備2名前臺柜員。

（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業(yè)務量300筆以上，可配備3名前臺柜員。

（三）存款超過1億元，日均業(yè)務量500筆以上的，可配備4名以上營業(yè)柜員；

（四）轄屬營業(yè)網(wǎng)點6個以上，日均業(yè)務量500筆以上的，可增設(shè)一名前臺三級柜員。

（五）營業(yè)時間兩年以上存款余額不足1500萬元，營業(yè)網(wǎng)點之間距離不足1000米的予以撤并。

第十條

前臺一級柜員職責

（一）積極開展柜面業(yè)務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業(yè)務；

（二）加強柜面監(jiān)督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行個人結(jié)算、個人儲蓄、單位結(jié)算、貸款、代

***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

收代付等各類業(yè)務的操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務；

（三）辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管；負責大額提現(xiàn)的登記備案；負責票幣整點、挑剔、捆扎及有價證券的兌付工作等；

（四）營業(yè)用重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管；

（五）保管使用業(yè)務公章、業(yè)務訖章、受理憑證專用章等；

（六）保管并使用各自的柜員卡、柜員密碼，并按要求進行更換；

（七）辦理存款及密碼掛失業(yè)務，積極配合有權(quán)部門辦理依法查詢、凍結(jié)和扣劃等業(yè)務；

（八）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)；

（九）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務，核對記賬憑證、現(xiàn)金與有關(guān)賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證、現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管；

（十）負責本柜計算機及其它業(yè)務用機具的正常使用和維護，發(fā)現(xiàn)故障及時與科技部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決；

（十一）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他柜面業(yè)務及領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十一條 前臺三級柜員職責

（一）處理各種內(nèi)部賬務；

（二）簽發(fā)、收回余額對賬單，定期核對各種內(nèi)外賬務；

（三）負責重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)取、登記、保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作；

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（四）負責本網(wǎng)點現(xiàn)金的上解、下?lián)芗罢c工作，及時編制現(xiàn)金計劃，辦理各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑；

（五）營業(yè)終了，負責現(xiàn)金庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫存核對相符；

（六）有關(guān)報表資料，審核、裝訂、保管會計檔案；

（七）負責制定本單位憑證、耗材使用計劃，需要更換、添加的設(shè)備提前1個月報聯(lián)社相關(guān)部室。

（八）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他具體業(yè)務及領(lǐng)導交辦的其他工作。

（九）負責組織本網(wǎng)點柜員的理論學習，貫徹落實國家金融方針政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度；

（十）掌管“會計出納工作日志”、“業(yè)務用章(用具)保管使用登記簿”、“會計人員分工交接登記簿”“計算機運行日志”等，并認真登記；

（十一）臨柜坐班，負責重要控制環(huán)節(jié)的審查和授權(quán)，督促其他柜員不定期更換操作密碼；

（十二）監(jiān)督單位存款的開、銷戶工作；

（十三）對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號；

（十四）按規(guī)定處理會計出納工作中的重要事項和疑難問題，對發(fā)生的各類差錯事故，及時組織追查、補救和報告；

（十五）負責電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運行；

（十六）兼任計算機系統(tǒng)管理員，每日營業(yè)前按規(guī)定開機，***農(nóng)村信用合作聯(lián)社

營業(yè)終了，按時關(guān)機，切斷電源；

（十七）營業(yè)前后檢查營業(yè)室、檔案室、賬表室、庫房是否鎖固，報警裝置、防衛(wèi)器械有無異常；

（十八）每日營業(yè)終了，核對各柜員保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、卡片賬、有價單證等是否相符；

（十九）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第四章 業(yè)務管理

第十三條 現(xiàn)金管理

（一）營業(yè)網(wǎng)點庫存現(xiàn)金由縣級聯(lián)社有權(quán)管理部門根據(jù)業(yè)務量大小核定限額，并根據(jù)業(yè)務量變化情況及時調(diào)整。

（二）按柜員設(shè)置現(xiàn)金鈔箱，實行“一柜一箱，自管自用、設(shè)定限額、不足調(diào)劑”的原則，前臺柜員現(xiàn)金鈔箱余額不足時，須經(jīng)三級柜員進行調(diào)劑，超出限額的應及時繳存，款項交接時實行面對面交接，并由三級柜員監(jiān)交。

（三）庫存現(xiàn)金登記簿分別設(shè)立“總簿”和“分簿”?！翱偛尽庇扇壒駟T管理和使用，營業(yè)終了，匯總各一級柜員“分簿”，并與系統(tǒng)打印的“軋賬表”核對，據(jù)以登記；“分簿”由各柜員負責，營業(yè)終了，根據(jù)本日收付傳票結(jié)計本日庫存金額，與柜員“軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結(jié)賬、賬款相符。

（四）柜員現(xiàn)金收付堅持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現(xiàn)金業(yè)務應堅持自我復核，5萬元（含）以上的大額現(xiàn)金收付必須換人復核。

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（五）堅持定期、不定期查庫制度。三級柜員應定期或不定期對柜員鈔箱進行全面清查，全面清查每旬不得少于一次；每日營業(yè)終了前，由三級柜員或監(jiān)督柜員對柜員鈔箱卡把核對。

（六）柜員交接管理。柜員次日休班時，當日營業(yè)終了應將庫存現(xiàn)金上繳入庫。接收柜員上日未營業(yè)，營業(yè)當日辦理出庫手續(xù)或從后臺柜員現(xiàn)金箱調(diào)入現(xiàn)金。

（七）營業(yè)中發(fā)生的現(xiàn)金差錯，不論金額大小，必須堅持按規(guī)定登記和報告制度。

第十四條 重要空白憑證及有價單證管理

（一）營業(yè)網(wǎng)點的重要空白憑證及有價單證由二級柜員負責領(lǐng)用、保管和發(fā)放，一級柜員之間不得調(diào)劑使用。

（二）二級柜員按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目核算，對憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)嚴密控制，確保賬實相符。

（三）柜員領(lǐng)用重要空白憑證，有價單證必須堅持“誰領(lǐng)用、誰保管、誰負責”的原則。

（四）柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續(xù)，必須在有關(guān)登記簿上登記并簽章，以明確責任。

（五）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時必須經(jīng)三級柜員授權(quán)；簽發(fā)重要空白憑證時必須按順序使用，逐份銷號；出售重要空白憑證時必須核對客戶提供的預留銀行印鑒；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作當日有關(guān)憑證的附件。

（六）營業(yè)終了，三級柜員根據(jù)當日系統(tǒng)內(nèi)各柜員重要空白

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憑證結(jié)存，與各柜員實際結(jié)存份數(shù)核對相符后，隨現(xiàn)金入庫保管。

（七）建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現(xiàn)金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內(nèi)容。

第十五條 印章管理

（一）各種業(yè)務印章遵循“專人使用、專人保管、專人負責”的原則。啟用前，領(lǐng)用人員必須在“業(yè)務用章保管使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章；換人使用，要辦理交接手續(xù)。

（二）各種業(yè)務印章應嚴格按照規(guī)定的使用范圍使用。業(yè)務印章使用人員臨時離崗要做到人在章在、人離章收；臨時離職時，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

（三）柜員辦理業(yè)務時應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調(diào)離本崗位時，備案的個人名章一律由監(jiān)交人當面切角作廢。

（四）各類業(yè)務印章在營業(yè)中應妥善保管。非營業(yè)時間，一律加鎖入庫。

（五）堅持印、押、證分管分用制度，聯(lián)行專用章、結(jié)算專用章由主管柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報縣級聯(lián)社備案。

（六）各種業(yè)務專用章停止使用或字跡不清需要更換時，要在“業(yè)務用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時抄列清單上交縣級聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊，集中銷毀。聯(lián)行專

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用章、結(jié)算專用章停止使用后，應逐級上繳至刻發(fā)部門統(tǒng)一銷毀。

（七）各類印章應按柜員設(shè)置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

（八）各類印章按照規(guī)定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第十六條 柜員卡、柜員號及密碼管理

（一）柜員實行一人一號（操作代號）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。

（二）柜員調(diào)離，由縣級聯(lián)社計算機管理員為其變更操作員信息，將原密碼、柜員卡辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。

（三）密碼設(shè)置不得過于簡單。因工作需要泄露密碼的，事后要立即更換。

（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設(shè)為強制修改，是否有必要登記）。

（五）柜員臨時離崗，必須退出交易畫面。每日營業(yè)終了，必須平賬后方能辦理正式簽退。已辦理正式簽退的柜員，必須經(jīng)三級柜員批準并做有關(guān)登記后方能重新簽到。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)主管柜員批準并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十七條 會計檔案管理。柜員應按規(guī)定及時裝訂憑證、賬簿和報表。憑證可按日分冊裝訂，也可合并裝訂，但合并裝訂期限最多不得超過10天（業(yè)務量小的可視情況而定）；分戶賬、日

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計表、各種登記薄、月計表、資產(chǎn)負債表、損益表、年終決算報表等按規(guī)定保管期限分類、合并裝訂。各類會計檔案應按規(guī)定進行保管登記，并嚴格履行會計檔案調(diào)閱、使用、銷毀手續(xù)。

第五章 檢查監(jiān)督

第十八條

營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制應落實事前控制、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督等監(jiān)督制約機制，并自覺接受客戶監(jiān)督。

第十九條

事前控制

（一）對柜員進行政治思想教育和心理素質(zhì)鍛煉；

（二）業(yè)務范圍授權(quán)控制，即對柜員進行業(yè)務知識和業(yè)務技能培訓及具體崗位職責授權(quán)，實現(xiàn)業(yè)務處理的事前控制；

（三）為柜員安裝相互隔離的工作臺或工作間，柜員不得攜帶與業(yè)務無關(guān)的物品（如自用現(xiàn)金、卡折、提包等，下同）上崗，不得擅自代客戶保管物品，不得為本人辦理業(yè)務。

第二十條

事中監(jiān)控

（一）柜員自我監(jiān)督，即柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務必須按規(guī)定逐筆認真審核原始憑證的真實性、合法性，確保各要素錄入的準確性、完整性，并在所處理的憑證上簽章負責；

（二）實時監(jiān)控系統(tǒng)，即安裝電子監(jiān)控設(shè)備實時攝錄柜員業(yè)務處理的全過程，攝錄信息保留時間不短于一個月；

（三）授權(quán)控制，即對按規(guī)定須授權(quán)的業(yè)務必須由相應級別的主管人員進行實時逐筆審查授權(quán)；

（四）適時檢查，即柜員及主管人員必須對現(xiàn)金箱、憑證箱

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及賬務平衡情況進行適時的檢查核對。營業(yè)日午休前，柜員應核對賬款、賬證以及平賬情況。

第二十一條 事后監(jiān)督

（三）聯(lián)社會計部門、稽核部門應對柜員制網(wǎng)點進行定期或不定期的檢查輔導和稽核監(jiān)督。

第六章 附則

第二十二條 信用社要根據(jù)本辦法，制定符合轄內(nèi)實際的實施細則。

第二十三條 本辦法由***農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定，修改、解釋亦同。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起實行。

第四篇：農(nóng)村信用社柜員制營業(yè)網(wǎng)點會計核算規(guī)定

農(nóng)村信用社柜員制營業(yè)網(wǎng)點會計核算規(guī)定

會計核算規(guī)定

第一章 總則

第一條 為規(guī)范柜員制營業(yè)網(wǎng)點會計核算手續(xù)，確保業(yè)務持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)《山東省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《XX農(nóng)村信用社柜員制管理辦法》，結(jié)合柜員制營業(yè)網(wǎng)點的特點，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于實行柜員制勞動組合方式的XX農(nóng)村信用社所屬營業(yè)網(wǎng)點。

第三條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點的會計核算，包括帳務設(shè)置、帳務組織、存款業(yè)務的處理、其他業(yè)務的處理、代理業(yè)務的處理、利息的核算及工作班軋帳、日終結(jié)帳等全部過程。

第四條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點必須以計算機作為會計核算手段。

第二章 基本要求

第五條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點的正常存款業(yè)務實行單收單付，柜員負責；其他業(yè)務實行雙人經(jīng)辦，互相控制的核算原則。

第六條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點的核算必須做到先收款后記帳、先記帳后付款，當時記帳，一戶一清，當日結(jié)帳，完全相符。

第七條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)金、重要單證、帳簿的交接，必須嚴格辦理交接手續(xù)，并登記交接登記簿。柜員間的交接，由主管柜員進行監(jiān)督。

第八條 營業(yè)網(wǎng)點自行保管的會計檔案資料，應由主管柜員或主任指定專人保管。

第九條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點的帳務核算方式：

一、正常業(yè)務。

⒈儲蓄業(yè)務包括：

活期開戶；活期存款存款、取款、轉(zhuǎn)賬、結(jié)清；定期開戶；定期存款、取款、本利續(xù)存、部分提前支取、結(jié)清；帳戶掛失凍結(jié)；密碼凍結(jié)；修改客戶資料。

⒉對公業(yè)務包括：

開立對公帳戶；對公戶續(xù)存、支取、結(jié)息、支票、匯票業(yè)務；同城轉(zhuǎn)帳、委托收款、付款、承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務。

⒊信通卡業(yè)務（含齊魯鄉(xiāng)情卡、醫(yī)療保險卡，下同）包括：

一卡、一本通開戶；一卡、一本通本地續(xù)存、取款、結(jié)清業(yè)務；掛失凍結(jié)；密碼凍結(jié)；一卡、一本通異地存、取款業(yè)務；一卡、一本通POS消費、ATM取款等。

⒋內(nèi)部戶賬務處理：

內(nèi)部戶的開戶、消戶、記載、轉(zhuǎn)帳等

由營業(yè)柜員單獨完成帳務記載，由計算機根據(jù)輸入帳務的有關(guān)要素，自動對應記載兩個或兩個以上的帳戶。即形成完整的復式記帳，帳務對應科目當時自求平衡。

二、其他業(yè)務。

⒈電子匯劃

⒉聯(lián)行業(yè)務

⒊委電、委郵4

⒋委托收款、委托付款

⒌其他業(yè)務

由營業(yè)柜員（或綜合柜員）進行兩個或兩個以上的單方帳戶的記載，從而構(gòu)成復式記帳；兩者的平衡在日終結(jié)帳時，根據(jù)對應關(guān)系進行平衡。

三、輔助帳務記載。

主要是指相關(guān)的帳務記載與登記簿記載，由計算機根據(jù)輸入的有關(guān)要素，自動對相關(guān)帳簿進行登記。

第十條 儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、死亡繼承過戶和死亡絕戶的劃款，應根據(jù)縣級或縣級以上有權(quán)部門簽發(fā)的判決書、裁定書或協(xié)助執(zhí)行通知書，并經(jīng)縣級以上領(lǐng)導簽章同意，由綜合柜員、主管柜員復審后交營業(yè)柜員辦理。

第三章 計算機應用與管理

第十一條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點應用的計算機軟件，必須是經(jīng)過網(wǎng)絡(luò)中心或縣聯(lián)社計算機管理部門鑒定或授權(quán)使用的合格應用軟件、及設(shè)備，不得自行開發(fā)或購置軟件、設(shè)備。

第十二條 實行柜員制營業(yè)網(wǎng)點的計算機系統(tǒng)應采用多用戶、分時操作系統(tǒng)（如UNIX／LINUX系統(tǒng)等）；

一、硬件配置應按柜臺和柜員崗位設(shè)置終端，并配備有一定的應急補救設(shè)備；

二、備用設(shè)備、源程序必須在營業(yè)網(wǎng)點外進行安全存放，并嚴格限定接觸人員范圍。

三、應用軟件、網(wǎng)絡(luò)、防火墻、殺毒軟件必須由上級主管部門統(tǒng)一組織購買、施工、安裝，并進行統(tǒng)一的設(shè)置，任何人不得隨意更改配置。

第十三條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點的計算機使用和維護應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，操作員必須做到：簽到人在，離柜簽退。

第十四條 所有柜員應嚴格保管各自計算機操作口令，盡量使口令復雜，不易被別人猜出。

第四章 人員組織

第十五條根據(jù)綜合業(yè)務柜員制崗位設(shè)置，各營業(yè)網(wǎng)點崗位設(shè)置如下：

一、大社營業(yè)室，擬按7人設(shè)置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社營業(yè)室可按6人設(shè)置（少一名負責票據(jù)交換及聯(lián)行工作的營業(yè)柜員），業(yè)務量較少的信用社營業(yè)室可參照分社的人員設(shè)置：

1、主管柜員：設(shè)1人

（1）負責本社的內(nèi)部管理，保管登記各種登記簿，定期不定期對賬務、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、日常核算及各項安全設(shè)施進行檢查，并認真做好檢查記錄。

（2）掌管使用票據(jù)交換章、縣轄聯(lián)行章、匯票專用章、標識碼、結(jié)算專用章等。

（3）掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負責款項、箱包等出入庫工作。

（4）按規(guī)定審查大額款項的解付匯劃、費用開支、應收應付款項的列支及錯賬沖正。

（5）每月至少檢查一次重要空白憑證與庫內(nèi)現(xiàn)金、有價證券；每月至少三次對柜員管理的重要空白憑證及現(xiàn)金進行抽查。

（6）負責大額提現(xiàn)、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、質(zhì)押、凍結(jié)等特殊業(yè)務的審簽、授權(quán)工作。

（7）柜員臨時離崗，負責清查柜員庫存現(xiàn)金及重要空白憑證，并與現(xiàn)金庫存簿及計算機中查詢的憑證使用情況核對相符。

（8）負責組織營業(yè)室的日結(jié)、月結(jié)、試算與決算工作及各類會計報表的審查上報。

（9）負責實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現(xiàn)。

（10）負責電子監(jiān)控設(shè)備的管理與運行，定期更換ROOT密碼的更換。

（11）及時處理解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，并根據(jù)情況及時向主管部門報告。

2、綜合柜員：設(shè)1人，（1）負責重要空白憑證、有價單證的領(lǐng)取、登記和保管，辦理各柜員重要空白憑證的調(diào)撥工作。

（2）負責掌管使用現(xiàn)金訖章（僅用于現(xiàn)金的上解與下?lián)埽?/p>

（3）負責各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的內(nèi)部調(diào)劑和本社（柜）現(xiàn)金領(lǐng)用、上繳，并記載“庫存現(xiàn)金登記簿”；營業(yè)終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（4）負責款項的上解、下?lián)?、票幣整點等工作，及時編制現(xiàn)金計劃，在規(guī)定的庫存限額內(nèi)合理調(diào)配現(xiàn)金。

（5）負責各柜綜合核算、賬務匯總、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（6）負責重要空白憑證的管理與發(fā)放，保管質(zhì)押品及有價單證。

（7）負責內(nèi)部轉(zhuǎn)帳，票據(jù)交換、聯(lián)行匯差等帳務核算。

（8）負責對公開銷戶的登記及向人民銀行備案工作。

（9）登記《計算機工作日志》，掌管服務器開機密碼及SFEB、tfeb用戶密碼，每日負責開關(guān)機及啟動聯(lián)機。

（10）與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協(xié)助主管柜員每日清庫。

3、營業(yè)柜員：設(shè)3人，其中1人主要負責票據(jù)交換及聯(lián)行工作。

（1）負責日常人民幣儲蓄和對公業(yè)務的操作，記載庫存現(xiàn)金分簿，辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現(xiàn)登記備案，負責票幣的整點、挑剔、捆扎及有價單證的兌付工作。

（2）辦理營業(yè)用重空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管。

（3）掌管本柜業(yè)務公章、業(yè)務清訖章及個人名章，并按規(guī)定保管使用。

（4）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)。

（5）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務，核對記賬憑證、現(xiàn)金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管。（6）辦理福彩、退休工資、城市低保、代發(fā)工資、代收話費等代收付業(yè)務。

（7）負責聯(lián)行及票據(jù)交換的提入提出。

（8）接收代辦站報帳等業(yè)務。

（9）負責本柜計算機及其他業(yè)務機具的正常使用和維護，發(fā)現(xiàn)故障及時與有關(guān)部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決。

4、借據(jù)管理：設(shè)1人

（1）負責日常人民幣儲蓄和對公業(yè)務的操作，記載庫存現(xiàn)金登記簿。

（2）負責貸款的發(fā)放、收回的現(xiàn)金核算工作，及編制信貸業(yè)務報表工作。

5、事后監(jiān)督：設(shè)1人

（1）負責對綜合柜員及營業(yè)柜員辦理的業(yè)務進行逐筆勾對。

（2）并負責代收代付業(yè)務的復核工作。

（3）負責每日帳簿的打印、傳票的裝訂與管理。

（4）對各柜員使用的重要空白憑證進行監(jiān)督再銷號。

（5）編制會計報表。

二、分社擬按4人崗位設(shè)置：

1、會計主管：擬設(shè)1人，分社負責人。負責大額提現(xiàn)、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數(shù)調(diào)整及存款查詢、掛失、質(zhì)押、凍結(jié)等特殊業(yè)務的審簽、授權(quán)工作。

2、綜合柜員及兼事后監(jiān)督：擬設(shè)1人。主要負責現(xiàn)金調(diào)撥，憑證調(diào)撥與管理，帳表、傳票的裝訂打印，及事后監(jiān)督工作。

（1）負責各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的現(xiàn)金領(lǐng)用、上繳，并記載“庫存現(xiàn)金登記簿”；營業(yè)終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（2）負責輸出打印各種傳票及賬表的裝訂等工作。

（3）負責款項的上解、下?lián)艿裙ぷ?，及時編制現(xiàn)金計劃，在柜員之間合理調(diào)配現(xiàn)金。

（4）負責各柜綜合核算、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（5）及時記載《計算機工作日志》。

（6）與柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協(xié)助主管柜員每日清庫。

（7）每日負責逐筆勾對營業(yè)柜員的帳務流水，及重要空白憑證的二次銷號。

（8）每月編制會計報表

（9）保管質(zhì)押品及有價單證。

（10）需要辦理的其他工作。

3、營業(yè)柜員：設(shè)2人，主要辦理門市業(yè)務，接收代辦站帳務及代收付業(yè)務；其中1人負責借據(jù)管理。

（1）積極開展柜面業(yè)務宣傳，主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業(yè)務，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。

（2）認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行各類業(yè)務操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務。

（3）負責記載庫存現(xiàn)金分簿，辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現(xiàn)登記備案，負責票幣的整點、挑剔、捆扎及有價單證的兌付工作。

（4）辦理營業(yè)用重空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管。

（5）掌管本柜業(yè)務公章、業(yè)務清訖章及個人名章，并按規(guī)定保管使用。（6）人員臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)。

（7）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務，核對記賬憑證、現(xiàn)金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管。

（8）負責本柜計算機及其他業(yè)務機具的正常使用和維護，發(fā)現(xiàn)故障及時與大社聯(lián)系并協(xié)助迅速解決。

三、分社按5人制崗位設(shè)置：

1、會計主管：設(shè)1人，分社負責人，為本網(wǎng)點的會計主管，負責各柜員的業(yè)務授權(quán)及柜員管理等。

2、綜合柜員及事后監(jiān)督員：設(shè)1人。主要負責現(xiàn)金調(diào)撥，憑證調(diào)撥與管理及事后監(jiān)督工作。

（1）負責各柜員營業(yè)用現(xiàn)金的現(xiàn)金領(lǐng)用、上繳，并記載“庫存現(xiàn)金登記簿”；營業(yè)終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（2）負責款項的上解、下?lián)堋⑤o助票幣整點等工作，及時編制現(xiàn)金計劃，在柜員之間合理調(diào)配現(xiàn)金，負責營業(yè)柜員現(xiàn)金收付5萬元以上的復核工作。

（3）負責各柜綜合核算、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（4）登記《計算機工作日志》。

（5）負責勾對各柜員的當日帳務流水。

（6）每日打印各種賬簿及傳票的裝訂保管。

（7）負責各柜員重要空白憑證的二次銷號。

（8）與柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協(xié)助主管柜員每日清庫。

（9）每日負責逐筆鉤對營業(yè)柜員的帳務流水，及重要空白憑證的二次銷號。

（10）保管質(zhì)押品及有價單證。

（11）需要辦理的其他工作。

3、營業(yè)柜員：設(shè)2人，主要辦理門市業(yè)務，接收代辦站帳務及代收付業(yè)務。

（1）積極開展柜面業(yè)務宣傳，主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業(yè)務，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。

（2）認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執(zhí)行各類業(yè)務操作規(guī)程，及時處理并按規(guī)定記載賬務。

（3）負責記載庫存現(xiàn)金登記簿，辦理營業(yè)用現(xiàn)金的領(lǐng)用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現(xiàn)登記備案，負責票幣的整點、挑剔、捆扎及有價單證的兌付工作。

（4）辦理營業(yè)用重空白憑證、有價單證的領(lǐng)用和保管。

（5）掌管本柜業(yè)務公章、業(yè)務清訖章及個人名章，并按規(guī)定保管使用。

（6）人員臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續(xù)。

（7）營業(yè)終了，軋記當日經(jīng)辦業(yè)務，核對記賬憑證、現(xiàn)金與柜員軋賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管。

（8）負責本柜計算機及其他業(yè)務機具的正常使用和維護，發(fā)現(xiàn)故障及時與大社聯(lián)系并協(xié)助迅速解決。

4、借據(jù)管理員：設(shè)1人。

（1）負責日常人民幣儲蓄和對公業(yè)務的操作，記載庫存現(xiàn)金登記簿。

（2）單獨接收代辦員上報的發(fā)放和收回的貸款，并記載貸款手工帳。

（3）負責貸款的發(fā)放、收回的現(xiàn)金核算工作，及編制信貸業(yè)務。

第五章 事后監(jiān)督

第十六條 事后監(jiān)督及風險控制。

一、基本要求：

1、檢查監(jiān)督工作采取本級監(jiān)督與集中監(jiān)督兩種形式，本操作規(guī)程以本級監(jiān)督為主，待事后監(jiān)督程序完善后重新修訂集中監(jiān)督操作規(guī)程。

2、檢查監(jiān)督工作由各信用社主管柜員負責。檢查監(jiān)督與柜臺業(yè)務要嚴格人員與時間的分離，對各項業(yè)務進行全過程的跟蹤監(jiān)督。

3、事后監(jiān)督柜員對營業(yè)柜員日間辦理的各項業(yè)務隨時查詢，對營業(yè)柜員每天交來的傳票逐筆進行審核，每日日終，各柜員賬務軋平后，各柜員分別列印當日流水交主管柜員勾對，主管柜員原則上應對當日流水勾對，特殊情況必須于次日上午勾對完畢。

4、事后監(jiān)督柜員負責對本社所有柜員的崗位職責進行檢查監(jiān)督，并根據(jù)各項會計出納規(guī)章制度、業(yè)務操作規(guī)程，對柜員的日間業(yè)務處理情況進行檢查監(jiān)督，并最遲于次日將柜員經(jīng)辦的業(yè)務傳票與賬務全部審核完畢，整理裝訂入檔。

5、事后監(jiān)督柜員對審核或現(xiàn)場監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的柜員差錯要序時登記會計差錯登記薄，及時反饋給責任柜員并經(jīng)責任柜員簽章確認后，認真查找原因，及時按規(guī)定進行更正處理。自身不能解決的，應及時上報管轄社，同時將處理糾改情況在登記簿上注明。

二、檢查監(jiān)督的方式與內(nèi)容

檢查監(jiān)督本級監(jiān)督分為現(xiàn)場監(jiān)督與事后監(jiān)督兩種，現(xiàn)場監(jiān)督以計算機監(jiān)督及實地察看為主，事后監(jiān)督以手工監(jiān)督及檢查輔導為主。檢查監(jiān)督的內(nèi)容為日常業(yè)務處理的合規(guī)合法性及操作程序、基本制度的執(zhí)行情況。

1、現(xiàn)場監(jiān)督

現(xiàn)場監(jiān)督是指事后監(jiān)督柜員用終端查詢柜員經(jīng)辦的各項業(yè)務及臨柜觀察柜員業(yè)務處理過程。

（一）臨柜監(jiān)督

1．臨柜觀察柜員的現(xiàn)金、重要空白憑證調(diào)撥與管理等內(nèi)部、門市業(yè)務處理過程是否符合操作程序，是否執(zhí)行各項會計出納基本制度規(guī)定，賬務處理是否及時，有無違規(guī)操作，制度執(zhí)行是否有漏洞，需主管授權(quán)業(yè)務是否真實、合法、有效。

2．日間，監(jiān)督營業(yè)柜員的庫存超限額部分是否及時上繳綜合柜員，日終，監(jiān)督綜合柜員將本社庫存控制在核定限額內(nèi)。

3．每日日終及柜員臨時離崗，清查柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證是否正確，有無空庫、白條抵庫、重要空白憑證賬實不符等違規(guī)現(xiàn)象。

（二）計算機終端查詢監(jiān)督

營業(yè)期間，事后監(jiān)督柜員根據(jù)業(yè)務情況或柜員交來的業(yè)務傳票，隨機查詢其計算機賬務處理情況，并對10萬元以上大額匯劃與轉(zhuǎn)賬業(yè)務實行重點監(jiān)控，檢查是否有記賬不及時、記賬串戶、違規(guī)記賬、要素輸入錯誤等問題。鑒于主管柜員辦理授權(quán)業(yè)務，查詢時，可使用營業(yè)柜員終端，營業(yè)柜員輸入操作代碼及密碼后，營業(yè)柜員必須在場由主管柜員進行查詢。

2、事后監(jiān)督

事后監(jiān)督是會計核算工作的重要組成部分，是利用計算機系統(tǒng)處理的會計業(yè)務進行審核監(jiān)督，確保各項會計制度的執(zhí)行落實到實處，達到會計業(yè)務處理合規(guī)、合法，會計核算準確、真實、完整。

（一）手工監(jiān)督

1．傳票資料的監(jiān)督

（1）客戶提交的憑證是否本單位應受理的合法憑證；

（2）使用的憑證種類是否正確，其具體內(nèi)容、憑證聯(lián)次、附件張數(shù)是否完整，日期、金額及大小寫等要素是否齊全正確；

（3）打印的存、取款憑條的戶名、儲種、金額、期限等與客戶填寫內(nèi)容是否一致；

（4）各種簽章是否齊全并符合規(guī)定，印章日期是否及時更換，會計分錄是否齊全正確，是否折角驗??；（5）各種聯(lián)行結(jié)算憑證是否符合聯(lián)行結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)的背書是否連續(xù)有效，有無不符合規(guī)定或超期和簽發(fā)遠期票據(jù)現(xiàn)象；

（6）操作代碼與當時傳票的柜員名章是否相符；

（7）對柜員使用的門市重要空白憑證進行監(jiān)督銷號。

2．有關(guān)處理手續(xù)的監(jiān)督

（1）現(xiàn)金支取是否符合現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定；

（2）貸款發(fā)放是否符合貸款管理有關(guān)規(guī)定；

（3）存、貸款開銷戶是否符合規(guī)定；

（4）會計科目、賬戶的使用是否正確，有無記賬串戶、違規(guī)列賬現(xiàn)象；

（5）提前支取的存單（折），柜員是否將客戶的有效身份證件名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)填寫在存單（折）上，有無存款人的簽名；他人代支的有無代支人的有效身份證件的名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)及簽名；

（6）錯賬沖正是否符合有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過主管柜員審簽，處理手續(xù)是否正確；

（7）各種掛失、凍結(jié)、抵（質(zhì)）押及解除處理是否正確，合規(guī)；

（8）傳票入賬是否及時正確，是否當日結(jié)賬；

（9）開戶單位購買憑證時，填寫的重要空白憑證領(lǐng)用單是否按規(guī)定加蓋預留印鑒，領(lǐng)取的數(shù)額、種類、收費標準是否符合有關(guān)規(guī)定；

（10）存、貸款是否按規(guī)定結(jié)算，利率使用是否正確，利息收支是否按規(guī)定納入表內(nèi)、外科目核算；

（11）有無違規(guī)劃撥資金現(xiàn)象；

（12）開戶單位更換印鑒后，其書面申請書及更換印鑒申請書和原印鑒卡片是否附于有關(guān)傳票后，清戶的，是否正確辦理清戶手續(xù)并計算利息，傳票后是否附有該單位的印鑒卡片，并注明銷戶日，是否及時收回銷戶單位剩余的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票及開戶許可證正本；

（13）他行票據(jù)是否做到收妥抵用，空頭支票是否及時辦理了退票手續(xù)并按規(guī)定收取結(jié)算罰款。銀行匯票資金是否及時納入相應科目核算，有無壓票或簽發(fā)空頭匯票現(xiàn)象，匯票劃匯是否及時進行賬務處理；收到托收承付、委托收款憑證是否及時處理，托收承付部分是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定扣收滯納金。應解匯款科目核算是否準確，支取款手續(xù)是否符合規(guī)定。

（14）各項業(yè)務收費是否齊全、合規(guī)，入賬是否及時、正確；

（15）表外科目傳票的編制是否真實有效；

（16）其他應收款、應付款科目除正常結(jié)算資金占用外的收支列賬是否經(jīng)過審批；營業(yè)外支出、營業(yè)費用的列支是否合規(guī)、簽章及入賬手續(xù)是否齊全；

（17）代辦員報賬是否超期，備用金領(lǐng)取是否合規(guī)；代辦費計算是否真實、正確，列支是否符合規(guī)定；

（18）各項計提是否按時、合規(guī)、正確；

（19）聯(lián)行往來賬業(yè)務入賬是否及時，匯差軋計是否正確，電子匯兌往來賬清單記錄是否與相關(guān)憑證要素相符，日終聯(lián)行各種報表、傳票等打印是否齊全、簽章是否合規(guī)；按月勾對往來賬，有無占用、套取聯(lián)行資金現(xiàn)象；

（20）縣轄往來賬報單的使用種類、要素填寫是否齊全、正確，報單與附件的收（付）款人名稱、金額等是否一致，有無涂改、挖補現(xiàn)象，印章是否齊全，有關(guān)憑證是否及時入賬。簽發(fā)錯誤的報單是否加蓋“作廢”戳記，作當日傳票的附件，聯(lián)次是否齊全，號碼是否相符。次月5日前是否結(jié)轉(zhuǎn)匯差；

（21）按照業(yè)務對轉(zhuǎn)關(guān)系，審查內(nèi)部往來業(yè)務與金融機構(gòu)往來業(yè)務的記賬憑證與實際業(yè)務內(nèi)容是否一致，每月是否及時對賬并核對相符；金融機構(gòu)往來利息收入和利息支出計算是否準確，入賬是否及時；上解下?lián)芸钍欠癞斎杖胭~，現(xiàn)金收、付傳票的金額、日期與內(nèi)部往來科目傳票金額、日期是否相符；有無違規(guī)占用內(nèi)部往來資金現(xiàn)象；

（22）其他賬務處理是否及時、合規(guī)。3．賬務核對審查

每日檢查監(jiān)督保留的手工賬與計算機賬核是否一致，相應的賬卡、賬據(jù)、賬簿核對是否一致。

4．勾對流水

根據(jù)各柜員當日打印的業(yè)務流水，逐筆與傳票進行勾對，審查傳票內(nèi)容是否與流水記載一致，有無隨意空走賬或其他違規(guī)賬務處理現(xiàn)象，勾對無誤后，應簽章負責。

（二）檢查輔導監(jiān)督

檢查輔導監(jiān)督是指核算會計主管每月履行檢查輔導崗位職責對各柜員的崗位職責執(zhí)行情況進行認真檢查，對柜員使用的重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、經(jīng)辦的業(yè)務及主管柜員審核過的傳票、賬務進行復審。對存在的違規(guī)違章問題、及時幫促糾改，并按規(guī)定進行處罰。

第十七條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點柜員操作的控制：

一、口令控制。每個操作人員的口令必須嚴格保密，定期更換，更換周期不得超過7天；口令不得在終端上直接顯示；口令設(shè)置既要有一定的破譯難度，又要易于記憶。

二、操作員號控制。應根據(jù)本營業(yè)網(wǎng)點的實際需求，由系統(tǒng)軟件管理人員進行操作員號范圍的限定，操作員號應每人一號，不得擅自改變。

三、終端控制。在系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置上，應進行終端數(shù)量的控制，并根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點的現(xiàn)實需求進行限定。

第十九條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點每筆的現(xiàn)金發(fā)生數(shù)額和結(jié)存數(shù)額建立相應平衡核對關(guān)系。

第六章 帳務設(shè)置

第二十條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點應設(shè)置總帳、明細帳、日記流水帳、分戶帳和登記簿。

一、總帳。按一級會計科目設(shè)置，于帳務平衡后由綜合柜員打印出滿頁的總帳紙記錄。

二、明細帳。用于內(nèi)部往來、利息支出等資金的明細核算，由綜合柜員打印出滿頁紙記錄。

三、分戶帳。按儲蓄種類，分儲戶設(shè)置，根據(jù)記帳憑證逐筆連續(xù)記載。由柜員打印滿頁和銷戶帳頁。

四、日記流水帳。由計算機按營業(yè)日經(jīng)辦全部業(yè)務順序進行記載。

五、登記簿。按《山東省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求設(shè)置登記簿。柜員制營業(yè)網(wǎng)點應設(shè)置以下基本登記簿。

（一）開戶銷戶登記簿。由計算機根據(jù)實際開戶、換折和銷戶業(yè)務發(fā)生的帳務記載同時登記。

（二）掛失登記簿。由計算機根據(jù)實際掛失業(yè)務的處理進行登記。

（三）現(xiàn)金庫存登記簿。由計算機根據(jù)發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務逐筆登記。

（四）儲蓄存款同城劃款登記簿。根據(jù)實際發(fā)生的同城轉(zhuǎn)帳劃款和同城通存通取業(yè)務同時登記（根據(jù)需要進行設(shè)置）。

（五）儲蓄存款異地托收登記簿。根據(jù)實際發(fā)生的異地托收和異地通存通取業(yè)務登記。

（六）交接登記簿?？刹捎檬止さ怯浀姆绞浇?，主要反映營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部發(fā)生的現(xiàn)金、重要單證、印章、帳簿等的交接事項。

（七）重要空白憑證登記簿。由計算機根據(jù)實際領(lǐng)用、簽發(fā)、換折、作廢發(fā)生的數(shù)量進行同時登記。

（八）有價單證登記簿。由計算機根據(jù)實際領(lǐng)用、簽發(fā)、作廢、兌付和上交發(fā)生額進行同時登記（結(jié)存分為未用結(jié)存和兌付結(jié)存）。

（九）代保管有價單證登記簿。由計算機根據(jù)實際委托、提取業(yè)務發(fā)生額進行同時登記。

（十）差錯登記簿。由根據(jù)計算機取得修改差錯的授權(quán)時間、操作員姓名、分戶帳帳號或帳戶名稱等進行登記。

（十一）操作員工作日志。由計算機根據(jù)開機時輸入的操作員口令等生成，按照時間順序自動登記開機時間、操作員姓名、關(guān)機時間等。

（十二）查庫登記簿。采用手工方式建立，主要反映綜合柜員、主管柜員、營業(yè)網(wǎng)點主任、上級儲蓄管理部門對營業(yè)網(wǎng)點及柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證的檢查情況。

第二十一條 營業(yè)網(wǎng)點的帳務應于每日營業(yè)結(jié)束后將當日憑證、報表送交綜合柜員整理裝訂，裝訂成冊的憑證作為會計檔案資料保管。

第七章 現(xiàn)金與重要單證的管理

第二十二條 柜員制營業(yè)網(wǎng)點應按營業(yè)柜員設(shè)置錢箱，并在綜合柜員處設(shè)置總錢箱。

在日常營業(yè)過程中各營業(yè)柜員應當由主管柜員核定庫存限額，如發(fā)生現(xiàn)金的上交、領(lǐng)用和調(diào)劑需求，均應與總錢箱處辦理領(lǐng)交手續(xù)。

第二十三條 營業(yè)柜員備付現(xiàn)金不足或超限額時，應向綜合柜員提出領(lǐng)用或上交的口頭需求，由綜合柜員根據(jù)所內(nèi)各柜員的現(xiàn)金情況決定內(nèi)部調(diào)劑、向管轄行領(lǐng)用或上交。

第二十四條 儲蓄管理部門應對營業(yè)網(wǎng)點備付現(xiàn)金限額的核定，一般以營業(yè)網(wǎng)點三日的平均支付量為限，并應根據(jù)實際情況進行限額的調(diào)整：

營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)各柜臺錢箱的限額由主管柜員在本社（所）的限額內(nèi)，根據(jù)情況進行核定，超過限額必須進行上交；

第二十五條 重要單證的管理：

一、重要單證應采取綜合柜員集中領(lǐng)取和上交的方式；

二、空白存單（折）應按各柜員的實際需求，分發(fā)到各柜員進行保管和使用；

三、內(nèi)部往來劃款憑證應集中由綜合柜員保管和簽發(fā)，并經(jīng)主管柜員簽章；

四、有價單證應按柜員的實際需求分發(fā)各柜員保管和使用；

五、內(nèi)部現(xiàn)金交款單和內(nèi)部現(xiàn)金提款單應由綜合柜員集中保管和簽發(fā)，并經(jīng)主管柜員簽章。

第八章 印章管理 第二十六條 營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務公章應按柜臺刻制，編列序號，專柜專章，由柜員保管使用。

第二十七條 營業(yè)網(wǎng)點在會計部門直接開設(shè)內(nèi)部往來帳戶的，應由營業(yè)網(wǎng)點長指定使用某柜臺的公章和主任的名章，作為在管轄行會計部門的預留印鑒。

第二十八條 營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務公章和個人名章應嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行管理和使用。

第二十九條 儲戶申請印鑒掛失須提供存款憑證，比照存單掛失手續(xù)進行辦理。

第九章 利息的核算及利率的管理

第三十條 利息計算采用日積數(shù)方法：

一、如遇計息存期為整月的，則采用每月為３０天計算利息；

二、如遇計息存期為一個月以內(nèi)的零頭天數(shù)的，則采用實際天數(shù)計算利息；

三、如遇超過一個月以上的零頭天數(shù)的，則采用整月按３０天計算利息，零頭天數(shù)采用實際天數(shù)計算利息。

第三十一條 活期儲蓄存款結(jié)息應于每年的６月３０日營業(yè)終了結(jié)平帳務后由綜合柜員辦理。

第三十二條 預提定期儲蓄存款利息應于每年的三、六、九、十二月初后五日內(nèi)由綜合柜員或會計主管理按季預提。

第三十三條利率庫利率的修改，由業(yè)務管理部門人員和系統(tǒng)軟件管理人員共同操作完成。

第十章 其他事項

第三十四條 現(xiàn)金長短款的處理

一、柜員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款時，應及時報告主管柜員和主任，主管柜員和主任應立即組織人員根據(jù)計算機查詢功能提供的線索進行查找；

二、如未能及時查清，應上報聯(lián)社儲蓄管理部門；

三、如當日未能查找清楚，則由該柜員填制特種轉(zhuǎn)帳借（或）貸方憑證，經(jīng)綜合柜員復核并輸入計算機記載其他應收款或其他應付款帳務，登記“差錯登記簿”，并按規(guī)定處理。

第三十五條 帳務差錯的處理

柜員發(fā)現(xiàn)帳務差錯時，應立即報告，在取得綜合柜員的授權(quán)后方能進行修改，帳務差錯的修改由發(fā)生差錯的柜員進行操作，綜合柜員進行監(jiān)督。

綜合柜員差錯的更正，由主管柜員復核，綜合柜員操作。

第九章 工作班軋帳和日終結(jié)帳

第三十六條 工作班軋帳

每工作班結(jié)束時，柜員應辦理工作班軋帳，并打印出軋帳單；按二級科目分檔次清點憑證的張數(shù)，并分別與軋帳單核對；清點現(xiàn)金、重要單證并與帳務記載數(shù)核對；并辦理憑證、現(xiàn)金和帳務的交接工作。

第三十七條 日終結(jié)帳

每日營業(yè)終了，由綜合柜員進行日終結(jié)帳的組織和操作。包括：打印科目日結(jié)單、日報表、滿頁銷戶登記簿、其他滿頁帳簿等。如遇月（年）終了，還應打印月（年）報表；接收并清點各柜員交來的憑證、帳表，并辦理交接手續(xù)；整理憑證、報表等。

第十一章 附 則

第三十八條 本核算規(guī)定由XX農(nóng)村信用社制定并負責解釋。

第三十九條 本核算規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務柜員制管理暫行辦法

農(nóng)村信用社聯(lián)合社綜合業(yè)務柜員制管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為進一步優(yōu)化我區(qū)聯(lián)社勞動組合，合理設(shè)置崗位和人員分工，改進服務方式，提高服務質(zhì)量，促進全區(qū)各項業(yè)務發(fā)展，根據(jù)省協(xié)會《福建省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務系統(tǒng)管理辦法》的精神和有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社業(yè)務和人員的實際情況，特制定本暫行辦法。

第二條 綜合業(yè)務柜員制，是指對柜員的設(shè)置、管理、考核、風險控制及相關(guān)業(yè)務、崗位等進行系統(tǒng)管理的業(yè)務管理體制。本辦法所指的綜合業(yè)務柜員制是營業(yè)網(wǎng)點在法定業(yè)務范圍內(nèi)，通過單一員工或多個員工的組合，實行單人臨柜、自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險，按照規(guī)定的操作流程和業(yè)務處理權(quán)限，通過2個以上（含2個）臨柜窗口為客戶提供綜合金融服務，并獨立承擔相應責任的勞動組合方式。

第二章 基本條件

第三條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應具備的條件：

（一）內(nèi)部裝修及設(shè)施配備符合安全防范（“三防一?！保┮?，柜員之間有適當?shù)牟ＡЦ魯嘣O(shè)置（高出桌面30cm，桌面長寬尺寸應考慮能夠放置終端、點鈔機及憑證清分、業(yè)務操作空間），配備監(jiān)視系統(tǒng)（要有“一對一”的探頭，能監(jiān)控柜員操作，能清晰看到桌面上的情況，如現(xiàn)金票面、點鈔機、尾箱等）。

（二）應配備與業(yè)務量相適應的計算機（主機或終端）、打印機、點鈔機、驗鈔機、保險箱（柜）等設(shè)備。

（三）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴密，各項規(guī)章制度健全，能夠滿足崗位設(shè)置和崗位分工的要求。

第四條 實行柜員制的柜員必須具備的基本素質(zhì)：

（一）有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認真負責，無違規(guī)違紀等不良紀錄。

（二）熟悉綜合業(yè)務的各項規(guī)章制度，能準確、迅速處理日常業(yè)務，能熟練掌握會計電算化操作，具備必要的點鈔技能。

（三）持有會計從業(yè)資格證、上崗證、會計人員業(yè)務資格等級證。

（四）經(jīng)過崗前業(yè)務基礎(chǔ)知識培訓和電腦操作技能培訓，經(jīng)考核合格后方能上崗。

第三章 審批管理

第五條 本辦法所述綜合業(yè)務柜員制模式為會計出納柜員制。會計業(yè)務（部分特殊業(yè)務除外，如通存、內(nèi)往、匯劃、庫房現(xiàn)金業(yè)務等）由原復核制改為限額授權(quán)制。每個柜員在業(yè)務權(quán)限內(nèi)可獨立辦理業(yè)務轉(zhuǎn)帳、現(xiàn)金收付等柜面業(yè)務。個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)業(yè)務按現(xiàn)行制度規(guī)定辦理。

第六條 營業(yè)網(wǎng)點實行柜員制的確定：聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)網(wǎng)點的業(yè)務量、設(shè)備環(huán)境、人員素質(zhì)、內(nèi)控建設(shè)和業(yè)務發(fā)展需要等實際情況，提出基層營業(yè)網(wǎng)點柜員制形式規(guī)劃；各信用社依據(jù)聯(lián)社柜員制規(guī)劃組織具體實施，認真抓好落實；對經(jīng)實地考核驗收，符合柜員制基本條件的網(wǎng)點，聯(lián)社以正式文件上報市信合管理部門。第七條 接市信合管理部門批復后，基層信用社應立即組織實施，并將實施情況向聯(lián)社匯報。

第四章 崗位設(shè)置、操作規(guī)定及職責

第八條 實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，應劃分前臺柜員與后臺柜員。

1、前臺柜員：負責業(yè)務的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務查詢、咨詢等。

2、后臺柜員：負責前臺業(yè)務交易的后續(xù)處理，主要包括庫房現(xiàn)金管理，庫房重要空白憑證管理、票據(jù)交換業(yè)務等。

第九條 在劃分前、后臺柜員的基礎(chǔ)上，遵循“安全、高效、便捷”的原則，進一步將柜員劃分為普通柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務主管等崗位。

第十條 操作規(guī)定

（一）柜員上班必須向中心辦理柜員簽到；柜員臨時離崗，應辦理柜員臨時簽退，并將實物憑證箱、現(xiàn)金箱上鎖方可離柜，柜員當天業(yè)務結(jié)束，柜員必須檢查柜員流水是否平衡，核對實有現(xiàn)金與現(xiàn)金箱現(xiàn)金是否一致，重要空白憑證與憑證箱是否相符，經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員同意后正式簽退下班；營業(yè)終了，必須進行社部簽退。

（二）柜員受理業(yè)務必須以原始憑證為依據(jù)，認真審核原始憑證的真實性、合規(guī)性、合法性，無誤后選擇正確交易錄入。

（三）柜員辦理業(yè)務必須按照自身權(quán)限及業(yè)務范圍進行，若超過自身權(quán)限，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)辦理，超過其業(yè)務范圍，必須過渡給其他柜員辦理。

（四）對大額資金收付、帳戶信息維護、錯帳沖正等重要業(yè)務事項實行實時換人授權(quán)控制，現(xiàn)場監(jiān)督員必須根據(jù)制度規(guī)定和操作規(guī)程，審查核對憑證要素、柜員錄入內(nèi)容后進行授權(quán)，由經(jīng)辦柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員分別在原始會計憑證記帳、復核欄簽章，交易清單上直接打印柜員和現(xiàn)場監(jiān)督員姓名，不必簽章。

（五）柜員在辦理跨柜業(yè)務時，業(yè)務發(fā)起柜員應及時傳遞憑證并交接清楚，接收柜員應及時、準確處理，不得故意壓票或拒絕辦理。憑證交接要在《跨柜、社過渡交易清單交接登記簿》上登記，履行簽收手續(xù)。

（六）柜員辦理錯帳沖正和抹帳交易，應經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核后方可辦理，并要在原始憑證上用紅字注明：“于某年某月某日沖正”或“此筆已用某傳票號抹帳”并登記《錯帳、抹帳、掛帳登記簿》。

（七）原始憑證與清單，一律由內(nèi)部傳遞，另有規(guī)定者除外。

（八）柜員除自我審查原始憑證外，還應審核憑證與交易清單的一致性；出納現(xiàn)金收付由柜員自我復核，自我控制，自擔風險。

（九）實行柜員制的網(wǎng)點，對一般帳務交易實行滯后復核，在柜員根據(jù)會計憑證直接處理業(yè)務、自我審核、自擔風險的前提下，現(xiàn)場監(jiān)督員在日終結(jié)束前按批次根據(jù)記帳憑證進行滯后復核，實現(xiàn)對柜員操作的及時復核與監(jiān)督。票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務必須全部復核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，電子匯兌業(yè)務必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員雙敲復核后，由柜員并合成發(fā)送，其他業(yè)務必須在柜員下班前全部復核結(jié)束。

（十）辦理業(yè)務必須做到手續(xù)完整、責任清楚。柜員每辦完一筆業(yè)務，必須根據(jù)業(yè)務性質(zhì)，在原始憑證上加蓋有關(guān)業(yè)務印章和柜員名章；現(xiàn)場監(jiān)督員必須在每一筆經(jīng)手復核過的原始憑證上加蓋名章，在交易清單上加蓋業(yè)務公章；業(yè)務授權(quán)人員必須在所授權(quán)業(yè)務清單上簽章。

（十一）柜員應經(jīng)常檢查流水平衡，保證柜員帳務的實時平衡。如果柜員發(fā)起的跨柜交易在該柜員簽退前接收柜員仍未處理，應由接收柜員在未核銷跨柜業(yè)務明細清單上簽章證明。若當日帳務無法平衡，必須立即報告主管，逐級上報，經(jīng)批準方可掛帳。

（十二）柜員在業(yè)務操作過程中，如果出現(xiàn)故障應立即報告主管，并詳細記載原因，不得擅自處理或不管不問。

（十三）營業(yè)終了，柜員應將交易清單與原始憑證及附件按傳票號排列有序，并打印有關(guān)資料，送交現(xiàn)場監(jiān)督員審核。業(yè)務量較大的網(wǎng)點，柜員應分次將交易清單及原始憑證附件送交現(xiàn)場監(jiān)督員實時審核。

（十四）網(wǎng)點每日應對打印的資料按規(guī)定進行核對。

（十五）柜員應不定期更換密碼（每月至少更換一次），密碼可選擇字母或數(shù)字組合，不得過于簡單。

（十六）柜員休假，必須經(jīng)主管批準，并要辦理有關(guān)交接手續(xù)。

（十七）柜員應按月對貸款分戶帳和借據(jù)逐筆核對，聯(lián)行柜員應按規(guī)定時間接發(fā)來往帳，按旬逐筆核對匯出匯款卡片與匯出匯款登記簿相符，余額與日計表相符，按日核對匯差，按規(guī)定打印各種聯(lián)行資料。

（十八）柜員應按月清理應解匯款及臨時存款和匯出匯款等資金。

第十一條 柜員的崗位職責：

（一）按有關(guān)制度要求審查各種票證以及印鑒的初審（印鑒還需現(xiàn)場監(jiān)督員復審），無誤后進行帳務處理。

（二）在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務主管授權(quán)），及時辦理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)帳、匯兌以及查詢等臨柜業(yè)務，堅持一戶一清，做到核算準確、處理及時；對大額業(yè)務、錯帳沖正、非正常業(yè)務抹帳必須經(jīng)有權(quán)主管授權(quán)后辦理，不得擅自處理。

（三）正確使用和妥善保管柜員崗的各種業(yè)務用章、印鑒卡及本人名章，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（四）負責管理本柜員錢箱、重要單證；按規(guī)定辦理營業(yè)所需現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)繳、出售，使用、保管，確保帳證、帳款相符。

（五）協(xié)助做好內(nèi)外對帳工作，及時收回對帳回單。

（六）嚴格執(zhí)行聯(lián)行結(jié)算有關(guān)制度，按業(yè)務操作流程，及時準確辦理同城票據(jù)交換、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務，確保帳務的準確。

（七）核對電子匯兌往來業(yè)務流水清單、報告表。

（八）接收打印、審核有關(guān)資料，做好待解報單處理及查詢查復工作。

（九）保管貸款借據(jù)和應收利息卡片，及時編制收回應收未收利息、到（逾）期貸款或調(diào)整形態(tài)憑證，進行帳務處理。

（十）保管應解匯款及臨時存款，其他應收應付款掛帳存根聯(lián)、及時核銷有關(guān)帳務。

（十一）營業(yè)終了，按規(guī)定進行柜員軋帳，確保所記錄的流水帳日終（日中）軋帳試算平衡。核對庫存現(xiàn)金及重要單證并經(jīng)現(xiàn)場監(jiān)督員審核無誤后，共同將現(xiàn)金、重要單證、印章整點、封箱、上雙鎖。

（十二）負責本柜憑證的整理，作到印章、分錄齊全、正確。及時與現(xiàn)場監(jiān)督員辦理憑證等會計資料的傳遞、交接工作。

（十三）負責本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。

（十四）其他有關(guān)業(yè)務工作。第十二條 現(xiàn)場監(jiān)督員的崗位職責：

（一）負責網(wǎng)點簽到、簽退及次日打印，檢查現(xiàn)金、印、證等入庫保管情況，建立計算機工作日志并做好詳細記錄。

（二）按批量、序時對柜員和聯(lián)行及票據(jù)員處理的一般帳務進行滯后復核，對現(xiàn)金大額業(yè)務和轉(zhuǎn)帳重要業(yè)務進行實時授權(quán)（按綜合業(yè)務系統(tǒng)要求進行相關(guān)額度授權(quán)），授權(quán)時應審核憑證和柜員錄入要素，大額現(xiàn)金授權(quán)業(yè)務還應卡把復點現(xiàn)金大數(shù)，確保會計憑證與交易清單及往來業(yè)務清單有關(guān)要素的合法性、一致性、交易清單傳票號的連續(xù)性，過渡交易發(fā)送方與接受方的交易記錄是否銜接一致。

（三）每日上班后，要對前日柜員提交的記帳憑證和原始憑證進行嚴格審查：記帳憑證份數(shù)與柜員會計憑證整理單是否相符，柜員會計憑證整理單與營業(yè)日終會計憑證移交單是否相符；記帳憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，記帳憑證傳票號是否連續(xù)，附件是否齊全；過渡交易發(fā)送方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（四）序時做好當日票據(jù)交換、聯(lián)社往來業(yè)務的審核監(jiān)督工作，確保當天帳務正確后發(fā)送電子匯總數(shù)據(jù)和提出同城票據(jù)交換。

（五）負責本網(wǎng)點每日現(xiàn)金核對、交易核對工作；做好內(nèi)部往來、系統(tǒng)內(nèi)往來、清算資金往來的每旬對帳工作和人民銀行往來的對帳工作，認真勾對并簽字蓋章，確保帳務“六相符”。

（六）每月打印業(yè)務狀況月報表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、對公存款對賬單、內(nèi)部賬對賬單、及其他打印的資料；定期打印存款余額表、內(nèi)部賬利息回單、對公季報結(jié)息回單、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表（月、半、年報）等有關(guān)資料；年末終了要打印存貸款開銷戶、凍結(jié)、掛失、應收未收利息登記簿等資料；負責業(yè)務狀況表等相關(guān)會計報表及分析材料的編制、打印、上報、整理工作。

（七）保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱），管理庫房現(xiàn)金，負責本網(wǎng)點與中心庫之間的現(xiàn)金的領(lǐng)繳，以及本網(wǎng)點柜員之間現(xiàn)金及重要單證的領(lǐng)發(fā)和調(diào)劑工作。

（八）檢查核對重要空白憑證使用情況，對庫房調(diào)入、調(diào)出，柜員領(lǐng)入、入庫的重要空白憑證進行實物核對，對帳務進行實時授權(quán)。

（九）負責保管和使用本崗需要的各種業(yè)務用章、印鑒卡等重要物品，登記本柜臺所設(shè)的有關(guān)登記簿。

（十）檢查核對定期結(jié)息及利息入帳情況。

（十一）負責柜員臨柜受理業(yè)務的后續(xù)內(nèi)部綜合帳務處理。

（十二）負責本網(wǎng)點會計資料的打印、整理、裝訂、保管工作。嚴格審核各柜組的日間業(yè)務，按柜員號、整理單順序及時整理裝訂業(yè)務憑證和交易清單，編列傳票總號。

（十三）登記柜員業(yè)務量，記錄柜員業(yè)務差錯情況，與柜員核對并簽名。

（十四）監(jiān)督柜員做好會計交接工作，做好交接記錄，履行監(jiān)交人職責，做到手續(xù)嚴密，責任分明。

（十五）協(xié)助業(yè)務主管做好員工政治思想工作、業(yè)務知識學習、操作技能培訓與資格等級考試工作以及優(yōu)質(zhì)服務、內(nèi)部管理、安全管理等工作。

（十六）負責本柜臺所用的機具、設(shè)備的保養(yǎng)工作。（十七）其他有關(guān)業(yè)務工作。

第十三條 業(yè)務主管的崗位職責：

（一）履行現(xiàn)場監(jiān)督員崗位職責，對大額資金收付、錯帳沖正、抹帳、掛帳、帳戶信息特殊維護等重要業(yè)務事項進行實時授權(quán)。

（二）及時審核業(yè)務狀況日報表、儲蓄營業(yè)日報表、通存通兌本代他（他代本）記帳憑證、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、批量轉(zhuǎn)存清單、現(xiàn)金收付匯總表、會計憑證移交單、貸款日初批量報表及其他需要審核的資料。

（三）保管網(wǎng)點憑證箱（98憑證箱），負責本網(wǎng)點與中心庫之間的重要單證領(lǐng)繳、以及柜員重要單證的領(lǐng)發(fā)工作。

（四）負責審核單位開、銷戶和更換印鑒手續(xù)，保管開銷戶有關(guān)資料。

（五）按照權(quán)限規(guī)定，對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員經(jīng)辦的業(yè)務及時進行審核、授權(quán)；辦理凍結(jié)、解凍業(yè)務。

（六）負責組織調(diào)配本網(wǎng)點柜員組合及柜員的日常管理，保證業(yè)務正常開展。及時解決工作中出現(xiàn)的問題，異常情況深入分析，發(fā)現(xiàn)重大問題及時匯報。

（七）負責打印全轄的業(yè)務狀況表、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表、利息稅月報表、資產(chǎn)負債簡表、損益簡表、儲蓄營業(yè)月報表。

（八）正確使用和保管本崗位的業(yè)務用章，負責有關(guān)登記簿、業(yè)務檔案資料的登記、保管。

（九）負責本網(wǎng)點各項業(yè)務的管理、指導、協(xié)調(diào)工作，制定工作計劃和措施，落實有關(guān)規(guī)章制度。負責本網(wǎng)點的監(jiān)控、政治業(yè)務學習。

（十）負責對柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員的工作進行指導、監(jiān)督、檢查。加強優(yōu)質(zhì)服務管理、內(nèi)部管理與安全管理。

（十一）指導、檢查、落實規(guī)章制度的執(zhí)行情況并進行反饋，負責本營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金、重要單證帳實核對，按規(guī)定對現(xiàn)金和重要空白憑證、有價單證進行查庫。

（十二）按統(tǒng)計的柜員業(yè)務量計算柜員掛鉤工資，經(jīng)主任審核后報聯(lián)社審查發(fā)放。

（十三）每月至少更換主管密碼一次，督促下級主管、柜員不定期更換密碼。

（十四）負責本網(wǎng)點主機、本崗位機具的保養(yǎng)工作，在有關(guān)人員對計算機進行檢查、維護，負責監(jiān)督其工作并登記“計算機工作日志”。

（十五）完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第十四條 業(yè)務主管不得直接操作柜面業(yè)務；業(yè)務主管崗、現(xiàn)場監(jiān)督員與柜員崗之間不得混崗操作。

第十五條 各營業(yè)網(wǎng)點必須指定一名現(xiàn)場監(jiān)督員保管網(wǎng)點總錢箱（99錢箱）。

第十六條 有關(guān)業(yè)務應按照規(guī)定嚴格實行分崗管理或分人管理。

（一）核算人員、票據(jù)清算員、票據(jù)交換員不得混崗。

（二）電子匯劃、個貸系統(tǒng)、天地對接系統(tǒng)記帳（錄入）、復核、主管（清算）之間不得混崗。

（三）印、壓（押）、證應實行三分管。

（四）制度規(guī)定的其他崗位制約關(guān)系。

第五章 授權(quán)管理

第十七條 實行柜員制，必須建立嚴格的授權(quán)制度。在系統(tǒng)設(shè)定的授權(quán)額度限額內(nèi)，各農(nóng)村信用社可根據(jù)柜員的綜合業(yè)務素質(zhì)，為柜員確定授權(quán)經(jīng)辦的業(yè)務范圍與額度。柜員具有對外辦理業(yè)務的權(quán)限，現(xiàn)場監(jiān)督員、業(yè)務主管只具有授權(quán)、復核權(quán)限，不得直接辦理客戶業(yè)務。

第十八條 業(yè)務授權(quán)是指有權(quán)人根據(jù)有關(guān)規(guī)定對需授權(quán)業(yè)務進行授權(quán)復核的行為。需授權(quán)業(yè)務必須經(jīng)過授權(quán)后方可辦理。授權(quán)人進行業(yè)務授權(quán)必須認真審核交易內(nèi)容，實時授權(quán)的授權(quán)人須及時查驗原記帳憑證，符合規(guī)定方能進行業(yè)務授權(quán)。授權(quán)失誤，授權(quán)人員承擔授權(quán)責任。對于授權(quán)的業(yè)務必須由相關(guān)授權(quán)人在經(jīng)過授權(quán)的憑證上蓋章。

第十九條 業(yè)務授權(quán)分為對業(yè)務種類的授權(quán)和對交易金額的授權(quán)。對業(yè)務種類的授權(quán)是指不論金額大小均要授權(quán)的行為；對交易金額的授權(quán)是指對在規(guī)定金額及以上的交易進行授權(quán)的行為，即對柜員經(jīng)辦業(yè)務實行交易額度控制，超過交易額度的業(yè)務，必須由現(xiàn)場監(jiān)督員及時授權(quán)，現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限不夠的，必須由業(yè)務主管及時授權(quán)。

第二十條 根據(jù)業(yè)務風險大小，將所辦理業(yè)務分為特別交易、復核交易、條件授權(quán)交易三類。

特別交易，是一種對業(yè)務種類的授權(quán)，即對特定的業(yè)務種類與交易模塊，不管金額大小，均需通過業(yè)務主管授權(quán)。

復核交易，是指不管金額大小，是否超過柜員權(quán)限，均需通過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)額度的，還必須通過業(yè)務主管再授權(quán)。

條件授權(quán)交易，是指在柜員權(quán)限內(nèi)的業(yè)務，由柜員獨立完成；在現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限內(nèi)的，只要現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復核；超過現(xiàn)場監(jiān)督員額度權(quán)限的交易只要業(yè)務主管授權(quán)復核。

各網(wǎng)點辦理日常交易時請具體參照柜員制交易業(yè)務類授權(quán)復核表。

第六章 業(yè)務操作流程

第二十一條 綜合業(yè)務日常核算處理程序

（一）根據(jù)發(fā)生的會計事項取得或填制會計憑證，審查、確認會計憑證的正確性、完整性和合法性。

（二）按業(yè)務種類，選擇相應的記帳畫面記帳，輸入憑證各要素。

（三）對當天辦理的業(yè)務，按照授權(quán)規(guī)定，在柜員權(quán)限之內(nèi)的，直接由柜員辦理，現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗??；超過柜員權(quán)限但在現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限之內(nèi)的，由現(xiàn)場監(jiān)督員及時審核授權(quán)；超過現(xiàn)場監(jiān)督員權(quán)限的，由業(yè)務主管及時授權(quán)。

（四）日終軋帳：分為柜員軋帳和網(wǎng)點軋帳。

1、柜員軋帳：日終，由柜員按柜員流水平衡檢查—尾箱現(xiàn)金檢查—柜員軋帳—打印尾箱實物清單—打印尾箱庫存現(xiàn)金登記簿—打印會計憑證整理單—打印現(xiàn)金收付清單—打印表外收付憑證－打印流水賬順序處理，并由現(xiàn)場監(jiān)督員復點成把款項，核對柜員保管的現(xiàn)金、重要單證，確保帳款、帳證相符，帳務平衡。

2、網(wǎng)點軋帳：各柜員軋帳平衡后，由現(xiàn)場監(jiān)督員對本網(wǎng)點當日處理的業(yè)務進行匯總軋差，確保網(wǎng)點借貸發(fā)生額與各柜員軋帳發(fā)生額匯總數(shù)一致。先由現(xiàn)場監(jiān)督員按網(wǎng)點軋帳—打印會計憑證移交單—打印現(xiàn)金收付匯總表—打印現(xiàn)金借貸匯總表。再作網(wǎng)點現(xiàn)金不平記錄查詢—憑證不平記錄查詢。網(wǎng)點軋帳完工后，最后進行網(wǎng)點簽退。

（五）次日營業(yè)前，各營業(yè)網(wǎng)點接收并打印業(yè)務狀況表、儲蓄營業(yè)日報表、清算記賬清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金余額不足清表、批量轉(zhuǎn)存清單等會計資料。對經(jīng)過整理、裝訂的會計憑證按現(xiàn)行規(guī)定進行檢查，歸檔保管。

第二十二條 綜合業(yè)務具體操作流程

（一）支付業(yè)務，在柜員業(yè)務權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—記帳—柜員付款（簽發(fā)回單）—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量審核、驗印”的程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—錄入—輸入密碼(驗印)—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員驗印—現(xiàn)場監(jiān)督員（或業(yè)務主管）實時審核授權(quán)—柜員付款（簽發(fā)回單）”的程序辦理。特別交易必須按規(guī)定由業(yè)務主管辦理。

（二）收款業(yè)務，在柜員業(yè)務權(quán)限之內(nèi)的，按照“柜員受理—審核—收款—記帳—簽發(fā)回單—現(xiàn)場監(jiān)督員事后批量復核”程序辦理；對超過柜員權(quán)限的，必須經(jīng)過現(xiàn)場監(jiān)督員或業(yè)務主管授權(quán)，按照“柜員受理—審核—收款—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員（業(yè)務主管）實時審核授權(quán)—柜員簽發(fā)回單”的程序辦理。

（三）本網(wǎng)點開戶單位間的轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務，必須先記付款單位帳，后記收款單位帳?，F(xiàn)金付出必須堅持“先記帳，后付款”?，F(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記帳?！?/p>

（四）匯劃交易、庫房交易、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳內(nèi)往等仍保留復核制模式。

（五）同城票據(jù)交換業(yè)務，提出借貸方票據(jù)，按“錄入—復核—清算（提出）—加蓋交換專用章”程序辦理。提入借貸方票據(jù)，同收付款業(yè)務處理流程。同業(yè)往來業(yè)務，同同城票據(jù)交換業(yè)務程序辦理。

（六）電子匯劃/電子聯(lián)行業(yè)務，往帳按“柜員錄入—現(xiàn)場監(jiān)督員授權(quán)復核—柜員（清算員）發(fā)送—入帳”程序辦理；來帳按“柜員（清算員）接收打印—校驗—入帳”程序辦理。

（七）內(nèi)部綜合帳務，按照“手工編制憑證—現(xiàn)場監(jiān)督員審核、簽字—柜員記帳—現(xiàn)場監(jiān)督員實時雙敲復核”的程序處理。

第七章 現(xiàn)金及重要單證管理

第二十三條 所有現(xiàn)金及重要單證必須如實在錢箱中登記、使用和調(diào)拔。

第二十四條 各網(wǎng)點錢箱編號使用，不得混淆。錢箱的設(shè)立、分配、注銷必須由業(yè)務主管完成，業(yè)務主管不能使用錢箱。設(shè)立柜員錢箱必須遵守“一人一箱”的原則。

第二十五條 所有現(xiàn)金及重要單證的調(diào)拔業(yè)務都必須通過總錢箱（99錢箱）辦理，該錢箱不得對外營業(yè)。嚴禁柜員與柜員之間互相調(diào)劑。

第二十六條 柜員或現(xiàn)場監(jiān)督員因出差、請假等需離崗時，錢箱必須進行交接，錢箱的交接必須在同類型的柜員間進行，交接雙方當面點清所有實物，并在“會計人員工作交接登記簿”中登記，經(jīng)業(yè)務主管（或指定現(xiàn)場監(jiān)督員）確認無誤后方可對外營業(yè)。所有柜員錢箱必須定期輪換，每月至少輪換一次。

第二十七條 每日營業(yè)終了，柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員保管的現(xiàn)金、重要單證，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員雙人清點，雙人核對，雙人裝箱，雙人加鎖，并作好交接登記，確保帳實簿相符，日清日結(jié)。

第八章 印章與印鑒卡管理

第二十八條 各營業(yè)網(wǎng)點可根據(jù)柜員設(shè)置情況，統(tǒng)一編號申報刻制業(yè)務用公章、轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章，由每個柜員分別保管，按現(xiàn)行各業(yè)務種類規(guī)定的用途使用。

第二十九條 結(jié)算專用章由專門受理委托收款、托收承付業(yè)務的柜員保管、使用；人行票據(jù)清算專用章、電子匯劃專用章由專門復核上述帳務的復核員保管使用。

第三十條 各營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員設(shè)置情況，按現(xiàn)行規(guī)定，填制多份印鑒卡，印鑒卡必須由客戶填制，開戶時由客戶統(tǒng)一填制若干套印鑒卡，由柜員、現(xiàn)場監(jiān)督員各自保管、使用一份。

第三十一條 各營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)階段使用的印鑒卡無法滿足各柜員需要的，必須由客戶補充多套。補充的印鑒卡啟用前，應逐一與原印鑒卡核對，嚴防風險。多余的空白印鑒卡應逐一登記，加蓋“作廢”戳記，裝訂在當日憑證后。

第三十二條 堅持雙人驗印制度，柜員與現(xiàn)場監(jiān)督員之間不得交叉使用印鑒卡。

第九章 會計憑證整理

第三十三條 柜員會計憑證整理

（一）柜員根據(jù)“會計憑證整理單”，按整理單流水順序排列當天記帳憑證和附件，附件放在對應記帳憑證后。

（二）移交(按日)：柜員將整理好的憑證與“會計憑證整理單”，填寫會計憑證移交單并注明記帳憑證和附件張數(shù)后，一同交網(wǎng)點現(xiàn)場監(jiān)督員進行匯總?，F(xiàn)場監(jiān)督員應按柜組認真核對該網(wǎng)點上—營業(yè)日的借、貸發(fā)生額、憑證張數(shù)、附件張數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

第三十四條 網(wǎng)點會計憑證整理

（一）根據(jù)“網(wǎng)點會計憑證移交清單”按照柜員代碼順序整理各柜員上交憑證和附件，附件放在對應記帳憑證后。裝訂順序依次是：網(wǎng)點會計憑證移交清單—柜員會計憑證整理單—柜員記帳憑證、記帳清單及附件。各柜員憑證整理單貸借方發(fā)生額合計數(shù)應與該會計科目網(wǎng)點科目匯總單核對一致。

（二）移交(按年)：將網(wǎng)點整理好的憑證，裝訂后填寫會計憑證移交單，一并移交核算業(yè)務主管，業(yè)務主管應認真核對該網(wǎng)點冊數(shù)等，同時在會計憑證移交單上簽字。

（三）系統(tǒng)日初日終打印的總帳報表、業(yè)務狀況日報表、清算記帳清單、通存通兌清單、清算匯總表、資金不足清算表、存款系統(tǒng)日初批量報表、貸款日初批量報表，應由網(wǎng)點專夾保管，按月裝訂。

（四）會計檔案的管理。各種帳簿、憑證、報表由現(xiàn)場監(jiān)督員統(tǒng)一裝訂、登記造冊入柜保管。

第十章 安全與風險管理

第三十五條 柜員對外辦理業(yè)務時必須一筆一清，防止差錯，一筆業(yè)務未辦完之前柜員不得離崗。

第三十六條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員配備的各類業(yè)務用章，編列序號，專人專用，每日營業(yè)終了，入庫（或保險柜）保管。凡安全防衛(wèi)較薄弱的網(wǎng)點，日終應隨尾箱入庫保管。

第三十七條 柜員及現(xiàn)場監(jiān)督員臨時離崗必須對自身保管的現(xiàn)金、重要單證、各類印章上鎖存放；柜員請假、公差外出或調(diào)離之前必須辦理交接手續(xù)，由現(xiàn)場監(jiān)督員監(jiān)交，登記有關(guān)交接登記簿。

第三十八條 現(xiàn)場監(jiān)督員及柜員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及帳務差借、印章及重要機具丟失，應立即向業(yè)務主管報告，并積極查找。未能及時查清的，應按規(guī)定向上級管理部門報告。

第三十九條 為明確責任，保證安全，不得單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)；各柜員、各崗位之間不得私自串班、頂崗；各營業(yè)網(wǎng)點之間的柜員應不定期進行崗位輪換。

第四十條 為提高柜員的責任心和風險意識，對實行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點，要強化柜員職業(yè)道德教育、誠信教育，加強考核，嚴格獎罰。

第四十一條 各社應根據(jù)本單位實際，建立并完善會計內(nèi)控制度，通過合理分工，完善崗位責任制和操作規(guī)程，確保各項會計制度落到實處。

第十一章 附 則

第四十二條 本辦法由農(nóng)村信用聯(lián)社負責解釋。

第四十三條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制業(yè)務操作規(guī)程

第一章 總則

第一條 為明確操作流程，規(guī)范業(yè)務操作，確保綜合柜員制安全、高效地運行，根據(jù)《濰坊市農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，制定本操作規(guī)程。

第二條 本操作規(guī)程適用于全市農(nóng)村信用社各級實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點。

第二章 崗位設(shè)置

第三條 柜員的配備應根據(jù)業(yè)務量大小，本著精干、高效的原則合理設(shè)置。聯(lián)社營業(yè)部、信用社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員、1名現(xiàn)金調(diào)撥員，1名綜合員（可由憑證員兼任），3名以上綜合柜員。分社至少設(shè)置1名主管柜員、1名憑證員，1名綜合員（可由憑證員兼任），2名以上綜合柜員。

第三章業(yè)務操作流程

第一節(jié)

營業(yè)準備

第四條 現(xiàn)金出庫

營業(yè)開始，綜合柜員通過“0211柜員現(xiàn)金出庫/入庫”輸入昨日現(xiàn)金庫存金額做現(xiàn)金出庫。

第五條 現(xiàn)金調(diào)撥

一、若綜合柜員鈔箱不足，可由現(xiàn)金調(diào)撥員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，現(xiàn)金調(diào)撥員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付綜合柜員，綜合柜員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退現(xiàn)金調(diào)撥員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

二、若綜合柜員現(xiàn)金鈔箱超出庫存限額，可由綜合柜員填制現(xiàn)金調(diào)撥單并加蓋現(xiàn)金訖章和個人名章，通過“0213現(xiàn)金調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做現(xiàn)金調(diào)撥，綜合柜員將現(xiàn)金和現(xiàn)金調(diào)撥單交付現(xiàn)金調(diào)撥員，現(xiàn)金調(diào)撥員清點現(xiàn)金無誤后在現(xiàn)金調(diào)撥單上加蓋個人名章確認，收方聯(lián)留存作現(xiàn)金收入日記簿附件，付方聯(lián)退綜合柜員作現(xiàn)金付出日記簿附件。

第六條 上解下?lián)芸铐?/p>

一、上解款項

（一）若營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金超出庫存限額，現(xiàn)金調(diào)撥員（綜合柜員）填制繳款單（報單）并配齊款項，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚绮惶睿仨氃凇斑\送物款登記簿”簽名確認），將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）上一級營業(yè)機構(gòu)收到款項并清點無誤后，根據(jù)繳款單（報單）通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬，將繳款單（報單）回單退押運員。

（三）下一級營業(yè)機構(gòu)收到繳款單（報單）回單后憑以填制記賬憑證，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽薄?/p>

二、下?lián)芸铐?/p>

（一）若下一級營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金調(diào)撥員根據(jù)下一營業(yè)機構(gòu)開具的支票（報單）配齊款項，通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或2351）科目分戶賬并登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽?，將款項交押運員，押運員清點款項無誤后在登記簿上簽名確認。

（二）下一級營業(yè)機構(gòu)收到款項后，登記“上解下?lián)芸铐椀怯洸尽保ǚ稚缭凇斑\送物款登記簿”簽名確認）后，根據(jù)支票存根（報單）填制記賬傳票通過“8130 聯(lián)機記賬”交易將該筆款項記入441（或117）科目分戶賬。

第七條 憑證領(lǐng)入

憑證員領(lǐng)入憑證時，根據(jù)重要空白憑證領(lǐng)用單對微機不自動銷號的重要空白憑證填制表外記賬傳票，交任何一名綜合柜員通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬，重要空白憑證領(lǐng)用單作表外科目記賬傳票的附件；對屬微機自動銷號的重要空白憑證用“0321重要空白憑證領(lǐng)入/繳回”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后領(lǐng)入憑證。憑證員對所管理憑證登記“重要空白憑證登記簿”。

第八條 憑證調(diào)撥

一、微機自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后交憑證員，憑證員在重要空白憑證領(lǐng)用單上填寫需調(diào)撥憑證的起止號碼，并通過“0322重要空白憑證調(diào)撥”交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后調(diào)撥給綜合柜員，重要空白憑證領(lǐng)用單加蓋個人名章后，一聯(lián)留存待與打印的銷號單核對，另兩聯(lián)連同重要空白憑證交綜合柜員。

（二）綜合柜員憑重要空白憑證領(lǐng)用單登記重要空白登記簿，重要空白憑證領(lǐng)用單按規(guī)定訂入第一筆使用該種憑證業(yè)務的傳票后面保管。

（三）綜合柜員重要空白憑證使用完畢后，選擇“0353憑證銷號單打印”交易打印重要空白憑證銷號單，交憑證員與原留存的一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單核對，無誤后，按規(guī)定一同訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務的傳票后面保管。

二、微機不自動銷號的憑證調(diào)撥

（一）綜合柜員領(lǐng)入微機不自動銷號的憑證時，需填制重要空白憑證銷號單一式兩聯(lián)并加蓋個人名章后交憑證員。憑證員在重要空白憑證銷號單上填寫領(lǐng)出憑證的起止號碼，加蓋個人名章。同時填制表外科目借方和貸方記賬傳票并登記重要空白憑證登記簿，將表外科目記賬傳票連同一聯(lián)銷號單和重要空白憑證交綜合柜員，一聯(lián)交二次銷號人員用于監(jiān)督銷號。

（二）綜合柜員憑表外科目傳票通過“8130聯(lián)機記賬”交易記51表外科目分戶賬并登記重要空白憑證登記簿，一聯(lián)銷號單用于日常銷號。

（三）綜合柜員憑證使用完畢后，將銷號單交二次銷人員核對，無誤后，兩聯(lián)銷號單按規(guī)定訂入最后一筆使用該種憑證業(yè)務的傳票后面保管。

第九條 下傳資料的打印

每日營業(yè)開始，會計主管指定或分配一名綜合柜員通過“0091報表下傳”交易打印下當日下傳的報表資料，將打印的報表資料交綜合員按規(guī)定整理、裝訂、保管。月初，通過“0092匯總網(wǎng)點報表下傳”交易打印匯總報表資料。打印的標準傳票和資料全部由負責打印的綜合柜員加蓋名章。

第二節(jié) 儲蓄業(yè)務操作

第十條 儲蓄存款業(yè)務

一、憑證審查

（一）綜合柜員先審查存款憑條是否合法、有效，有無涂改，是否填明日期、戶名、賬〈卡〉號、幣種、金額，若為新開戶的，還需審查：

1、是否達到相應儲種的開戶金額起點，金額是否符合有關(guān)規(guī)定；

2、是否填寫存款人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

3、是否確定儲種、支取方式；

4、是否根據(jù)選擇的支取方式，提供相應的印鑒、證件等；

5、定期儲蓄存款，是否填寫存期，是否自動轉(zhuǎn)存；

6、代理存款，是否填寫代理人有效身份證件名稱及號碼并驗證證件；

（二）現(xiàn)金有兩份以上存款憑條的，應逐份審查，要素無誤后，加計總數(shù)記在其中一份背面。

（三）發(fā)現(xiàn)問題應將憑條連同現(xiàn)金一起退還給客戶，說明原因，待更正后，再一并收下辦理。

二、票款清點

（一）綜合柜員按券別由大到小順序卡把大數(shù)，逐張清點尾數(shù)，與憑條金額核對一致。

（二）按券別依次清點成把款，并按規(guī)定挑假（假版），剔殘，登記券別。堅持一筆一清，一筆款項未收妥，不得與其他款項調(diào)換、摻雜。

三、存款

（一）若為新開戶，根據(jù)客戶提供的身份證件，先通過“0710客戶基本資料建立”交易建立正確客戶信息資料，已建立客戶信息資料的，可直接做開戶處理。

（二）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶” 等相應交易完成開戶或選擇“1110活期存款續(xù)存”、“9110一卡通存款”“1810跨地市活折交易”、“1811跨地市一本（卡）通續(xù)存”完成續(xù)存操作。若為無折交易，選擇F6功能健進行無折交易,事后通過“1008存折補登”交易補打存折。

（三）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，客戶必須按規(guī)定出具有關(guān)證明。綜合柜員在借記業(yè)務辦理完畢后，再根據(jù)客戶填寫的存款憑條，選擇相應的存款交易，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。

（四）蓋章退回。存款憑條加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。認真核對存單（折），并加蓋儲蓄專用章，柜員名章，叫名問數(shù)，將存單（折）、卡交客戶。

（五）現(xiàn)金入箱。將收妥的現(xiàn)金按券別和完整、殘損情況掃數(shù)入箱。

第十一條 儲蓄取款業(yè)務操作

一、憑證審查

（一）綜合柜員收下存折（單），先審查是否為本社或通兌社簽發(fā)，定期存款是否到期；

（二）取款憑條是否合法、有效，要素是否齊全、正確；

（三）是否為掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等特殊業(yè)務的存折（單）；

（四）客戶填寫身份證件資料是否合法有效；

（五）若為儲蓄通兌業(yè)務，必須符合省轄、市轄通兌的條件。審查后符合規(guī)定的方可給予支取。

二、支取

（一）根據(jù)客戶所填憑條選擇“1120活期存款支取”、“9120一卡（本）通取款”、“1820跨市地一本（卡）通支取”等相關(guān)交易進行，留密碼的，由儲戶輸入密碼，屬一卡（本）卡的必須刷磁條，不得手工輸入賬號。

（二）打印存折、憑條，取款憑條加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章。

三、銷戶

（一）選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1192定活兩便結(jié)清”、“1290定期賬戶結(jié)清”、“1292零存整取結(jié)清”、“1293存本取息結(jié)清”、“1294教育儲蓄結(jié)清”、“9190一卡（本）銷戶”、“1890跨地市定活便儲蓄存單結(jié)清”、“1891跨市地整存整取儲蓄存單結(jié)清”交易，可做各儲種的銷戶。

（二）“教育儲蓄結(jié)清”須憑學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明信，附存單后做附件。屬通兌業(yè)務的，必須符合通兌條件。

（三）定期儲蓄提前支取時，需驗證儲戶本人身份證件，并在存單背面登記證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容。他人代取時，還應核對代取人的身份證件，在存單背面也要登記代取人證件名稱、號碼及有關(guān)內(nèi)容，以備事后查考。

（四）舊存單結(jié)清

1、單機版微機存單結(jié)清時，新賬號輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+舊賬號的后11位，憑證號碼輸入“0”。2、98年11月前存入的存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+原單機版所號（2位）+舊賬號，憑證號碼輸入“0”。

3、原手工存單結(jié)清時，新賬號的輸入格式為：幣別（2位）+儲種（2位）+網(wǎng)點號（2位）+憑證號碼（9位），憑證號碼不足9位者，在憑證號碼與網(wǎng)點之間加“0”，補足9位憑證號碼。

4、打印存單（折）、利息通知單復式打印兩份，一份交取款人；一份留存，編號登記現(xiàn)金付出日記簿。若為轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務，柜員在進行相應交易的微機操作時，在現(xiàn)金/轉(zhuǎn)賬選擇項中選擇（轉(zhuǎn)賬），并輸入對方科目。在憑條或存單等憑證上加蓋轉(zhuǎn)訖章。

四、配款

根據(jù)憑證金額，按券別從大到小的順序配款，并在算盤上加計，配完自核后，將算盤數(shù)與憑證、現(xiàn)金三者核對相符，登記券別。

五、在取款憑條或存單、利息清單上加蓋現(xiàn)金付訖章（轉(zhuǎn)賬業(yè)務加蓋轉(zhuǎn)訖章）與柜員名章，妥善保管；利息稅清單加蓋現(xiàn)金訖章、柜員名章，收妥保管。存折、利息清單回執(zhí)聯(lián)連同現(xiàn)金叫名問數(shù)，交給客戶并請當面點清。

第十二條 儲蓄活折戶、一卡（本）通一結(jié)息

一、儲蓄活折戶、一卡（本）通按結(jié)息，每年6月30日為結(jié)息日，利息次日自動入賬。6月30日報表下傳打印“計息一覽表”后，認真審核存款積數(shù)、利率、計息種類、收付息賬號。無誤后，加蓋名章妥善保管，按年裝訂入檔。

二、6月30日，系統(tǒng)批量處理時自動計算利息，無折交易記入各儲蓄存款戶，儲戶發(fā)生業(yè)務時自動補登折。

第十三條 代收代付業(yè)務

一、營業(yè)網(wǎng)點與企事業(yè)、機關(guān)等單位簽訂代收代付業(yè)務協(xié)議后，綜合柜員先通過“0710-客戶資料建立”交易建立代收代付單位的客戶資料，再通過“1504-代收付業(yè)務定義”交易對開立的代收付業(yè)務賬戶進行定義，建立代收付業(yè)務的資金劃轉(zhuǎn)關(guān)系。

二、綜合柜員參照第十條的操作程序，選擇“1100活期存款證件開戶、“9100一卡通申請開戶”、“9101一本通開戶”或“1515-代收付活折開戶”、“1516-代收付一卡/本通開戶”等交易開立個人賬戶。對已在綜合業(yè)務系統(tǒng)開立個人存款賬戶的可不再開立。

三、綜合柜員根據(jù)單位提供的代收付業(yè)務清單通過“1510-業(yè)務資料批量錄入”交易進行業(yè)務批量錄入，錄入完成后通過“1507-代生效業(yè)務資料查詢”交易核對批量錄入業(yè)務與業(yè)務清單是否相符。若錄入錯誤，重要進入“1510-業(yè)務資料批量錄入”交易對錄入錯誤的業(yè)務進行修改。相符后，發(fā)送交易數(shù)據(jù)。

四、綜合柜員通過“1508-代收付轉(zhuǎn)賬設(shè)定”交易對代收付業(yè)務的轉(zhuǎn)賬設(shè)定，轉(zhuǎn)賬日期為次日或次日以后日期。設(shè)定日轉(zhuǎn)賬成功后通過“1531轉(zhuǎn)賬結(jié)算下傳”交易打印代收代付業(yè)務轉(zhuǎn)賬清單。若當日辦理代收付業(yè)務轉(zhuǎn)賬業(yè)務，綜合柜員要通過“1520代收代付聯(lián)機轉(zhuǎn)賬”交易操作。

第三節(jié) 對公業(yè)務操作

第十四條 銀行結(jié)算賬戶開戶

一、受理開戶申請

存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

（一）客戶申請開立基本存款賬戶，應出具下列證明證件：

1、企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

2、非法人企業(yè)，應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

3、機關(guān)和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事或編制委員會的批文或登記證書。

4、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應出具軍隊級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。

5、社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。

6、民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。

7、外地常設(shè)機構(gòu)，應出具其駐地政府主管部門的批文。

8、外國駐華機構(gòu)，應出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

9、個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會應出具其主管部門的批文或證明。

11、獨立核算的附屬機構(gòu)，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

12、其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。

（二）客戶申請開立一般存款賬戶，應出具下列證明文件：

1、出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證。

2、借款合同或借款借據(jù)；

3、存款人因其他結(jié)算需要，應出具有關(guān)證明。

（三）客戶申請開立專用存款賬戶，應出具下列文件：

1、出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶登記證。

2、、基本建設(shè)資金、更新改造基金、政策性戶地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

3、財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

4、糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

5、單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

6、證券交易保證金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

7、期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

8、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應出具其證明。

9、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

10、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

11、其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

（四）客戶申請開立臨時存款賬戶，應出具下列文件：

1、臨時機構(gòu)，應出具其駐地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。

2、異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同、基本存款賬戶開戶登記證。

3、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文、基本存款賬戶開戶登記證。

4、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關(guān)部門的批文。

二、審查開戶手續(xù)

收到客戶提交的“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”及印鑒卡片等，會計主管應認真審查：

1、“開立單位銀行結(jié)算帳戶申請書”各項要素填寫是否齊全，有無主管部門的蓋章；

2、提供的有關(guān)證明文件是否符合規(guī)定；

3、開設(shè)單位定期存款賬戶的，款項是否從存款單位賬戶轉(zhuǎn)入；

4、印鑒卡片填寫內(nèi)容是否符合要求，預留印鑒(財務專用章或公章、法定代表人章或主要負責人章、會計人員章)是否與申請開戶的客戶名稱和營業(yè)執(zhí)照的名稱一致。

5、審核無誤后，在申請書上批注意見并蓋章，確定會計科目，交柜員辦理開戶；

6、開立基本存款賬戶的，必須先經(jīng)當?shù)厝嗣胥y行核準。

三、開立賬戶

1、柜員根據(jù)開戶申請書上的客戶資料選擇“0710客戶基本資料建立”交易建立客戶信息資料，進行客戶信息的系統(tǒng)處理，生成客戶號；

2、根據(jù)開戶申請人的存款資金性質(zhì)，選擇“1100活期存款證件開戶”開立存款賬戶；若為單位定期存款，選擇“1200定期存款證件開戶”交易打印單位定期存款開戶證實書，經(jīng)內(nèi)勤主任審查，加蓋業(yè)務公章和柜員名章交開戶單位；

3、在印鑒卡上填注賬戶啟用日期及戶名和賬號、地址、電話號碼，將一份印鑒卡片專夾保管，一份返開戶單位，并分發(fā)給其他柜員各一份印鑒卡片，用作印鑒核對；

第十五條 銀行結(jié)算賬戶存款

一、受理憑證

（一）審查憑證

1、是否應為本社受理的憑證；

2、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整、齊全，是否超過有效期；

3、賬號與戶名是否相符；

4、大小寫金額是否一致，字跡有無涂改；

5、印鑒是否清晰、真實、齊全，是否與預留印鑒相符；

6、票據(jù)背書是否連續(xù)、有效；

7、業(yè)務事實是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的要求；

8、是否超過存款余額；

9、憑證、存單（折）是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)；

10、各種結(jié)算憑證是否符合《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定。

（二）審查審批手續(xù)

1、現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)授權(quán)審批并備案；

2、發(fā)放貸款的審批手續(xù)是否齊全，借款憑證、抵押質(zhì)押等手續(xù)是否齊全；

3、承兌匯票、辦理貼現(xiàn)是否經(jīng)有權(quán)部門審批，手續(xù)是否齊全；

（三）會計人員對不真實、不合法的憑證應拒絕辦理；對填制計算不準確、不完整的憑證應予退回，要求更正、補充或重制；對偽造憑證等違法亂紀的行為應認真追究，并及時報告領(lǐng)導或有關(guān)部門嚴肅處理。

（四）凡是已經(jīng)受理的憑證，必須加蓋有關(guān)業(yè)務印章，并加蓋有關(guān)人員名章，傳票附件加蓋“附件”戳記。憑證的記賬日期與各種業(yè)務印章上的日期一致。

二、現(xiàn)金存入

綜合柜員按照“現(xiàn)金收入，先收款后記賬”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金繳款單或存款憑條，若有誤，應同現(xiàn)金一齊交客戶，并解釋清楚。憑證審查無誤后將收妥現(xiàn)金后，選擇“8130聯(lián)機記賬”或“1110活期續(xù)存”交易辦理業(yè)務，現(xiàn)金繳款單回單加蓋現(xiàn)金訖章和柜員名章后退客戶，記賬聯(lián)妥善保管，現(xiàn)金掃數(shù)入箱。

三、轉(zhuǎn)賬存入

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

1、審查支票（支款憑證）與進賬單內(nèi)容是否符合規(guī)定，付款單位（人）賬戶是否有足夠的款項。無誤后，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”“1290定期賬戶結(jié)清”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

2、綜合柜員憑進賬單通過“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶，在支票（支款憑證）及進賬單上加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬憑證妥善保管，進賬單、支款憑證的回單聯(lián)退客戶。

（二）受理票據(jù)的收款人、付款人不在同一信用社開戶的操作

營業(yè)柜員接到收款人送交的支票（匯票）和三聯(lián)進賬單，按規(guī)定審查無誤后，將回單聯(lián)加蓋受理憑證專用章退收款人。支票、匯票按同城票據(jù)交換程序提出交換。待交換清算完畢后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1110活期續(xù)存”等交易將款項轉(zhuǎn)入收款人賬戶。

第十六條 銀行結(jié)算賬戶取款

一、審查憑證

按第十四條一款操作

二、現(xiàn)金付出

按“現(xiàn)金付出，先記賬后付款”原則，審查客戶填寫的現(xiàn)金支票或取款憑條無誤后，選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1120活期存款支取”“1420支票兌付”等相關(guān)交易辦理業(yè)務，記賬憑證加蓋現(xiàn)金訖章分留存妥善保管；柜員配款（在支票、或取款憑條背面配鈔欄填寫券別張數(shù)、金額），交客戶當面點清款項，支款憑證回單加蓋現(xiàn)金訖章連同存折退交客戶。大額支現(xiàn)按規(guī)定登記備案。

三、轉(zhuǎn)賬付款

（一）收款人、付款人在同一信用社開戶的操作

按第十四條三款

（一）條操作

（二）提入票據(jù)付款的操作

通過同城票據(jù)交換提入票據(jù)付款的，分別選擇“8130聯(lián)機記賬”、“1420支票兌付”“1120活期存款支取”等相關(guān)交易從付款人賬戶中支取款項。

（三）若因業(yè)務范圍、權(quán)限控制等原因涉及跨柜業(yè)務，必須由借記方柜員首先發(fā)起交易，借記方柜員將貸方原始憑證內(nèi)部傳遞給貸記方柜員處理。業(yè)務處理完畢后加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，記賬聯(lián)留存妥蓋保管，回單聯(lián)交客戶。對涉及聯(lián)行、票據(jù)交換、匯票簽發(fā)及代簽匯票等業(yè)務按相關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條 銀行結(jié)算賬戶銷戶

一、受理銷戶申請

客戶要求結(jié)清賬戶，應填制“撤銷銀行結(jié)算帳戶申請書”，提交開戶信用社；受理柜員審核無誤，經(jīng)會計主管批準同意銷戶后，通知信貸等有關(guān)部門和人員。

二、核對賬戶余額 柜員接到客戶要求結(jié)清賬戶的申請時，輸出對賬單與客戶核對余額，無誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。

三、銷戶

對客戶的貸款、應收未收利息、應收結(jié)算手續(xù)費等要按規(guī)定進行收回；待全部事項處理完畢后，存折戶、支票戶分別選擇“1190活期賬戶結(jié)清”、“1490支票結(jié)清”交易，打印存款利息通知單，加蓋轉(zhuǎn)訖章和柜員名章，存款利息通知單交銷戶單位；綜合柜員將利息加計本金作為該賬戶最后余額通知銷戶單位，由其填制支付款項憑證。

四、收回未用重要空白憑證。

正式辦理銷戶前，綜合柜員應請客戶根據(jù)重要空白憑證使用情況填制“未使用重要空白憑證清單”一式兩份(以公函代)并加蓋預留印鑒后，連同重要空白憑證交回信用社，注意審查以下內(nèi)容：清單上的憑證名稱、號碼與交回的憑證是否一致，憑證號碼是否連續(xù)。交回的重要空白憑證第一個號碼與已使用的憑證號碼是否銜接。發(fā)生短缺的，必須查明原因，如系銷戶前簽發(fā)在外的，則必須等該憑證劃回記賬后才能銷戶；如系散失，必須由申請客戶追回或出函說明情況，并保證承擔以后發(fā)生經(jīng)濟糾紛等情況的一切責任。

審查無誤后，柜員對收回的未用重要空白憑證當面加蓋“作廢”戳記，讓客戶檢查確實全部作廢后，將一份清單加蓋業(yè)務公章和柜員名章交客戶，作廢憑證連同另一份清單作銷戶記賬憑證附件。

五、支付款項

1、支付余額款項時，除個人賬戶外，原則上應作轉(zhuǎn)賬處理，將款項劃至有關(guān)賬戶；結(jié)清單位定期存款時，須出具單位定期存款開戶證實書并加蓋預留印鑒，款項轉(zhuǎn)入客戶的單位銀行結(jié)算賬戶。

2、對支票戶，另應打印最后一份對賬單并在下面空白處劃斜線后交客戶，印鑒卡片和一聯(lián)銷戶申請書作記賬憑證附件，另一聯(lián)申請書加蓋業(yè)務公章和柜員名章返客戶。

第十八條 轉(zhuǎn)不動戶

對超過一年未發(fā)生收付業(yè)務的賬戶（儲蓄存款除外），應通知客戶自發(fā)出通知30日內(nèi)來行辦理并戶或銷戶手續(xù)。對逾期未辦理的，在決算前按存款賬戶抄列清單（一式兩份，一份附記賬憑證后作附件，一份永久保管），匯總填制記賬憑證，經(jīng)會計主管審查批準后，轉(zhuǎn)入261科目 “不動戶”。

第十九條 定期結(jié)息

銀行結(jié)算賬戶一般按季度或每年的12月20日進行結(jié)息。對結(jié)息等由系統(tǒng)自動進行匯總記賬處理的業(yè)務，應根據(jù)綜合業(yè)務系統(tǒng)選擇“0091報表下傳”交易打印記賬憑證和清單。核對無誤后，客戶回執(zhí)聯(lián)加蓋有關(guān)業(yè)務印章和柜員名章后交客戶，記賬憑證和清單按規(guī)定裝訂保管。

第二十條 銀行結(jié)算賬戶資料變更

（一）對客戶申請改變賬戶名稱的，應按先銷戶后開戶的處理程序辦理。

（二）客戶申請更換印鑒。

1、更換印鑒時，不論是更換其中一枚或全部，客戶需持蓋有單位公函（個人申請時提供有效身份證件），填寫“更換印鑒申請書”，并加蓋全套原印鑒和全套新印鑒。并填寫賬號、戶名、地址、聯(lián)系電話及啟用日期，一份印鑒卡片專夾保管，一分退開戶單位，另分發(fā)給其他柜員各一份。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件。

2、印鑒丟失時，若客戶財務專用章或公章遺失，須有原申請開戶時上級主管部門出具的證明；個人名章遺失，須有開戶單位公函或原申請開戶時上級主管部門出具的證明，主管柜員（會計主管）審核后辦理掛失手續(xù)。在有效期內(nèi)，客戶持新印鑒辦理更換印鑒業(yè)務，綜合柜員在專夾保管的原印鑒卡片上批注“×年×月×日印鑒掛失”字樣，更換印鑒的操作同上，但“更換印鑒申請書”可免蓋原印鑒。

3、開戶人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。更換印鑒十日后，柜員將舊印鑒加蓋“附件”戳記，訂入當日傳票。

第二十一條 內(nèi)部戶業(yè)務操作

內(nèi)部戶業(yè)務包括：內(nèi)部賬戶開戶、記賬、銷戶、資料變更、賬戶基本資料查詢及事故登錄。內(nèi)部戶業(yè)務應經(jīng)主管審查，需授權(quán)的按規(guī)定授權(quán)。

一、內(nèi)部戶開戶

1、開立內(nèi)部戶直接通過“8100內(nèi)部戶開戶”交易進行，內(nèi)部賬戶開戶時開戶序號須手工輸入，計息利率按規(guī)定利率輸入，賬戶種類及報表項目號項目要根據(jù)賬戶的性質(zhì)選擇正確。

2、內(nèi)部賬戶結(jié)構(gòu)依其銷賬依據(jù)不同而不同。銷賬依據(jù)分為：按系統(tǒng)號(系統(tǒng)根據(jù)資料記賬順序產(chǎn)生的銷賬號碼)、按憑證號(柜員記賬時輸入的憑證號碼)。非銷賬類內(nèi)部戶可以直接入賬。按系統(tǒng)號銷賬的內(nèi)部戶記賬時必須輸入銷賬號碼，銷賬依據(jù)為系統(tǒng)產(chǎn)生；按憑證號銷賬的賬戶根據(jù)記賬時輸入的號碼銷賬。

3、新開的內(nèi)部戶如需變更賬戶資料，如增加計息方式、計息利率等，可使用“8101內(nèi)部戶內(nèi)容設(shè)定”交易對相關(guān)賬戶資料進行設(shè)定。

二、內(nèi)部戶記賬

一般賬務的記載通過“8130聯(lián)機記賬”交易辦理。特殊賬務處理通過“8131特殊賬務處理”交易記載，且必須經(jīng)主管授權(quán)。

三、內(nèi)部戶銷戶

銷賬類賬戶銷戶通過“8190內(nèi)部戶銷戶”交易進行，銷戶時要求明細資料必須全部結(jié)清。計息的內(nèi)部戶，銷戶時系統(tǒng)自動打印利息單。

四、內(nèi)部戶資料變更 內(nèi)部戶資料通過“8132內(nèi)部資料變更”進行，變更項目包括明細資料變更、基本資料變更。賬戶基本資料包括：報表項目號、戶名、計息方式、執(zhí)行利率、自動計息方式、結(jié)算賬號、業(yè)務種類、是否可使用支票、分戶賬種類、未出賬筆數(shù)、承前頁日期、承前頁余額、借貸方積數(shù)等，明細資料包括報表項目號、分戶借貸方積數(shù)等。

五、賬戶基本資料查詢包括

1、查詢賬戶基本資料或明細資料；

2、查詢賬戶下所有明細資料；

3、查詢賬戶變更資料；

4、查詢賬戶某段時間內(nèi)的交易明細資料；

5、按條件查詢賬戶明細資料；

6、按條件查詢賬戶。

第四節(jié) 貸款業(yè)務操作

第二十二條 貸款發(fā)放

一、借款憑證審查

主管柜員根據(jù)客戶經(jīng)理提供的經(jīng)信貸部門審核完畢的借款憑證與合同，審查借款憑證貸出和到期日期填寫是否正確；借款單位（人）與行政公章（私章）是否相符；借款用途、種類、借款人住址填寫是否齊全、清楚；科目、利率、期限使用是否正確；大小寫金額是否相符；借、貸雙方應加蓋的印章是否齊全、有效；擔保合同、借款合同、貸款審批書、個人身份證復印件、責任書、個人申請書等借款資料是否齊全；抵、質(zhì)押貸款的抵、質(zhì)押物是否合規(guī)合法，真實有效。無誤后，在借款憑證右上角簽章交綜合柜員記賬。

二、貸款開戶

通過“0710客戶基本信息資料建立”（證件號碼輸入貸款證號）交易建立貸戶基本資料。客戶資料已存在，可直接通過“3100貸款開戶”交易開戶，系統(tǒng)自動生成賬號。貸戶需要變更有關(guān)基本資料，可使用“3141貸款賬戶基本資料變更”交易變更。

三、貸款發(fā)放

1、通過“3111貸款發(fā)放”，輸入借據(jù)號、貸款金額、利率類別等相關(guān)內(nèi)容。此交易輸入轉(zhuǎn)賬賬號則掛雙邊賬；輸入對方科目掛單邊賬；現(xiàn)金發(fā)放時自動掛現(xiàn)金。

2、通過“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”，選擇還款方式、計息方式等內(nèi)容。修改相關(guān)資料選擇“3142貸款賬戶明細資料變更”。

3、記載手工分戶賬。借款憑證分類保管。

第二十三條 貸款收回

一、利隨本清貸款收回

1、綜合柜員抽出借款憑證，選擇“3163利隨本清貸款利息計算”計算貸款利息。

2、綜合柜員手工填制“收回貸款本息憑證”一式四聯(lián)，銷記重要單證銷號單。通過“3123利隨本清貸款歸還本息”交易輸入歸還本息的貸款賬號、借款憑證號?！袄⒔痤~”輸入實際利息。加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章和營業(yè)柜員名章，第四聯(lián)回單退貸戶，便查卡退信貸部門備查。在借款憑證上加蓋“已收清”戳記，將所附資料按規(guī)定定期裝訂保管。

3、分次還款的，在借款憑證“還款情況”欄登記本次歸還的本、息金額和結(jié)欠金額等內(nèi)容。

二、定期結(jié)息貸款收回

1、綜合柜員做“3111貸款發(fā)放”交易后，須選擇“3145貸款發(fā)放項目設(shè)定”設(shè)定貸款為“自動計息”方式，并設(shè)定正確的“應付息賬號”，貸款按月或季結(jié)息時自動入賬。

2、單筆歸還貸款，先通過“3157按借據(jù)號查詢貸款賬號”或“3158多條件查詢貸款賬號”查詢歸還貸款賬號。通過“3121定期結(jié)息貸款還本”交易按借款憑證歸還本金。通過“3122定期結(jié)息貸款結(jié)息”打印出貸款利息通知單，其中回單聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章退客戶。

三、貸款戶銷戶

通過“3190貸款銷戶”交易做貸款戶的銷戶。此交易要求貸款戶下所有貸款全部還清，否則系統(tǒng)不予銷戶。

第二十四條 應收利息入賬與收回

一、應收利息開戶

1、在批量收息轉(zhuǎn)賬不成功時，通過“3117應收息建賬”交易按利息通知單號逐筆錄入表內(nèi)應收利息賬。應收息賬戶“歸屬科目”輸入151應收利息或56表外應收利息科目，“客戶證件號”輸入貸款單位的證件號碼，“超前起息”輸入建賬日期，表內(nèi)應收利息系統(tǒng)自動反掛“501利息收入戶”。

（二）應收利息收回時，輸入歸還的應收利息賬號及利息通知單號，根據(jù)系統(tǒng)提示輸入相關(guān)的“計息類別”代碼?！皬拖⒔痤~”可以使用“3164應收息收回查詢”得到，也可通過系統(tǒng)自動計算利息。系統(tǒng)打印“應收息還款計息清單”。

第二十五條 錯賬調(diào)整

“3171貸款錯賬調(diào)整”交易用于貸款本金錯賬調(diào)整?！?177應收息錯賬調(diào)整”交易用于應收息錯賬調(diào)整，只掛單邊賬，通過“超前起息”調(diào)整積數(shù)。此交易需主管柜員授權(quán)，登記會計出納工作日志的“會計差錯記錄”欄。

第二十六條 貸款展期

根據(jù)經(jīng)信貸部門批準的貸款展期申請，在原貸款分戶賬及借款憑證上批注“展期”字樣及展期日，并按自貸款日至延期日的全程期限及合同利率，計算補收延期前少收的利息，將展期申請書附原借款憑證后一并保管，同時選擇“3131貸款展期”交易展期，打印“貸款展期單”。

第二十七條 貸款轉(zhuǎn)戶

若貸款原設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日系統(tǒng)自動進行賬務處理并打印了貸款轉(zhuǎn)逾清單，綜合柜員需根據(jù)清單編制紅蘭字記賬憑證。若貸款沒設(shè)定為自動轉(zhuǎn)逾期時，正常貸款到期的次日，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)逾期。系統(tǒng)自貸款本金逾期達到90天數(shù)后，綜合柜員需編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆滯。呆滯期內(nèi)仍未歸還或盤活的，仍編制紅蘭字記賬憑證，通過“3132貸款轉(zhuǎn)戶”交易轉(zhuǎn)呆賬。

第五節(jié) 股金業(yè)務操作

第二十八條 股東開戶

一、資料建立

股東開戶前必須通過“0710客戶資料建立”建立完整的客戶資料，自然人股股東應列明客戶名稱、身份證號、戶名拼音、性別、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等；法人股股東應列明客戶名稱、企業(yè)代碼、法人代表、營業(yè)執(zhí)照號碼、聯(lián)系住址、聯(lián)系電話等。

二、股東開戶

客戶到信用社辦理入股手續(xù)時，綜合柜員首先根據(jù)客戶提供的有關(guān)資料，在系統(tǒng)中通過“8100股東開戶”交易開立股東賬戶，并打印股金證。股東開戶不做賬務處理，但需將股東的分紅賬號在開戶時設(shè)定，以備分紅時使用。股東開戶時系統(tǒng)自動生成股東賬號，并將有關(guān)股東信息打印到股金證的相應位置。股東賬號由21位組成，編排規(guī)則為：9位網(wǎng)點號+2位幣別+2位股種+6位順序號+2位校驗碼。

如果客戶信息沒有儲存在綜合業(yè)務網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中或儲存的客戶信息不完整時，系統(tǒng)提示柜員首先通過相關(guān)交易建立完整的客戶資料，然后再進行開戶處理。

第二十九條 股東入股

綜合柜員收到股東持有的股金證及繳納的股金，通過“8510股東入股”交易為股東辦理入股手續(xù)。系統(tǒng)自動進行賬務處理，記載相應的科目賬戶，并打印股東入股憑條，同時在股金證的“股金變動記錄”欄打印入股記錄。

第三十條 股金轉(zhuǎn)讓

柜員收到股東持有的股金證以及業(yè)務部門提供的允許轉(zhuǎn)讓、繼承或贈予的通知，經(jīng)主管審核授權(quán)后通過“8512股金轉(zhuǎn)讓”交易辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，系統(tǒng)分別在轉(zhuǎn)讓股東和接收股東的股金證上打印轉(zhuǎn)讓記錄，并打印股金轉(zhuǎn)讓憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），第一聯(lián)代轉(zhuǎn)讓股東賬戶借方憑證，第二聯(lián)代接收股東賬戶貸方憑證，分別由轉(zhuǎn)讓股東和接收股東分別在此憑證上簽名（章）確認。股金全部轉(zhuǎn)讓后，原股金證收回，做相關(guān)科目傳票附件，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十一條 資格股轉(zhuǎn)投資股

綜合柜員收到股東持有的股金證、有效身份證件以及業(yè)務部門提供的允許資格股轉(zhuǎn)投資股的通知，通過“8513資格股轉(zhuǎn)投資股”辦理資格股轉(zhuǎn)投資股手續(xù)，系統(tǒng)打印股金證記錄、資格股轉(zhuǎn)投資股憑證（一式二聯(lián)，無專用憑證），轉(zhuǎn)股憑證由股東簽名確認后交柜員，第一聯(lián)作股東資格股賬戶借方憑證，第二聯(lián)作股東投資股賬戶憑證。資格股全部轉(zhuǎn)投資股后原股金證收回，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。

第三十二條 股金分紅

分紅時，聯(lián)社營業(yè)部綜合柜員通過“8520分紅設(shè)定”交易設(shè)定股金分紅時間、分紅比例、計付紅利賬號。股金分紅設(shè)定完成后，系統(tǒng)批量時自動進行股金分紅，從計付紅利賬戶中扣劃轉(zhuǎn)入到股東指定的分紅賬戶上，同時，產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅明細表股東分紅賬戶匯總?cè)胭~標準傳票、股金計付紅利賬戶匯總?cè)胭~標準傳票由柜員輸出打印，按規(guī)定裝訂保管。

股金分紅入賬失敗時，系統(tǒng)會產(chǎn)生山東省農(nóng)村信用社股金分紅失敗明細表。代理信用社僅產(chǎn)生本信用社代理的股金分紅失敗明細，由柜員打印輸出兩份，專夾保管?？h聯(lián)社營業(yè)部打印輸出兩份匯總的股金分紅失敗明細，其中一份專夾裝訂，入永久檔案保管；另一份憑依將股金紅利轉(zhuǎn)入其他應付款科目賬戶及代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶。柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入其他應付款科目賬戶時，需編制借、貸方轉(zhuǎn)賬傳票；柜員將分紅失敗的股金紅利轉(zhuǎn)入代理信用社上存聯(lián)社款項科目賬戶時，需編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票一式兩份，其中一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票作縣聯(lián)社營業(yè)部相關(guān)科目賬戶傳票，另一份特種轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票轉(zhuǎn)交代理信用社后作相關(guān)科目賬戶傳票。

第三十三條 股東退股

資格股股東在經(jīng)過理(董)事會確認符合退股條件后，憑股金證及理(董)事會有關(guān)證明文件到營業(yè)室辦理退股業(yè)務。綜合柜員收到股東提交的股金證以及業(yè)務部門提供的退股的通知，經(jīng)主管柜員審核授權(quán)后通過“8590股東退股”交易辦理退股手續(xù)，系統(tǒng)提示打印相關(guān)記賬憑證及在股金證上打印退股記錄，并自動進行賬務處理，記載相應的科目賬戶。

資格股退股不允許進行部分退股。資格股退股后，系統(tǒng)自動將其賬戶做銷戶處理。資格股股東退股必須在原代理信用社或聯(lián)社營業(yè)部辦理。

第三十四條 股金證換發(fā)

綜合柜員根據(jù)股東提供的有效證件及有關(guān)證明文件，通過“8543補發(fā)股金證”交易為股東辦理股金證的換發(fā)。第三十五條 股東資料變更

綜合柜員根據(jù)股東提供的需要變更的信息及相關(guān)證明通過“8540股東資料變更”交易為股東修改股東資料。

第六節(jié) 特殊業(yè)務操作

第三十六條 掛失

一、受理申請掛失，要求掛失人提供存單、證、卡、折的戶名、賬號、期限、金額、存入日期等內(nèi)容和本人有效身份證件或法院判決書等。非本社簽發(fā)的存單（折）只能辦理口頭掛失。對電話、電報、信函等形式要求口頭掛失的，在驗證存款確系本社且未被支取的情況下，主管柜員授權(quán)后進行“口頭掛失”，并通知掛失人必須在五日內(nèi)到本社辦理正式掛失手續(xù)。否則，口頭掛失自動失效。

二、查詢核對客戶提供的信息是否真實有效，確認未被支取，由掛失申請人填寫“存款掛失申請書”一式兩聯(lián)。憑印鑒支取的，在第二聯(lián)掛失申請書上加蓋原預留印鑒，掛失人在申請書上簽字或按手印。對代辦掛失的，要同時驗證代辦人員身份證件。如有疑議，應向發(fā)證機關(guān)查對核實。對掛失金額較大的（5000元以上，含5000元）要影印其有效身份證件附在掛失申請書后。

三、審查無誤后，經(jīng)主管柜員授權(quán)，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”、“8140內(nèi)部戶事故登錄”等相關(guān)交易選擇“登錄”；事故代號選擇“書面掛失”；“登錄序號”系統(tǒng)自動產(chǎn)生。柜員將“登錄序號”登記在掛失申請書備注欄。登記“掛失登記簿”，加蓋業(yè)務公章及營業(yè)柜員名章，掛失申請書專夾保管，為永久保管檔案，第一聯(lián)受理證明退掛失人，同時，按規(guī)定收取手續(xù)費。

四、掛失七日后十五日內(nèi)，申請人持掛失受理證明辦理補發(fā)存單（折）時，審查掛失受理證明是否為本社簽發(fā)的，無誤后，先通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等做“解除” 交易。然后，選擇“1005補換發(fā)存折”、“8543補換發(fā)股證”做“遺失換發(fā)”（一卡通需做銷戶處理），打印新存單（折），在申請書備注欄注明“X年X月X日補發(fā)，存單（折）號為XXXX”字樣，掛失受理證明附當日該科目后作附件。

五、掛失人要求結(jié)清的，應按規(guī)定做遺失換發(fā)，然后再做結(jié)清交易。屬提前支取的，按提前支取手續(xù)辦理。

第三十七條 查詢存款

一、有權(quán)查詢單位存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊檢察機關(guān)）、審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)。查詢個人存款、股金除審計機關(guān)、工商管理機關(guān)、證券監(jiān)督管理機關(guān)外，其余以上有權(quán)機關(guān)均可辦理。

二、審查查詢?nèi)耍C關(guān)）以下證明：

1、是否有縣團級以上有權(quán)查詢機關(guān)簽發(fā)的正式公函；

2、查詢?nèi)耸欠駪{本人工作證或執(zhí)行公務證辦理；

3、協(xié)助查詢存款通知書所列被查詢單位開戶社名稱是否是本社，是否在本信用社開立賬戶；

4、對只提供存款人姓名而未提供任何其他能夠確認存款人線索的個人存款，不應協(xié)助其辦理；

三、審查無誤后，選擇相關(guān)查詢交易，查詢被查單位(人)存款余額，填寫“協(xié)助查詢存款通知書（回執(zhí)）”，加蓋業(yè)務公章，退簽發(fā)單位，協(xié)助查詢存款通知書專夾保管。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

第三十八條 凍結(jié)存款

一、有權(quán)凍結(jié)單位（人）存款、股金的機關(guān)限于人民法院、稅務機關(guān)、海關(guān)、人民檢察院、公安機關(guān)、國家安全機關(guān)、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關(guān)。

二、凍結(jié)存款單位（人）存款，受理柜員應審查下列證明：

1、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”是否為縣級以上有權(quán)機關(guān)簽發(fā)。

2、“協(xié)助凍結(jié)存款通知書”上被凍結(jié)單位開戶行（社）名稱是否為本社，賬號、戶名及大小寫金額是否相符。

3、辦案人員執(zhí)行公務證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、根據(jù)協(xié)助凍結(jié)存款通知書通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管柜員授權(quán)后做凍結(jié)處理。凍結(jié)期限，最長不超過6個月；超過有期限，結(jié)凍手續(xù)失效，應給予解除凍結(jié)。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、在凍結(jié)期間需解凍的，必須有原凍結(jié)機關(guān)簽發(fā)的“解除凍結(jié)存款通知書”，通過“1143活期賬戶事故登錄及解除”、“1243定期賬戶事故登錄解除”、“8541股金證事故登錄與解除”等相關(guān)交易經(jīng)主管授權(quán)后解除凍結(jié)。

六、被凍結(jié)存款利息按下列規(guī)定執(zhí)行：

不屬于贓款的，凍結(jié)期間計付利息；

屬于贓款的，凍結(jié)期間不計付利息；

如凍結(jié)有誤，解除凍結(jié)時補計凍結(jié)期間利息。第三十九條 扣劃存款

一、有權(quán)扣劃單位（人）存款的有權(quán)機關(guān)僅限于人民法院、稅務機關(guān)、海關(guān)。

二、扣劃存款單位（人）存款，應審驗下列證明：

1、是否為有權(quán)機關(guān)簽發(fā)“協(xié)助扣劃存款通知書”和有效法律文書。

2、通知書上被執(zhí)行單位的開戶是否本社、戶名、賬號以及大小寫金額是否相符。

3、審驗執(zhí)行人員的執(zhí)行公務證或工作證是否真實有效。

4、有權(quán)機關(guān)對個人存款戶不能提供賬號的，應當要求有權(quán)機關(guān)提供給個人的居民身份證號碼或其他足以確定該人存款賬戶的情況。

三、審查無誤后，綜合柜員按通知書內(nèi)容辦理扣劃款項手續(xù)，通知書回執(zhí)聯(lián)，填注扣劃結(jié)果。未全額扣劃的，注明未扣劃金額及原因，加蓋業(yè)務公章，退給要求扣劃單位。協(xié)助扣劃時，應將扣劃存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，不予受理。

四、登記《查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和經(jīng)辦柜員簽字。

五、兩個以上的有權(quán)機關(guān)對同一單位或個人的同一筆存款采取凍結(jié)或扣劃措施，金融機構(gòu)應協(xié)助最先送達協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機關(guān)辦理凍結(jié)、扣劃手續(xù)。

第四十條 錯賬處理

一、當日發(fā)現(xiàn)錯賬

柜員先用“0940當日交易明細查詢”交易，查詢出錯賬傳票號、流水號。使用“0000抹賬”交易進行抹賬。抹賬交易必須經(jīng)主管審批、授權(quán)。

二、次日及本內(nèi)錯賬

（一）記賬串戶，填制同一方向紅、藍字記賬憑證各兩聯(lián)（一份粘貼會計出納工作日志，一份作記賬傳票），交主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務處理”交易，經(jīng)主管授權(quán)，根據(jù)原錯賬日期、傳票號辦理紅字或藍字沖正。紅字沖正記入原錯誤賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“沖銷×年×月×日××××(傳票號)錯賬”字樣及沖賬原因；藍字沖正記入正確賬戶，在摘要欄內(nèi)注明“補記沖正×年×月×日××××(傳票號)賬”字樣；在原始憑證及原記賬憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

（二）借貸方向記反或借貸金額同時記錯，分別填制借、貸方紅、藍字記賬憑證，經(jīng)主管柜員審批簽字后，選擇“8131特殊賬務處理”交易處理。在原錯誤記賬憑證和原始憑證上紅字批注“已于×年×月×日××××(傳票號)沖正”字樣。

(三)憑證填錯，賬隨之記錯，比照

（二）處理。