第一篇：XXX農(nóng)村合作銀行抵債資產(chǎn)管理暫行辦法

XXX農(nóng)村合作銀行抵債資產(chǎn)管理暫行辦法

第一章總則

第一條 為進(jìn)一步防范和化解貸款風(fēng)險，規(guī)范抵債資產(chǎn)的管理與核算，減少安徽XXX農(nóng)村合作銀行（以下簡稱“本行”）及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱“支行”）資產(chǎn)損失，特制定本辦法。

第二條 指依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)和其他資產(chǎn)，具體是：

（一）已依法設(shè)定為抵押、質(zhì)押的抵押物、質(zhì)押物；

（二）抵押物、質(zhì)押物以外的其他具有價值和使用價值，且易于保值、保管和變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)。

第三條 抵債資產(chǎn)的確認(rèn)和取得應(yīng)堅(jiān)持資產(chǎn)可利用和可變現(xiàn)的原則。抵債資產(chǎn)的保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任賠償制度。抵債資產(chǎn)的處置堅(jiān)持公開、公平原則，實(shí)行總行審批制度，嚴(yán)格核算手續(xù)。

第四條 抵債資產(chǎn)實(shí)行專項(xiàng)管理，本行成立抵債資產(chǎn)管理委員會。主要職責(zé)是：

（一）抵債資產(chǎn)管理制度、辦法的發(fā)布和修改；

（二）抵債資產(chǎn)接收和處置的審批；

（三）對抵債資產(chǎn)管理中違規(guī)、違章行為進(jìn)行處罰。

第五條 本行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)管理的具體工作。主要職責(zé)是：

（一）抵債資產(chǎn)工作的整體協(xié)調(diào)；

（二）抵債資產(chǎn)接收及處置方案的初步審核；

（三）制定抵債資產(chǎn)管理的實(shí)施細(xì)則；

（四）建立各支行抵債資產(chǎn)管理臺賬，定期進(jìn)行檢查、核對，匯總上報抵債資產(chǎn)各類報表；

（五）組織建立抵債資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

第二章抵債資產(chǎn)的確認(rèn)和接收

第六條各支行在辦理以物抵債前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。抵債資產(chǎn)必須同時具備以下條件：

（一）借款人或擔(dān)保人確實(shí)無力以貨幣形式償還貸款，只能以其資產(chǎn)抵償貸款本息；

（二）抵債資產(chǎn)應(yīng)具有價值和使用價值，且易于變現(xiàn)、保管、貯藏；

（三）對不易保管、使用或保管期限有限制的資產(chǎn)，能否確認(rèn)為抵債資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)貸款人取得后，在有效期限內(nèi)將其處理變現(xiàn)的難易程度，區(qū)別情況確定；

（四）抵債資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)均無爭議，并經(jīng)相關(guān)部門認(rèn)可，原則上能辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶等手續(xù)。

第七條 以物抵債管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。

第八條抵債金額的確定：

（一）協(xié)議抵債的，原則上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估確定價值的基礎(chǔ)上，由債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商確定的抵債金額；

（二）采用訴訟、仲裁等法律手段追償債權(quán)的，以法院裁定或仲裁機(jī)構(gòu)裁決確定的。

第九條 下列財(cái)產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)：

（一）法律規(guī)定的禁止流通物；

（二）抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的；

（三）權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)；

（四）偽劣、變質(zhì)、殘損或存儲、保管期限很短的資產(chǎn)；

（五）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的；

（六）依法被查封、扣押、監(jiān)管或依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（銀行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）；

（七）公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等；

（八）法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)；

（九）已確定要被征用的土地使用權(quán)；

（十）其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn)。

第十條 抵債資產(chǎn)的接收程序：

（一）由債權(quán)支行提出辦理抵債資產(chǎn)的書面申請，總行派員配合支行洽談具體方案。

（二）債權(quán)支行根據(jù)集體研究意見，填制以物抵債申報表報總行審批。報批材料包括：支行集體研究記錄、評估報告、判決書或裁定書、抵債意向書、抵債物品明細(xì)表以及其他所需的相關(guān)材料等。

（三）總行按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行審查和審批，并及時通知債權(quán)支行進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三章抵債資產(chǎn)的日常管理

第十一條 支行自取得抵債資產(chǎn)之日起就必須實(shí)行規(guī)范化管理。

第十二條 支行在取得抵債資產(chǎn)后，必須逐戶建立抵債資產(chǎn)明細(xì)臺賬，詳細(xì)記載抵債物品的名稱、數(shù)量、價值、抵償貸款本金及利息的數(shù)額、出租、變現(xiàn)以及資產(chǎn)管理責(zé)任人的情況等，一份支行留存，一份報總行風(fēng)險管理部門。

第十三條 支行的抵債資產(chǎn)管理實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，指定專人負(fù)責(zé)管理，每月進(jìn)行賬實(shí)核對，確保賬實(shí)相符，物品完好無損。

第十四條 支行的抵債資產(chǎn)管理實(shí)行責(zé)任賠償制度。對因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的，由保管責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，支行負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任，具體賠償數(shù)額由總行根據(jù)其損失程度合理確定。

第十五條 對因特殊需要由總行保管的抵債資產(chǎn)，無論何種方式，都必須建立保管制度，明確相應(yīng)責(zé)任。

第四章抵債資產(chǎn)的處置

第十六條 支行在取得抵債資產(chǎn)后，要積極采取變賣、拍賣、出租、委托抵債、托管等方式進(jìn)行處置。

第十七條 抵債資產(chǎn)的處置方式和處置金額由總行根據(jù)實(shí)際情況確定。

第十八條 采用變賣方式處置抵債資產(chǎn)時，本著公開、公正的原則，以取得時的價格為依據(jù)，根據(jù)其實(shí)際價值和市場重置價格經(jīng)買賣雙方協(xié)商確定，依法簽訂協(xié)議、進(jìn)行公證、辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

第十九條 采用拍賣方式處置抵債資產(chǎn)的，要合理確定標(biāo)的物底價，采取公開競價的方式，由公證處參與，按規(guī)定進(jìn)行拍賣。

第二十條 采用租賃方式處置抵債資產(chǎn)的，由有權(quán)單位根據(jù)本地實(shí)際情況，進(jìn)行集體討論，合理確定收益水平。

第二十一條 以托管方式委托經(jīng)營的抵債資產(chǎn)，委托人要進(jìn)行經(jīng)常性的檢查監(jiān)督，保證委托經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)，防止抵債資產(chǎn)流失。

第二十二條 抵債資產(chǎn)處置給職工及其親屬的，其條件不得優(yōu)于其他競買人。

第二十三條 嚴(yán)格控制抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)，如確有需要，應(yīng)按物資的單價、使用年份區(qū)別固定資產(chǎn)或低值易耗品，履行報批手續(xù)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十四條 抵債資產(chǎn)接收和處置過程的賬務(wù)處理及核算按現(xiàn)行的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。

第五章抵債資產(chǎn)價值的確定

第二十五條 支行在接收抵債資產(chǎn)后，如果不能當(dāng)即變現(xiàn)，首先要確定抵債資產(chǎn)的原價，并以原價為依據(jù)，再確定抵債資產(chǎn)的凈值，以凈值作為應(yīng)收的抵債資產(chǎn)的計(jì)價價值(入賬價值)，同時還要相應(yīng)核銷貸款的本息。

（一）抵債資產(chǎn)原價的確定

抵債資產(chǎn)的原價是指市場公允價值，按下列原則確定：

1、借、貸雙方協(xié)商議定；

2、借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評估部門評估認(rèn)定；

3、法院裁定。

（二）抵債資產(chǎn)計(jì)價價值的確定

支行在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用，在抵債資產(chǎn)的原價中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的抵債資產(chǎn)的凈值作為計(jì)價價值，并將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)入賬內(nèi)作為待處理抵債資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行管理。

第六章附則

第二十六條 本辦法由安徽XXX農(nóng)村合作銀行負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法

**市農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法

目 錄

第一章 總則

第二章 抵債資產(chǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第三章 以物抵債的范圍 第四章 抵債資產(chǎn)的收取 第五章 抵債資產(chǎn)的保管

第六章 抵債資產(chǎn)的定期檢查和賬實(shí)核對 第七章 抵債資產(chǎn)的責(zé)任賠償 第八章 抵債資產(chǎn)檔案管理 第九章 罰則 第十章 附則

第一章 總則

第一條 為規(guī)范**市農(nóng)村信用社（以下簡稱“農(nóng)村信用社”）抵債資產(chǎn)的管理，防范和化解信貸風(fēng)險，根據(jù)財(cái)政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》、《**省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)管理基本制度（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合**市農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法下列用語的含義：

（一）抵債資產(chǎn)，是指農(nóng)村信用社依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

（二）以物抵債，是指農(nóng)村信用社的債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)農(nóng)村信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價抵償農(nóng)村信用社債權(quán)的行為。

（三）抵債金額，是指取得抵債資產(chǎn)實(shí)際抵償農(nóng)村信用社債務(wù)的金額。

（四）取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)，是指農(nóng)村信用社收取抵債資產(chǎn)過程中所繳納的契稅、車船使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金，以及所支出的過戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、水利建設(shè)基金、交易管理費(fèi)、資產(chǎn)評估費(fèi)等直接費(fèi)用。

第三條 抵債資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循“嚴(yán)格控制、合法取得、合理定價、妥善保管、及時處臵”的原則：

（一）嚴(yán)格控制。債權(quán)應(yīng)當(dāng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時，可接受以物抵債。

（二）合法取得。用于抵債的物資應(yīng)當(dāng)是借款人或擔(dān)保人等責(zé)任人合法擁有所有權(quán)或處臵權(quán)且無爭議的有效物資，取得方式必須合法合規(guī)。

（三）合理定價。抵債資產(chǎn)須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。

（四）妥善保管。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)當(dāng)指定專人進(jìn)行保管，并做好日常檢查和維護(hù)工作，以確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。

（五）及時處臵。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處臵，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化。

第二章 抵債資產(chǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第四條**市農(nóng)村信用社（以下簡稱“農(nóng)村信用社”）、省聯(lián)社辦事處和市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社成立風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會，履行對抵債資產(chǎn)的管理職責(zé)，包括以下方面：

（一）在權(quán)限范圍內(nèi)對抵債資產(chǎn)的收取進(jìn)行咨詢；

（二）對抵債資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查、監(jiān)測、分析和考核；

（三）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

第五條 聯(lián)社是抵債資產(chǎn)管理工作的責(zé)任主體，對轄內(nèi) 農(nóng)村信用社的抵債資產(chǎn)實(shí)行集中管理。聯(lián)社成立風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會履行對抵債資產(chǎn)的管理職責(zé)，包括以下方面：

（一）在權(quán)限范圍內(nèi)對轄內(nèi)抵債資產(chǎn)的收取進(jìn)行審批，將超權(quán)限的按照相應(yīng)權(quán)限逐級上報辦事處（市聯(lián)社）、省聯(lián)社咨詢；

（二）審批抵債資產(chǎn)處臵方案；

（三）其他應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)。

第六條、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會辦公室設(shè)在風(fēng)險資產(chǎn)管理部門，其對抵債資產(chǎn)的管理職責(zé)包括：審查抵債資產(chǎn)收取方案，并將方案上報風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會；以物抵債協(xié)議、調(diào)解書或裁決書生效后，按照規(guī)定收取抵債資產(chǎn)，并選取適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行保管；建立抵債資產(chǎn)管理臺賬，定期進(jìn)行檢查和賬實(shí)核對；制定抵債資產(chǎn)處臵方案，并將方案上報風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會；按照審批通過的處臵方案，在有效期內(nèi)盡快處臵抵債資產(chǎn)。

財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管抵債資產(chǎn)的權(quán)利憑證、財(cái)務(wù)核算以及抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)、或轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)購建的相關(guān)審批工作等。

第三章 以物抵債的范圍

第七條 債務(wù)人出現(xiàn)下列情況之一，實(shí)施以物抵債：

（一）生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財(cái)務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)；

（三）已宣告破產(chǎn)，農(nóng)村信用社有破產(chǎn)分配受償權(quán)的；

（四）對債務(wù)人實(shí)施的強(qiáng)制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價處臵仍無法成交的；

（五）只有通過以物抵債才能最大限度保全農(nóng)村信用社債權(quán)的其他情況。

第八條 農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人可受償資產(chǎn)的實(shí)際情況，優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)滿足以下要求：

（一）具有價值和使用價值，且易于變現(xiàn)、保管、貯藏；

（二）所有權(quán)和使用權(quán)應(yīng)當(dāng)均無爭議。涉及到產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)，原則上應(yīng)當(dāng)能依照有關(guān)法律規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶手續(xù)；

（三）對于不易保管、使用或保管期限有限制的資產(chǎn)，能否將其確定為抵債資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款人取得后，在有效期內(nèi)將其處理變現(xiàn)的難易程度，區(qū)別情況決定；

（四）一些特殊抵債資產(chǎn)，如家具、電器、鮮活農(nóng)產(chǎn)品等，雖不易作價變現(xiàn)，或不易儲存、保管或運(yùn)輸，但根據(jù)農(nóng) 村信用社實(shí)際情況，在事先聯(lián)系好買方的情況下，也可作為抵債資產(chǎn)。

第九條 下列資產(chǎn)一般不得作為抵債資產(chǎn)：

（一）法律規(guī)定的禁止流通物；

（二）法律禁止轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)；

（三）已確定要被征用的土地使用權(quán)；

（四）公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等；

（五）抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)當(dāng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的；

（六）資產(chǎn)已被抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的；

（七）依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（農(nóng)村信用社有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）；

（八）權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)；

（九）偽劣、變質(zhì)、殘損或儲存、保管期限很短的資產(chǎn)；

（十）無變現(xiàn)能力的無形資產(chǎn)或其他難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。第十條 土地使用權(quán)作為抵債資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：

（一）符合國家現(xiàn)行土地管理政策；

（二）土地使用權(quán)年限規(guī)定明確；

（三）已在土地管理部門辦理土地使用權(quán)證；

（四）土地使用權(quán)與地上合法建筑物或其他附著物一起抵債的，須出具地上建筑物或其他附著物的產(chǎn)權(quán)證明文件及其他相關(guān)材料；

（五）在土地管理部門辦理土地過戶登記等相關(guān)手續(xù)。第十一條 劃撥的土地使用權(quán)原則上不能單獨(dú)用于抵償債務(wù)。如以該類土地上的房屋抵債的，房屋占用范圍內(nèi)的劃撥土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)一并用于抵償債務(wù)，但應(yīng)當(dāng)首先取得獲有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門的批準(zhǔn)，并在確定抵債金額時扣除按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交的土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)。

第四章 抵債資產(chǎn)的收取

第十二條 實(shí)施以物抵債主要通過以下兩種方式：

（一）協(xié)議抵債。經(jīng)農(nóng)村信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處臵權(quán)的資產(chǎn)作價，償還債權(quán)。

（二）法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債。通過訴訟或仲裁程序，由終結(jié)的裁決文書確定將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán)或處臵權(quán)的資產(chǎn)，抵償債權(quán)。

訴訟程序和仲裁程序中的和解，參照協(xié)議抵債處理。第十三條 農(nóng)村信用社通過法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債方式收取抵債資產(chǎn)的，或債務(wù)人破產(chǎn)，農(nóng)村信用社享有優(yōu)先受償權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照有效法律文書盡快執(zhí)行，及時辦理抵債資產(chǎn)及相關(guān)權(quán)證的移交或過戶手續(xù)。

第十四條 農(nóng)村信用社通過協(xié)議抵債方式收取抵債資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限上報審批（咨詢）。

收取單筆申請抵債金額20萬元（含）以下的抵債資產(chǎn)，由聯(lián)社審批。

收取單筆申請抵債金額20-500萬元的抵債資產(chǎn)，須經(jīng)風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會審議通過后上報辦事處（市聯(lián)社）咨詢。

收取單筆申請抵債金額500萬元（含）以上的抵債資產(chǎn)逐級上報省聯(lián)社咨詢。

第十五條 農(nóng)村信用社通過協(xié)議抵債方式收取抵債資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過調(diào)查、申報、審查、審批（咨詢）環(huán)節(jié)。

第十六條 調(diào)查。分支機(jī)構(gòu)對擬收取的抵債資產(chǎn)采取實(shí)地調(diào)查和到相關(guān)部門核查相結(jié)合的方式進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。主要應(yīng)當(dāng)了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否涉及其他法律糾紛，是否屬限制、禁止流通物等。

第十七條 申報。分支機(jī)構(gòu)經(jīng)調(diào)查和集體討論同意收取抵債資產(chǎn)、并與債務(wù)人協(xié)商相關(guān)事項(xiàng)后，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)申報材 料報風(fēng)險資產(chǎn)管理部門。申報材料包括以下內(nèi)容：

（一）**省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)收取審批（咨詢）表；

（二）關(guān)于擬收取抵債資產(chǎn)情況的報告。內(nèi)容包括債務(wù)人貸款的發(fā)放和回收過程，債務(wù)人及擔(dān)保人目前生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，以物抵債的理由，債權(quán)形成不良的責(zé)任人認(rèn)定及處理情況，已采取的債權(quán)保全措施及這些措施未達(dá)到預(yù)期效果的原因，抵債資產(chǎn)的基本情況、賬面價值、預(yù)計(jì)變現(xiàn)能力、變現(xiàn)價格、變現(xiàn)損失及費(fèi)用等；

（三）借款合同、擔(dān)保合同、借款憑證；

（四）抵債資產(chǎn)權(quán)屬證明或土地使用證、抵（質(zhì)）押登記證明等；

（五）合法資質(zhì)單位出具的抵債評估報告書（經(jīng)過資產(chǎn)評估的）；

（六）分支機(jī)構(gòu)與債務(wù)人雙方簽訂的以物抵債意向性協(xié)議（應(yīng)當(dāng)說明抵債金額）；

（七）其他應(yīng)當(dāng)說明事項(xiàng)或相關(guān)資料。

第十八條 審查。風(fēng)險資產(chǎn)管理部門對分支機(jī)構(gòu)申報的相關(guān)材料進(jìn)行審查，包括以物抵債的必要性、抵債資產(chǎn)的真實(shí)性和合法性，抵債金額的合理性和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)的可能性等。同時，風(fēng)險資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)實(shí)地查看抵債資產(chǎn)是否與資料所述一致，并到抵債資產(chǎn)的法定登記部門查證資產(chǎn)的權(quán)屬及法律關(guān)系。第十九條 審批（咨詢）。經(jīng)審查同意收取抵債資產(chǎn)的，由風(fēng)險資產(chǎn)管理部門將抵債資產(chǎn)的相關(guān)申報及審查材料報風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會審批。對于聯(lián)社權(quán)限范圍內(nèi)的抵債資產(chǎn)收取，由風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會自行審批；對于超聯(lián)社權(quán)限的抵債資產(chǎn)收取，則在審議通過后按照相應(yīng)權(quán)限逐級上報辦事處（市聯(lián)社）、省聯(lián)社咨詢。

第二十條 經(jīng)審批（咨詢）同意收取抵債資產(chǎn)的，由聯(lián)社與債務(wù)人、擔(dān)保人正式簽訂以物抵債協(xié)議書，并在公證部門進(jìn)行公證。

第二十一條 在訴訟或仲裁過程中，雙方達(dá)成和解的，應(yīng)當(dāng)要求法院、仲裁機(jī)構(gòu)出具調(diào)解書或裁決書。

以物抵債協(xié)議、調(diào)解書或裁決書生效后，風(fēng)險資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人及時辦理相關(guān)手續(xù)，對抵債資產(chǎn)予以收取。

第二十二條 抵債金額的確定。

（一）協(xié)議抵債的，必須在具有合法資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，并在評估基礎(chǔ)上與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額。

評估時，應(yīng)當(dāng)要求評估機(jī)構(gòu)以公開市場價值標(biāo)準(zhǔn)為原則，確定資產(chǎn)的市場價值，盡可能要求評估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價值。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)當(dāng)在確定抵債金額時予以扣除。

（二）采用訴訟、仲裁等法律手段追償債權(quán)的，如債務(wù)人和擔(dān)保人確無現(xiàn)金償還能力，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)及時申請法院或仲裁機(jī)構(gòu)對債務(wù)人、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣或變賣，并以拍賣或變賣所得償還債權(quán)。若拍賣流拍，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)申請法院或仲裁機(jī)構(gòu)按照有關(guān)法律規(guī)定或司法慣例降價后繼續(xù)拍賣。確需收取抵債資產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)要求法院、仲裁機(jī)構(gòu)以最后一次的拍賣保留價為基礎(chǔ)，公平合理地確定抵債金額。

第二十六條 收取抵債資產(chǎn)后，聯(lián)社及時到資產(chǎn)有權(quán)登記部門辦理過戶、登記手續(xù)。

（一）抵債資產(chǎn)為不動產(chǎn)、動產(chǎn)、權(quán)利類資產(chǎn)等其他須經(jīng)過登記轉(zhuǎn)讓方能生效的資產(chǎn)或權(quán)利，必須依照有關(guān)規(guī)定及時辦理登記過戶手續(xù)；

（二）抵債資產(chǎn)為上市公司股票的，須依法及時到該股票托管的證券交易所登記過戶。抵債資產(chǎn)為非上市公司股權(quán)的，須依法及時到該股份公司及工商登記部門辦理股權(quán)變更登記手續(xù)；

（三）辦理房產(chǎn)抵債時，如土地與房產(chǎn)登記不在同一部門進(jìn)行的，除在房管部門辦理過戶登記外，還需同時到土地管理部門辦理土地使用權(quán)過戶登記手續(xù)；

（四）對于暫時無法辦理過戶的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)持法院或仲裁機(jī)構(gòu)已生效的法律文書或雙方簽訂的以物抵債 協(xié)議到有權(quán)登記部門辦理登記備案，并妥善保存?zhèn)浒笐{證；

（五）過戶中發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)已被轉(zhuǎn)讓、過戶、查封、抵押的，應(yīng)當(dāng)立即向法院、仲裁機(jī)構(gòu)和原債務(wù)人提出書面異議，重新主張權(quán)利，確保債權(quán)受到法律的有效保護(hù)。

第五章 抵債資產(chǎn)的保管

第二十三條 聯(lián)社對收取的抵債資產(chǎn)實(shí)行集中管理，應(yīng)當(dāng)按照最大程度保全抵債資產(chǎn)的原則，根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等）、特點(diǎn)，對收取的抵債資產(chǎn)采取適宜方式進(jìn)行保管，包括統(tǒng)一保管、指定轄內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)保管、就地保管、委托保管等方式。

（一）對于動產(chǎn)，可根據(jù)抵債資產(chǎn)的實(shí)際情況，靈活采取統(tǒng)一保管或指定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)保管的方式；

（二）對于不動產(chǎn)，可采取就地保管的方式，指定專門人員進(jìn)行保管；

（三）權(quán)利類抵債資產(chǎn)及其他抵債資產(chǎn)的權(quán)利憑證等重要單證原件，由財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一保管。同時，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)出具保管收據(jù)；

（四）對于專業(yè)性較強(qiáng)、農(nóng)村信用社不具備保管能力的抵債資產(chǎn)，可委托該類資產(chǎn)的專業(yè)保管機(jī)構(gòu)代為保管，并簽訂委托保管協(xié)議，明確保管期間雙方權(quán)利和義務(wù)、委托保管 行為發(fā)生和終止后的交接事項(xiàng)。

（五）對外出租抵債資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)在與承租方簽訂的租賃協(xié)議中，對承租方的保管、維護(hù)義務(wù)進(jìn)行明確約定。

第二十四條 聯(lián)社逐戶建立抵債資產(chǎn)明細(xì)臺賬，詳細(xì)記載抵債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值、質(zhì)量、所在地、取得時間、抵償貸款本金及利息的數(shù)額、出租、變現(xiàn)以及抵債資產(chǎn)管理責(zé)任人的情況等，對每筆抵債資產(chǎn)有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)及時整理立卷，并歸檔保管。

第六章 抵債資產(chǎn)的定期檢查和賬實(shí)核對

第二十五條 抵債資產(chǎn)定期檢查和賬實(shí)核對。

（一）風(fēng)險資產(chǎn)管理部門根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，全面掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風(fēng)險隱患，并采取有針對性的防范和補(bǔ)救措施；

（二）風(fēng)險資產(chǎn)管理部門每個季度至少組織一次抵債資產(chǎn)的盤點(diǎn)和賬實(shí)核對，做好核對記錄。對于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)當(dāng)查明原因，明確責(zé)任后及時處理。

第七章 抵債資產(chǎn)的責(zé)任賠償 第二十六條 對取得的抵債資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行規(guī)范化管理，必須逐戶建立雙套（資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門各一套）抵債資產(chǎn)明細(xì)臺帳，詳細(xì)記載抵債物品的名稱、數(shù)量、價值、抵償債務(wù)本息的數(shù)額及資產(chǎn)管理責(zé)任人等。

第二十七條 抵債資產(chǎn)管理實(shí)行主任負(fù)責(zé)制，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，每月進(jìn)行檢查和維護(hù)，掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債產(chǎn)價值的風(fēng)險隱患并采取有針對性的防范和補(bǔ)救措施。每個季度到少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對，并作好核對記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告。

第二十八條 抵債資產(chǎn)管理實(shí)行責(zé)任賠償制度，對因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的，由保管人責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，有關(guān)責(zé)任人負(fù)連帶責(zé)任，具體賠償數(shù)額由聯(lián)社根據(jù)其損失程度合理確定。

第二十九條 對因特殊需要委托(含托管)其他單位(人)保管的抵債資產(chǎn)，必須建立保管制度，簽定協(xié)議，明確相應(yīng)責(zé)任。

第七章 抵債資產(chǎn)的處臵

第三十條 聯(lián)社收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)當(dāng)盡快處臵變現(xiàn)。抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日。不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)當(dāng)自取得日起2 年內(nèi)予以處臵完畢；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)當(dāng)在其有效期內(nèi)盡快處臵，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自取得日起1年內(nèi)予以處臵。

第三十一條 對于特殊類抵債資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提前聯(lián)系買方進(jìn)行處理，處臵期限不得超過此類資產(chǎn)的保質(zhì)期。如鮮活農(nóng)產(chǎn)品，根據(jù)市場價合理作價后盡快處臵，處臵期限最長不得超過自取得日的1個月。

第三十二條 處臵抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開透明的原則，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險。

第三十三條 抵債資產(chǎn)的處臵程序。

（一）申報。風(fēng)險資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的實(shí)際情況，及時制定抵債資產(chǎn)處臵方案，經(jīng)部門集體討論通過后，將所有申報材料呈報聯(lián)社風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會。申報材料包括：

1.**省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)處臵審批表；

2.抵債資產(chǎn)處臵方案（內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括抵債資產(chǎn)的擬處臵方式、處臵價格、計(jì)價依據(jù)、同類資產(chǎn)的市場價格、處臵費(fèi)用、預(yù)計(jì)損失、損失原因分析等）；

3.采取公開拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)提供拍賣機(jī)構(gòu)的工商營業(yè)執(zhí)照、特種行業(yè)許可證的復(fù)印件；

4.資產(chǎn)評估報告或價格確定依據(jù)； 5.其他有關(guān)材料。

（二）審批。風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會經(jīng)詳細(xì)審查申報材料后，對抵債資產(chǎn)處臵進(jìn)行審批。

（三）處臵。風(fēng)險資產(chǎn)管理部門須在審批通過之日起15日內(nèi)，按照處臵方案及時對抵債資產(chǎn)進(jìn)行處臵，并將處臵過程中形成的相關(guān)資料、憑證進(jìn)行整理，便于歸檔。

第三十四條 抵債資產(chǎn)的處臵方式：

抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)當(dāng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處臵。選擇拍賣機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)在綜合考慮拍賣機(jī)構(gòu)的業(yè)績、管理水平、拍賣經(jīng)驗(yàn)、客戶資源、拍賣機(jī)構(gòu)資信評定結(jié)果及合作關(guān)系等情況的基礎(chǔ)上，擇優(yōu)選用。拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)必須通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)。

抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)當(dāng)采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價進(jìn)行對比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。

不適于拍賣的抵債資產(chǎn)，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處臵、招標(biāo)處臵、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處臵方式時，應(yīng)當(dāng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制，以避免暗箱操作。

第三十五條 關(guān)于抵債資產(chǎn)出租的規(guī)定：

（一）抵債資產(chǎn)收取后原則上不得對外出租。因受客觀條件限制，收取后在規(guī)定時間內(nèi)確實(shí)無法處臵的抵債資產(chǎn)，如難以轉(zhuǎn)讓的專用設(shè)備，為避免資產(chǎn)閑臵造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處臵的前提下，可在處臵時限內(nèi)暫時出租。出租抵債資產(chǎn)，聯(lián)社須與承租人簽訂書面租賃合同，并依照有關(guān)規(guī)定辦理登記備案手續(xù)。

（二）對于收取前已由抵債人對外出租的抵債資產(chǎn)，能夠解除租賃合同的，應(yīng)當(dāng)要求抵債人與承租人解除租賃關(guān)系；如不能解除租賃關(guān)系，聯(lián)社在收取抵債資產(chǎn)后與承租人簽訂新的租賃合同，新的租賃期限不得超過原租賃合同的剩余期限，并要盡量縮短，且租金不得低于原租賃價格。租賃期滿后，要對抵債資產(chǎn)進(jìn)行收回并處臵，如在規(guī)定期限內(nèi)確定無法處臵的，可另行出租。

（三）抵債資產(chǎn)的出租價格應(yīng)當(dāng)由風(fēng)險資產(chǎn)管理部門在集體討論的基礎(chǔ)上合理確定，并報風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會審定，以防資產(chǎn)流失。

第三十六條 信用社不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，應(yīng)當(dāng)視同抵債資產(chǎn)處臵，按本辦法規(guī)定報批。同時，固定資產(chǎn)類的抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，應(yīng)當(dāng)視同新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的購建審批手續(xù)。

第三十七條 抵債資產(chǎn)處理給農(nóng)村信用社的員工及關(guān)系人的，不得降低處臵條件。抵債資產(chǎn)不得處理給原債務(wù)人 的關(guān)系人。

第三十八條 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足以清償貸款本息的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“先收本金，后收利息”的原則。能夠抵償貸款本息的，借款合同、擔(dān)保合同終止；不夠抵償貸款本息的部分，應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同繼續(xù)追償。

第三十九條 抵債資產(chǎn)處臵完畢，處臵款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按合同約定及時收回。由于特殊原因需要推遲的，應(yīng)當(dāng)重新訂立合同并收取相應(yīng)違約金。分期收回的處臵款項(xiàng)回收期不得超過一年。

第四十條 聯(lián)社于抵債資產(chǎn)處臵完畢后20個工作日內(nèi)，填制《**省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)處臵備案表》，將抵債資產(chǎn)的處臵情況逐級報辦事處（市聯(lián)社）、省聯(lián)社備案。

第八章 抵債資產(chǎn)檔案管理

第四十一條 聯(lián)社按照信貸檔案管理的有關(guān)要求，以抵債資產(chǎn)項(xiàng)目為單位建立檔案，將抵債資產(chǎn)管理中形成的檔案資料及時整理歸檔，并分別按照收取、保管、處臵等業(yè)務(wù)操作順序進(jìn)行排列。

第四十二條 抵債資產(chǎn)收取的歸檔范圍包括：

（一）**省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)收取審批（咨詢）表；

（二）擬收取抵債資產(chǎn)情況的報告；

（三）以物抵債協(xié)議書或法院及仲裁機(jī)構(gòu)的判決書、裁 決書或調(diào)解書；

（四）其他應(yīng)當(dāng)歸檔的資料。

第四十三條 抵債資產(chǎn)保管的歸檔范圍包括：

（一）抵債資產(chǎn)保管資料（包括定期檢查資料、賬實(shí)核對資料、日常保養(yǎng)及維護(hù)資料、保管人員變動時的交接清單等）；

（二）委托管理協(xié)議（使用委托保管方式的）；

（三）將抵債資產(chǎn)出租的租賃合同；

（四）其他應(yīng)當(dāng)歸檔的資料。

第四十四條 抵債資產(chǎn)處臵的歸檔范圍包括：

（一）**省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)處臵審批表；

（二）抵債資產(chǎn)處臵方案；

（三）資產(chǎn)評估報告或價格確定依據(jù)；

（四）拍賣處臵的檔案資料，包括但不限于： 1.委托拍賣合同；

2.拍賣機(jī)構(gòu)工商營業(yè)執(zhí)照、特種行業(yè)許可證的復(fù)印件； 3.招商廣告、拍賣公告； 4.拍賣成交確認(rèn)書；

（五）協(xié)議處臵的檔案資料，包括但不限于： 1.抵債資產(chǎn)處臵協(xié)議書；

2.買受人的營業(yè)執(zhí)照或身份證明的復(fù)印件；

（六）轉(zhuǎn)為自用的檔案資料，包括但不限于： 1.申請抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的請示及有關(guān)附件； 2.經(jīng)審批（咨詢）同意轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的批復(fù)文件；

（七）其他應(yīng)當(dāng)歸檔的資料。

第九章 罰則

第四十五條 在收取、保管、處臵抵債資產(chǎn)的過程中，有下列情況之一者，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理。涉嫌違法犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其法律責(zé)任：

（一）截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處臵收入的；

（二）擅自動用抵債資產(chǎn)的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處臵抵債資產(chǎn)的；

（四）惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成資產(chǎn)損失的；

（五）玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的；

（六）擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的；

（七）利用抵債資產(chǎn)科目空轉(zhuǎn)債權(quán)、擅自停息或放棄債權(quán)的；

（八）未在規(guī)定期限內(nèi)對抵債資產(chǎn)進(jìn)行處臵的；

（九）其他在抵債資產(chǎn)管理過程中，違反本辦法有關(guān)規(guī) 定的行為。

第十章 附則

第四十六條 抵債資產(chǎn)的會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵照**省農(nóng)村信用社會計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定。

第四十七條 本辦法由**市農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)解釋。第四十八條 本辦法自下發(fā)之日起施行。

第三篇：銀行抵債資產(chǎn)處理實(shí)施細(xì)則[推薦]

抵債資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為規(guī)范抵債資產(chǎn)管理，避免和減少資產(chǎn)損失，及時化解金融風(fēng)險，強(qiáng)化約束責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部財(cái)金?2005?53號文關(guān)于《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》，制定本實(shí)施細(xì)則(以下簡稱細(xì)則)。

第二條 本細(xì)則所稱抵債資產(chǎn)是指貴陽農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱貴陽農(nóng)商行或我行）依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

本細(xì)則所稱以物抵債是指我行的債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其它足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價抵償貴陽農(nóng)商行債權(quán)的行為。

第三條 本細(xì)則所稱抵債資產(chǎn)入賬價值是指各支行、營業(yè)部取得抵債資產(chǎn)后，按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入抵債資產(chǎn)科目的金額。

抵債金額是指取得抵債資產(chǎn)實(shí)際抵償我行債務(wù)的金額。抵債資產(chǎn)凈值是指抵債資產(chǎn)賬面余額扣除抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額。取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)是指貴陽農(nóng)商行收取抵債資產(chǎn)過程中所繳納的契稅、車船使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金，以及所支出的過戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、水利建設(shè)基金、交易管理費(fèi)、資產(chǎn)評估費(fèi)等直接費(fèi)用。

第四條 以物抵債管理應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價、妥善保管、及時處臵的原則。

（一）嚴(yán)格控制原則。我行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時，可接受以物抵債。

（二）合理定價原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價，防止高估冒算。

（三）妥善保管原則。對收取的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。

（四）及時處臵原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時進(jìn)行處臵，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。

第二章 部門職責(zé)

第五條 貴陽農(nóng)商行風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)全行抵債資產(chǎn)收取、處臵的審批工作。

第六條 各支行、營業(yè)部風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)所屬支行抵債資產(chǎn)的風(fēng)險監(jiān)控工作、抵債資產(chǎn)的申報和調(diào)查工作以及抵債資產(chǎn)的收取、保管、經(jīng)營、處臵和信息管理工作和對轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)的不良貸款的責(zé)任認(rèn)定工作，并將相關(guān)資料上報總行風(fēng)險管理部呈請風(fēng)險管理委員會審批。

總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查各支行上報的抵債資產(chǎn)收取、處臵等相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)風(fēng)險管理委員會關(guān)于抵債資產(chǎn)收取、處臵審批會議的組織工作。

第三章 抵債資產(chǎn)的收取

第七條 以物抵債主要通過以下兩種方式：

（一）協(xié)議抵債

經(jīng)貴陽農(nóng)商行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處臵權(quán)的資產(chǎn)作價，償還我行債權(quán)。

（二）法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債

通過訴訟或仲裁程序，由終結(jié)的裁決文書確定將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán)或處臵權(quán)的資產(chǎn)，抵償我行債權(quán)。

訴訟程序和仲裁程序中的和解，參照協(xié)議抵債處理。第八條 債務(wù)人出現(xiàn)下列情況之一，無力以貨幣資金償還我行債權(quán)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，或擔(dān)保人根本無貨幣支付義務(wù)的，可根據(jù)債務(wù)人或擔(dān)保人以物抵債協(xié)議或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決，實(shí)施以物抵債：

（一）生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財(cái)務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)；

（三）已宣告破產(chǎn)，我行有破產(chǎn)分配受償權(quán)的；

（四）對債務(wù)人的強(qiáng)制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價處臵仍無法成交的；

（五）債務(wù)人及擔(dān)保人出現(xiàn)只有通過以物抵債才能最大限度保全我行債權(quán)的其他情況。

第九條 各支行、營業(yè)部要根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人可受償資產(chǎn)的實(shí)際情況，優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)。

第十條 下列財(cái)產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)：

（一）法律規(guī)定的禁止流通物；

（二）抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的；

（三）權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)；

（四）偽劣、變質(zhì)、殘損或儲存、保管期限很短的資產(chǎn)；

（五）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的；

（六）依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（我行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）；

（七）公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等；

（八）法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)；

（九）已確定要被征用的土地使用權(quán)；

（十）其它無法變現(xiàn)的資產(chǎn)。

第十一條 劃撥的土地使用權(quán)原則上不能單獨(dú)用于抵償債務(wù)，如以該類土地上的房屋抵債的，房屋占用范圍內(nèi)的劃撥土地使用權(quán)應(yīng)當(dāng)一并用于抵償債務(wù)，但應(yīng)首先取得獲有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門的批準(zhǔn)，并在確定抵債金額時扣除按照規(guī)定應(yīng)補(bǔ)交的土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)。

第十二條 股權(quán)、專利權(quán)以及其它市場風(fēng)險較大、保管處臵困難的無形資產(chǎn)原則上不得用于抵償債務(wù)。

第十三條 各支行、營業(yè)部辦理以物抵債前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。

第十四條 各支行、營業(yè)部應(yīng)對抵債資產(chǎn)建立登記制度，并對每筆以物抵債設(shè)定抵債資產(chǎn)收取責(zé)任人，負(fù)責(zé)以物抵債的申報和抵債資產(chǎn)的收取、移交、登記等工作。收取責(zé)任人發(fā)生變動的，應(yīng)由各支行、營業(yè)部風(fēng)險部負(fù)責(zé)人在認(rèn)定分清責(zé)任后辦理交接手續(xù)。

第十五條 合理確定抵債金額

（一）協(xié)議抵債的，原則上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估確值的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額。評估時，應(yīng)要求評估機(jī)構(gòu)以公開市場價值標(biāo)準(zhǔn)為原則，確定資產(chǎn)的市場價值，在可能的情況下應(yīng)要求評估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價值。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)在確定抵債金額時予以扣除。

（二）采用訴訟、仲裁等法律手段追償債權(quán)的，如債務(wù)人和擔(dān)保人確無現(xiàn)金償還能力，要及時申請法院或仲裁機(jī)構(gòu)對債務(wù)人、擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行拍賣或變賣，以拍賣或變賣所得償還債權(quán)。若拍賣流拍后，要申請法院或仲裁機(jī)構(gòu)按照有關(guān)法律規(guī)定或司法慣例降價后繼續(xù)拍賣。確需收取抵債資產(chǎn)時，應(yīng)比照協(xié)議抵債金額的確定原則，要求法院、仲裁機(jī)構(gòu)以最后一次的拍賣保留價為基礎(chǔ)，公平合理地確定抵債金額。

第十六條 各支行根據(jù)抵債資產(chǎn)價值和損失比率，要制定抵債資產(chǎn)收取方案，以正式行文的方式上報總行風(fēng)險管理部審查并呈請風(fēng)險管理委員會審批。

第十七條 根據(jù)風(fēng)險管理委員會審批同意的意見，總行合規(guī)部審核抵債協(xié)議，協(xié)助經(jīng)辦部門與抵債人簽訂正式抵債協(xié)議，辦理抵債資產(chǎn)的所有權(quán)或處臵權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

第四章 抵債資產(chǎn)的保管

第十八條 各支行、營業(yè)部按照有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理和保管的原則，在取得抵債資產(chǎn)15個工作日內(nèi)，確定抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理責(zé)任人，指定保管責(zé)任人，并明確各自職責(zé)。

抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理責(zé)任人負(fù)責(zé)提出經(jīng)營處臵方案及組織方案的報批、實(shí)施等工作。

保管責(zé)任人負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的檢查、登記、日常保養(yǎng)和維護(hù)，及時向經(jīng)營管理責(zé)任人反映抵債資產(chǎn)價值的變化情況。經(jīng)營管理責(zé)任人及保管責(zé)任人發(fā)生變動的，應(yīng)由部門主管人員在認(rèn)定分清責(zé)任后辦理交接手續(xù)。

第十九條 在辦理抵債資產(chǎn)接收后各支行、營業(yè)部應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等）、特點(diǎn)等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式，并報總行風(fēng)險管理部備案。

抵債資產(chǎn)采取以租代管進(jìn)行管理的，管理期間產(chǎn)生的收入應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)會計(jì)制度及時入賬，禁止截留或變相截留收入。

第二十條 在抵債資產(chǎn)的收取直至處臵期間，各支行、營業(yè)部應(yīng)妥善保管抵債資產(chǎn)，對抵債資產(chǎn)要建立定期檢查、賬實(shí)核對制度。

（一）各支行、營業(yè)部要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風(fēng)險隱患并采取有針對性的防范和補(bǔ)救措施。

（二）保管責(zé)任人、經(jīng)營管理責(zé)任人與會計(jì)部門每個季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實(shí)核對，并作好記錄。核對應(yīng)做到賬簿一致和賬實(shí)相符，若有不符的，應(yīng)查明原因，及時報告并據(jù)實(shí)處理。

第二十一條 抵債資產(chǎn)相關(guān)權(quán)屬證明原件視同有價單證進(jìn)行妥善保管，出入庫應(yīng)做好登記。

第五章 抵債資產(chǎn)的處置

第二十二條 抵債資產(chǎn)的處臵堅(jiān)持總行“統(tǒng)一管理、集中經(jīng)營、公開透明、有效處臵、減少損失”的原則，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險。

第二十三條 抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處臵變現(xiàn)。以抵債協(xié)議書生效日或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，在不違反國家有關(guān)規(guī)定的前提下，不動產(chǎn)原則上應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處臵；動產(chǎn)原則上應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處臵；存在有效期限的權(quán)利資產(chǎn)應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處臵；其他形式的抵債資產(chǎn)在征得有關(guān)部門同意的情況下，視其情況而定，但最長不得超過2年。

第二十四條 各支行、營業(yè)部根據(jù)抵債資產(chǎn)處臵方式、預(yù)計(jì)損失比率，要制定抵債資產(chǎn)處臵方案，并以正式行文的方式上報總行風(fēng)險管理部審查后呈請風(fēng)險管理委員會審批。

第二十五條 根據(jù)風(fēng)險管理委員會對各支行、營業(yè)部上報抵債資產(chǎn)處臵方案審批同意的意見，申報支行、營業(yè)部應(yīng)及時組織對抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)。

第二十六條 抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處臵。選擇拍賣機(jī)構(gòu)時，要在綜合考慮拍賣機(jī)構(gòu)的業(yè)績、管理水平、拍賣經(jīng)驗(yàn)、客戶資源、拍賣機(jī)構(gòu)資信評定結(jié)果及合作關(guān)系等情況的基礎(chǔ)上，擇優(yōu)選用。

抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價進(jìn)行對比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處臵、招標(biāo)處臵、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處臵方式時，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制，避免暗箱操作。

第二十七條 抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實(shí)無法處臵的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑臵造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處臵的情況下，可在處臵期限內(nèi)暫時出租。

第二十八條 對抵債資產(chǎn)收取時間較長，且因市場價格變動較大等因素不能估計(jì)其處臵價格的，可選擇具有評估資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。評估價值可用于處臵價格的參考。

第六章 抵債資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報告制度

第二十九條 各支行、營業(yè)部應(yīng)建立抵債資產(chǎn)報告制度。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)收集、匯總和向總行風(fēng)險管理部上報《抵債資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表》，總行風(fēng)險管理部定期向分管領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門匯報抵債資產(chǎn)變動情況。

第七章 賬務(wù)處理

第三十條 各支行、營業(yè)部以抵債資產(chǎn)取得批準(zhǔn)日為所抵償貸款的停息日。在取得抵債資產(chǎn)后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁違規(guī)賬外核算。

第三十一條 抵債資產(chǎn)收取、保管、處臵過程中涉及的有關(guān)費(fèi)用及收入、帳簿核對登記、賬務(wù)處理等事項(xiàng)，嚴(yán)格按照相關(guān)會計(jì)核算制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十二條 各支行、營業(yè)部取得抵債資產(chǎn)時，按實(shí)際抵債部分的貸款本金和已確認(rèn)的表內(nèi)利息作為抵債資產(chǎn)入賬價值。為取得抵債資產(chǎn)支付的抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)、墊付的訴訟費(fèi)用和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入抵債資產(chǎn)價值。按抵債資產(chǎn)入賬價值依次沖減貸款本金和應(yīng)收利息。

在取得抵債資產(chǎn)過程中向債務(wù)人收取補(bǔ)價的，按照實(shí)際抵債部分的貸款本金和表內(nèi)利息減去收取的補(bǔ)價，作為抵債資產(chǎn)入賬價值；如法院判決、仲裁或協(xié)議規(guī)定我行須支付補(bǔ)價的，則按照實(shí)際抵債部分的貸款本金、表內(nèi)利息加上預(yù)計(jì)應(yīng)支付的補(bǔ)價作為抵債資產(chǎn)入賬價值。抵債金額超過債權(quán)本息總額的部分，待抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)后，將變現(xiàn)所得價款扣除抵債資產(chǎn)在保管、處臵過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出，加上抵債資產(chǎn)在保管、處臵過程中的收入后，將實(shí)際超出債權(quán)本息的部分退給對方，不得先行向?qū)Ψ街Ц堆a(bǔ)價。

第三十三條 抵債金額超過貸款本金和表內(nèi)應(yīng)收利息的部分，在未實(shí)際收回款項(xiàng)時，暫不確認(rèn)為利息收入，待抵債資產(chǎn)處臵變現(xiàn)后，再將實(shí)際可沖抵的表外利息確認(rèn)為利息收入。

第三十四條 除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，抵債金額不足沖減債權(quán)本息的部分，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人、擔(dān)保人追償，追償未果的，按規(guī)定進(jìn)行核銷和沖減。

第三十五條 抵債資產(chǎn)保管過程中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入營業(yè)外支出；抵債資產(chǎn)未處臵前取得的租金等收入計(jì)入營業(yè)外收入；處臵過程中發(fā)生的費(fèi)用，從處臵收入中抵減。

第三十六條 抵債資產(chǎn)處臵時，抵債資產(chǎn)處臵損益為實(shí)際取得的處臵收入與抵債資產(chǎn)凈值、變現(xiàn)稅費(fèi)以及可確認(rèn)為利息收入的表外利息的差額，差額為正時，計(jì)入營業(yè)外收入，差額為負(fù)時，計(jì)入營業(yè)外支出。

第三十七條 各支行、營業(yè)部應(yīng)當(dāng)在每季度末對抵債資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，對預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。如已計(jì)提減值準(zhǔn)備的抵債資產(chǎn)價值得以恢復(fù)，應(yīng)在已計(jì)提減值準(zhǔn)備的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回，增加當(dāng)期損益。抵債資產(chǎn)處臵時，應(yīng)將已計(jì)提的抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一并結(jié)轉(zhuǎn)損益。

第八章 審查審批

第三十八條 抵債資產(chǎn)自用審批、審查

各支行、營業(yè)部原則上不得擅自使用抵債資產(chǎn)，確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，需由風(fēng)險管理委員會審批同意后，按照新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)構(gòu)建審批手續(xù)。

第九章 監(jiān)督檢查

第三十九條 總行對抵債資產(chǎn)收取、保管和處臵情況進(jìn)行檢查。在收取、保管、處臵抵債資產(chǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)有下列情況之一者，視情節(jié)輕重進(jìn)行處理；涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究法律責(zé)任：

（一）截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處臵收入的；

（二）擅自動用抵債資產(chǎn)的；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處臵抵債資產(chǎn)的；

（四）惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成我行資產(chǎn)損失的；

（五）玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的；

（六）擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的；

（七）其他在抵債資產(chǎn)的收取、保管、處臵過程中，違反本細(xì)則有關(guān)規(guī)定的行為。

第十章 附則

第四十條 本細(xì)則由貴陽農(nóng)村商業(yè)銀行解釋、修訂。第四十一條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。

附件：1.抵債資產(chǎn)登記臺帳

2.抵債資產(chǎn)收取方案內(nèi)容及格式 3.抵債資產(chǎn)處臵方案內(nèi)容及格式 4.抵債資產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)表

5.抵債資產(chǎn)收取情況申報表（申報收取方案附件）

6.抵債資產(chǎn)處臵情況申報表（申報處臵方案附件）

第四篇：農(nóng)村合作銀行個人貸款管理暫行辦法復(fù)習(xí)題

＃＃農(nóng)村合作銀行個人貸款管理暫行辦法復(fù)習(xí)題

一、必答題（50道）

1.《個人貸款管理暫行辦法》制定的主要依據(jù)是什么？ 答案：《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)。

2.請問《個人貸款管理暫行辦法》的立法目的是什么？ 答案：主要是為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)個人貸款業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)個人貸款業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)個人貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

3.請問《個人貸款管理暫行辦法》所稱的個人貸款是指什么？

答案：《個人貸款管理暫行辦法》所稱個人貸款，是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸款。

4.請問《個人貸款管理暫行辦法》中個人貸款應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？

答案: 個人貸款應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。

5.請問《個人貸款管理暫行辦法》在建立個人貸款管理機(jī)制方面向貸款人提出怎樣的要求？

答案：貸款人應(yīng)建立有效地個人貸款全流程管理機(jī)制，制定貸款管理制度及每一貸款品種的操作規(guī)程，明確相應(yīng)貸款對象和

范圍，實(shí)施差別風(fēng)險管理，建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責(zé)機(jī)制。

6.請問《個人貸款管理暫行辦法》在個人貸款用途方面有何規(guī)定？

答案：要求個人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個人貸款。

7.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機(jī)制，結(jié)合借款人的哪些因素，合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額不超過其還款能力。

答案：結(jié)合借款人收入、負(fù)債、支出、貸款用途、擔(dān)保情況等因素。

8.請問《個人貸款管理暫行辦法》對于個人提交貸款申請是如何規(guī)定的？

答案：貸款人應(yīng)要求借款人以書面形式提出個人貸款申請，并要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。

9.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款調(diào)查有哪些途徑和方法？

答案：貸款調(diào)查應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，采取現(xiàn)場核實(shí)、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。

10.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款審查環(huán)節(jié)應(yīng)對貸款調(diào)查內(nèi)容的哪些方面進(jìn)行全面審查？

答案：合法性、合理性、準(zhǔn)確性。

11.《個人貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，在貸款審查環(huán)節(jié)，貸款人對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些情況？

答案：應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貸款審查調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險程度等。

12.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款風(fēng)險評價應(yīng)以分析什么為基礎(chǔ)，采取什么分析方法，全面、動態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險評估？

答案：貸款風(fēng)險評價應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險評估。

13．《個人貸款管理暫行辦法》中，對于貸款風(fēng)險評價如何進(jìn)行規(guī)定？

答案：貸款風(fēng)險評價應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險評估。

14.《個人貸款管理暫行辦法》對于貸款審批是如何規(guī)定的？ 答案：貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則，完善授權(quán)管理制度，規(guī)范審批操作流程，明確貸款審批權(quán)限，實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批，確保貸款審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。

15.按照《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件，但是哪種情況可以除外？

答案：電子銀行渠道辦理的貸款除外。

16.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人應(yīng)依照哪些法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范擔(dān)保流程與操作？

答案：貸款人應(yīng)依照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范擔(dān)保流程與操作。

17．《個人貸款管理暫行辦法》涉及辦理抵押物登記有哪些要求？

答案：按合同約定辦理抵押物登記的，貸款人應(yīng)當(dāng)參與。貸款人委托第三方辦理的，應(yīng)對抵押物登記情況予以核實(shí)。

18.按照《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，以保證方式擔(dān)保的個人貸款，應(yīng)由多少名信貸人員完成？

答案：以保證方式擔(dān)保的個人貸款，貸款人應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成。

19.按照《個人貸款管理暫行辦法》第二十七條的規(guī)定，貸款人應(yīng)如何加強(qiáng)對貸款的發(fā)放管理？

答案：貸款人應(yīng)加強(qiáng)對貸款的發(fā)放管理，遵循審貸與放貸分離的原則，設(shè)立獨(dú)立的放款管理部門或崗位，負(fù)責(zé)落實(shí)放款條件、發(fā)放滿足約定條件的個人貸款。

20.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人受托支付是指什么？

答案：貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

21.請問《個人貸款管理暫行辦法》中借款人自主支付是指什么？

答案：借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶，并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

22.請問《個人貸款管理暫行辦法》個人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用什么方式向借款人交易對象支付？

答案：貸款人受托支付方式。

23.根據(jù)《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，采用貸款人受托支付的，貸款人向借款人提出怎樣的要求？

答案：采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金。

24.按照《個人貸款管理暫行辦法》的第三十一條規(guī)定，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前和支付后做哪些工作？

答案：貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

25.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人應(yīng)當(dāng)通過哪些方式，核查貸款支付是否符合約定用途？

答案：貸款人應(yīng)當(dāng)通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。

26.按照《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定哪些內(nèi)容？

答案：采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況。

27.按照《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，個人貸款支付后，貸款人應(yīng)對哪些內(nèi)容進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全？

答案：個人貸款支付后，貸款人應(yīng)采取有效方式對貸款資金使用、借款人的信用及擔(dān)保情況變化等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全。

28.按照《個人貸款管理暫行辦法》第三十六條規(guī)定，貸款人應(yīng)怎樣確定貸款檢查的方式、內(nèi)容和頻度？

答案：貸款人應(yīng)區(qū)分個人貸款的品種、對象、金額等，確定貸款檢查的相應(yīng)方式、內(nèi)容和頻度。

29.《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人將依據(jù)什么內(nèi)容，作為與借款人后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)？

答案: 貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評價基礎(chǔ)。

30.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人應(yīng)對借款人的哪些行為追究違約責(zé)任？

答案：貸款人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，對

借款人未按合同承諾提供真實(shí)、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責(zé)任。

31.《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人對借款人未按合同承諾提供真實(shí)、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為應(yīng)當(dāng)如何處置？

答案：貸款人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，對借款人未按合同承諾提供真實(shí)、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責(zé)任。

32.請問《個人貸款管理暫行辦法》中，關(guān)于個人貸款展期如何規(guī)定？

答案：經(jīng)貸款人同意，個人貸款可以展期。一年以內(nèi)（含）的個人貸款，展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計(jì)與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定的最長貸款期限。

33.請問《個人貸款管理暫行辦法》中對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應(yīng)采取什么措施？

答案：對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應(yīng)采取措施進(jìn)行清收，或者協(xié)議重組。

34.請問貸款合同的含義？

答案：貸款合同是從貸款人主體角度提出的，一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與自然人、法人、其他組織之間就貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂的規(guī)范借貸雙方權(quán)利義務(wù)的書面法律文件。

35.請問貸款合同有幾類？

答案：貸款合同分為格式合同和非格式合同。

36.《解讀貸款新規(guī)》中，貸款合同的制定原則有哪些？ 答案：不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則、完善性原則。37.請問貸款合同管理是指什么？

答案：貸款合同管理是指按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的要求，對貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等一系列行為進(jìn)行管理的活動。

38.請問貸款合同的管理模式是什么？

答案：貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機(jī)構(gòu)分級劃塊管理相結(jié)合的管理模式。

39.貸款合同的協(xié)議承諾原則要求借款人通過簽訂貸款合同等協(xié)議文件承諾哪些內(nèi)容？

答案：承諾申貸材料信息的真實(shí)有效；承諾貸款的真實(shí)用途；承諾貸款資金的支付方式；承諾各方的權(quán)利義務(wù)。

40.貸款新規(guī)關(guān)于貸款合同管理的規(guī)定和要求包括哪些方面？

答案：總體性規(guī)定；形式性規(guī)定；常規(guī)性規(guī)定；關(guān)于貸款發(fā)放和支付的規(guī)定；關(guān)于承諾內(nèi)容的規(guī)定；關(guān)于違約責(zé)任的規(guī)定；

關(guān)于處罰的規(guī)定。

41.貸款合同等協(xié)議文件采用書面形式的好處有哪些？ 答案：貸款合同等協(xié)議文件采用書面形式，可以保證其穩(wěn)定性，增強(qiáng)各方當(dāng)事人履行合同的責(zé)任，同時便于對合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和管理，也可以為日后處理糾紛提供有力的證據(jù)。

42.以下哪些選項(xiàng)屬于加強(qiáng)合同規(guī)范性審查管理的內(nèi)容（多項(xiàng)選擇題）（）

A合同文本選用正確

B非格式合同文本的補(bǔ)充條款合規(guī) C主從合同及憑證等附件齊全且相互銜接 D一式多份合同的形式內(nèi)容一致 E其他應(yīng)當(dāng)審查的規(guī)范性內(nèi)容

答案：ACDE。B選項(xiàng)應(yīng)為格式合同文本的補(bǔ)充條款合規(guī)。43.加強(qiáng)貸款合同管理中要求做好有關(guān)配套和支持工作，具體包括哪些內(nèi)容？

答案：做好內(nèi)部管理部門和崗位的設(shè)置和分工；做好培訓(xùn)教育工作；做好借款人等有關(guān)方面的解釋宣傳工作。

44.請問貸放分控是指什么？

答案：貸放分控是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的目的。

45.請問推行貸放分控的現(xiàn)實(shí)意義有哪些？

答案：有利于防范貸款風(fēng)險，保障貸款人資金安全；有利于建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作質(zhì)量和效率。

46.貸款新規(guī)要求貸款資金的發(fā)放要與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配，請問對于貸款人受托支付以及借款人自主支付兩種方式，在貸款資金的發(fā)放與項(xiàng)目進(jìn)度匹配問題上如何規(guī)定？

答案：對于采用貸款人受托支付方式的，以上審核把關(guān)工作要放在貸款發(fā)放前完成；對于采用借款人自主支付方式的，放款前貸款人要審核確認(rèn)貸款發(fā)放與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配，貸款發(fā)放后要跟蹤信貸資金實(shí)際用途。

47.《解讀貸款新規(guī)》中，實(shí)貸實(shí)付的含義是什么？ 答案：實(shí)貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。

二、搶答題（50道）

1．《個人貸款管理暫行辦法》何時公布和施行？ 答案：2010年2月12日公布，并自發(fā)布之日起施行。2．《個人貸款管理暫行辦法》所稱個人貸款，是否包括外幣貸款？

答案：是。

3.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人應(yīng)根據(jù)什么維度建立個人貸款風(fēng)險限額管理制度？

答案：貸款人應(yīng)按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個人貸款風(fēng)險限額管理制度。

4.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人應(yīng)要求借款人以什么形式提出個人貸款申請？

答案：書面形式。

5.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款人在不損害借款人合法權(quán)益和風(fēng)險可控的前提下，是否可將貸款調(diào)查中的部分特定事項(xiàng)審慎委托第三方代為辦理，但必須明確第三方的資質(zhì)條件？

答案：是。

6.按照《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人是否可以將貸款調(diào)查的全部事項(xiàng)委托第三方完成？

答案：不可以。

7.請問《個人貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，貸款人應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行什么制度？

答案：貸款面談制度。

8.按照《個人貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，貸款人違反該辦法規(guī)定辦理個人貸款業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)由哪個機(jī)構(gòu)責(zé)令其限期改正？

答案：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。

9.以存單、國債或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可的其他金融產(chǎn)品作質(zhì)押發(fā)放的個人貸款是否可以參照《個人貸款管理暫行辦法》執(zhí)行？

答案：可以。

10.消費(fèi)金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的個人貸款，參照什么辦法執(zhí)行？

答案：《個人貸款管理暫行辦法》。

11．銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于生產(chǎn)性貸款等國家有專門政策規(guī)定的特殊類個人貸款，是否執(zhí)行《個人貸款管理暫行辦法》？

答案: 暫不執(zhí)行本辦法。

12.請問信用卡透支是否適用《個人貸款管理暫行辦法》？ 答案：不適用。

13．《個人貸款管理暫行辦法》應(yīng)當(dāng)由哪個機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋？ 答案：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。

14.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)對貸款合同的管理應(yīng)做到“三落實(shí)”，請問“三落實(shí)”是指什么？

答案：機(jī)構(gòu)、人員、制度三落實(shí)。

15.貸款合同只需概括地約定借款人不得擅自更改資金使用用途，不用約定違約救濟(jì)方式。請判斷正誤？如錯誤，請說出正解。

答案：錯誤。貸款合同只概括地約定借款人不得擅自更改資金使用用途，不用約定違約救濟(jì)方式，借款人一旦未按照約定用途使用貸款資金，銀行往往對其束手無策。

16.《解讀貸款新規(guī)》中，銀行計(jì)算罰息的基礎(chǔ)是什么？ 答案：本金與利息之和。

17.如果銀行與借款人之間形成的借貸法律關(guān)系無效或可撤銷，會產(chǎn)生怎樣的后果？

答案：會對銀行保全債權(quán)產(chǎn)生不確定性。

18.根據(jù)《民法通則》規(guī)定，債權(quán)適用的訴訟時效是幾年？ 答案：2年。

19.《物權(quán)法》第二百零二條對抵押權(quán)人行使抵押權(quán)如何規(guī)定？

答案：抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)。未行使的，人民法院不予保護(hù)。

20．貸款發(fā)放和支付方式的變革是對現(xiàn)行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸管理調(diào)整和改變最大的環(huán)節(jié)，被稱為什么？

答案：“革命性”的變革。

21.貸款新規(guī)要求貸款合同中應(yīng)當(dāng)列明與貸款有關(guān)的重要內(nèi)容，并有貸款人要求借款人予以事先承諾并簽訂生效，這些重要內(nèi)容主要包括什么？

答案：借款人提供信息的真實(shí)性、配合義務(wù)、告知義務(wù)等。22.新修訂的貸款合同，除了傳統(tǒng)合同一般已有的約定之外，還應(yīng)進(jìn)行哪些類別的承諾？

答案：依法合規(guī)類、行為無瑕疵類、誠實(shí)信用類、接受類、同意類、擔(dān)保類、其他類承諾。

23.借款人的哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)突破約定標(biāo)準(zhǔn)，或發(fā)生惡化，將會或可能會影響到其在貸款合同項(xiàng)下義務(wù)的履行？

答案：借款人的盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力和現(xiàn)金流量等。

24.如果貸款合同項(xiàng)下的貸款是以信用方式發(fā)放的，借款人的哪些指標(biāo)不符合貸款人信用貸款條件的，將會或可能會影響到其在貸款合同項(xiàng)下義務(wù)的履行？

答案：借款人的信用等級、盈利水平、資產(chǎn)負(fù)債率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量等。

25.貸放分控中的“貸”是指貸款業(yè)務(wù)流程中的什么環(huán)節(jié)？ 答案：貸款調(diào)查、貸款審查審批等環(huán)節(jié)。

26.放貸執(zhí)行部門只要獨(dú)立于前臺營銷部門，以避免利益沖突即可。請判斷正誤？如錯誤，請說出正解。

答案：錯誤。放貸執(zhí)行部門還應(yīng)獨(dú)立于中臺授信審批部門。27.考慮到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的差異性，對于小型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，貸款新規(guī)允許其根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在風(fēng)險有效控制的前提下可以不設(shè)立獨(dú)立的放貸執(zhí)行部門。請判斷正誤？如錯誤，請說出正解。

答案：正確。

28.貸款發(fā)放與支付的重要前提條件是什么？

答案：資本金到位審核、按項(xiàng)目進(jìn)度放款把關(guān)、按照約定用途使用貸款。

29.《解讀貸款新規(guī)》中，貸款放款執(zhí)行部門的主要職能是什么？

答案：審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性；核準(zhǔn)放款前提條件；其他職責(zé)。

30.發(fā)放貸款最起碼的要求包括什么內(nèi)容？

答案：是否已提供項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，項(xiàng)目用地批復(fù)，項(xiàng)目環(huán)評批復(fù)等。

31.對于信貸審批書中提出的限制性條款，放款執(zhí)行部門要審核確認(rèn)全部落實(shí)。請判斷正誤？如錯誤，請說出正解。

答案：正確。

32.確認(rèn)項(xiàng)目資本金到位的方式主要包括哪些？

答案：查驗(yàn)注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的資本金進(jìn)出情況，對于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本金，還可以核對發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。

33.資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對于建設(shè)期風(fēng)險較大的項(xiàng)目，貸款人可進(jìn)一步提高資本金比例要求。請判斷正誤？如錯誤，請說出正解。

答案：正確。

34.貸款人一般要求借款人提供哪些第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書面文件？

答案:監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)。

35.《解讀貸款新規(guī)》中，對于房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)貸款，借款人提款原則上應(yīng)遵循什么原則？

答案：逐筆審核、形成資產(chǎn)才可以提款支付。

36.《解讀貸款新規(guī)》中，在獨(dú)立的放款執(zhí)行部門內(nèi)部，根據(jù)什么原則至少應(yīng)設(shè)置審查和復(fù)核兩個崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核工作？

答案：“四眼原則”。

37.什么的創(chuàng)新是貸款新規(guī)的一個重要內(nèi)容？ 答案：實(shí)貸實(shí)付、受托支付方式的創(chuàng)新。

38.相對而言，對流動資金貸款的受托支付標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格，固定資產(chǎn)貸款和個人貸款的受托支付標(biāo)準(zhǔn)則賦予銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更多的自主權(quán)和靈活性。請判斷正誤？如錯誤，請說出正解。

答案：錯誤。對固定資產(chǎn)貸款和個人貸款的受托支付標(biāo)準(zhǔn)更為嚴(yán)格，流動資金貸款的受托支付標(biāo)準(zhǔn)則賦予銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)更多的自主權(quán)和靈活性。

39.實(shí)貸實(shí)付原則對貸款合同提出的新要求包括哪些內(nèi)容？ 答案：對于提款條件的設(shè)置、貸款人對貸款資金支付管理和控制機(jī)制、賬戶監(jiān)控等合同條款的要求。

40.信貸風(fēng)險管理的最起碼要求是什么？ 答案：滿足有效信貸需求。41.實(shí)貸實(shí)付的重要手段是什么？ 答案：受托支付。

42.實(shí)貸實(shí)付要求貸款人事先與借款人約定哪些事項(xiàng)？ 答案：約定明確、合法的貸款用途、貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項(xiàng)。

43．請問什么是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù)，也是督促貸款人配合實(shí)施實(shí)貸實(shí)付的法律保證？

答案：協(xié)議承諾。

44.貸款新規(guī)確立了貸款人受托支付與借款人自主支付兩種支付方式，哪一個是基本做法，哪一個是輔助做法？

答案：貸款人受托支付是基本做法，借款人自主支付是輔助做法。

45.貸款無論是支付給債權(quán)人還是支付到借款人在他行的存款賬戶，都必須要求借款人及時提供什么憑證？

答案：還款憑證。

46.貸款新規(guī)中關(guān)于受托支付貸款資金在借款人賬戶停留時間是如何規(guī)定的？

答案：貸款人原則上應(yīng)在貸款發(fā)放的當(dāng)天，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。

47.為提高規(guī)章制度的執(zhí)行力，同時提高業(yè)務(wù)處理效率，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)造條件，為貸款人受托支付方式提供什么技術(shù)支持和保障？

答案：計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

48．請問貸款新規(guī)在把貸款人受托支付作為貸款支付的基本方式的同時，是否允許借款人自主支付在一定范圍內(nèi)存在？

答案：允許。

49.請問根據(jù)固定資產(chǎn)貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，單筆金額超過項(xiàng)

目總投資5%且超過50萬元（含）人民幣，或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用什么支付方式？

答案：貸款人受托支付方式。

50.請問采用借款人自主支付方式的，借款人在提出提款申請時應(yīng)同時提供什么？

答案：貸款資金使用計(jì)劃。

三、筆試題（10道）

1.請問貸款人應(yīng)加強(qiáng)什么管理來有效防范個人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險？

答案：貸款資金支付管理。

2.《個人貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，貸款人應(yīng)根據(jù)什么異常情況對貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評價分析，及時、有針對性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。

答案：重大經(jīng)濟(jì)形勢變化、違約率明顯上升等。

3．貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件，但什么渠道辦理的貸款除外？

答案：電子銀行渠道。

4.貸款人應(yīng)建立健全什么制度來有效防范個人貸款法律風(fēng)險？

答案：合同管理制度。

5.個人貸款支付后，貸款人應(yīng)采取有效方式對哪些方面內(nèi)容進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全？

答案：貸款資金使用、借款人的信用及擔(dān)保情況變化等。6.貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的什么基礎(chǔ)？

答案:信用評價基礎(chǔ)。

7.當(dāng)前我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)使用的主要是什么合同？ 答案：格式合同。

8.貸款新規(guī)區(qū)別于傳統(tǒng)貸款管理規(guī)定的關(guān)鍵是什么？ 答案：貸放分控和實(shí)貸實(shí)付。

9.《解讀貸款新規(guī)》中，實(shí)施貸放分控，設(shè)立獨(dú)立于貸款營銷部門和審批部門的什么部門或崗位是建立流程銀行的必然要求？

答案：放貸執(zhí)行部門或崗位。

四、風(fēng)險題（30分、20分、10分各五道）

（一）10分風(fēng)險題

1.請問簽約過程的違規(guī)操作包括哪些內(nèi)容？ 答案：

（1）對借款人基本信息重視不夠；（2）對有權(quán)簽約人主體資格審查不嚴(yán)；（3）抵押手續(xù)不完善或抵押物不合格。

2.《解讀貸款新規(guī)》中，履行合同監(jiān)管不力包括哪些內(nèi)容？ 答案：

（1）借款合同的變更不符合法律規(guī)定；

（2）貸款合同變更未取得保證人的書面同意；（3）扣款侵權(quán)，引發(fā)訴訟。

3.《解讀貸款新規(guī)》中規(guī)定，貸放分控的操作要點(diǎn)有哪些？ 答案：

（1）明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)；（2）明確崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)流程；

（3）建立完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機(jī)制。4.《解讀貸款新規(guī)》中，推行實(shí)貸實(shí)付的現(xiàn)實(shí)意義有哪些？ 答案：

（1）有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)；（2）有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理；

（3）有利于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管控信用風(fēng)險和法律風(fēng)險。5.《解讀貸款新規(guī)》中，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款協(xié)議管理方面存在哪些嚴(yán)重缺陷？

答案：

一方面，貸款協(xié)議過于簡單粗放，缺乏針對特定風(fēng)險的特定條款，更缺少實(shí)際執(zhí)行力。

另一方面，貸款協(xié)議中并未要求借款人作出正式承諾，確保提供資料的真實(shí)性、完整性，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（二）20分風(fēng)險題

1.按照《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定，借款合同應(yīng)當(dāng)符合什么規(guī)定，主要包括哪些內(nèi)容？

答案：借款合同應(yīng)符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，明確約定各方當(dāng)事人的誠信承諾和貸款資金的用途、支付對象（范圍）、支付金額、支付條件、支付方式等。

借款合同應(yīng)設(shè)立相關(guān)條款，明確借款人不履行合同或怠于履行合同時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任。

2.請問《個人貸款管理暫行辦法》中規(guī)定，有哪些情形之一的個人貸款經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式？

答案：

（1）借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；

（2）借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；

（3）貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣的；

（4）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。

3.《解讀貸款新規(guī)》中，實(shí)貸實(shí)付的核心要義有哪些？ 答案：

（1）滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的；（2）按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求；（3）受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段；（4）協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)。4.自主支付的操作要點(diǎn)包括哪些?

答案：

（1）明確貸款發(fā)放前的審核要求；（2）加強(qiáng)貸款資金發(fā)放和支付后的核查；

（3）審慎合規(guī)地確定以借款人自主支付方式發(fā)放貸款資金的在借款人賬戶的停留時間和金額；

（4）審慎確定個人借款人自主支付方式的適用情形。

（三）30分風(fēng)險題

1.請問《個人貸款管理暫行辦法》中個人貸款申請應(yīng)具體哪些條件？

答案：個人貸款申請應(yīng)具備以下條件：

（1）借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人；

（2）貸款用途明確合法；

（3）貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理；（4）借款人具備還款意愿和還款能力；

（5）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；（6）貸款人要求的其他條件。

2.請問《個人貸款管理暫行辦法》中貸款調(diào)查包括但不限于哪些內(nèi)容？

答案：

（1）借款人基本情況；（2）借款人收入情況；

（3）借款用途；

（4）借款人還款來源、還款能力及還款方式；

（5）保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價值及變現(xiàn)能力。

3.請問貸款人違反《個人貸款管理暫行辦法》規(guī)定辦理個人貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有哪些情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施。

答案：

（1）貸款調(diào)查、審查未盡職的；

（2）未按規(guī)定建立、執(zhí)行貸款面談、借款合同面簽制度的；（3）借款合同采用格式條款未公示的；（4）違反本辦法第二十七條規(guī)定的；（5）支付管理不符合本辦法要求的。

4.《解讀貸款新規(guī)》中，貸款合同的內(nèi)容包括哪些？ 答案：

（1）當(dāng)事人的名稱（姓名）和住所；（2）貸款種類；（3）幣種；（4）貸款用途；（5）貸款金額；

（6）貸款利率；

（7）貸款期限（或還款期限）；（8）還款方式；

（9）借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)；（10）擔(dān)保方式；（11）違約責(zé)任；

（12）雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。5.請問我國貸款合同管理中存在哪些問題？ 答案：

（1）貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷；（2）合同簽署前審查不嚴(yán)；（3）簽約過程違規(guī)操作；（4）履行合同監(jiān)管不力；（5）合同救濟(jì)超時。

6.根據(jù)《合同法》等相關(guān)法律規(guī)定，可能導(dǎo)致貸款合同無效或可撤銷的情形包括哪些？

答案：

（1）借款人損害國家利益的；

（2）借款人惡意串通損害國家、集體或第三人利益的；（3）借款人以合法形式掩蓋非法目的；

（4）借款人違反法律、行政法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定的；（5）借款人主體資格存在瑕疵的。

7.貸款合同的修訂需要涵蓋哪些要點(diǎn)？ 答案：

（1）增加提示性文字，凸顯貸款合同的調(diào)整；（2）對借款用途增加約束性條款；

（3）增加條款明確對貸款的發(fā)放與支付的有關(guān)約定（4）詳細(xì)約定借貸雙方的承諾事項(xiàng)，力求全面完備；（5）詳細(xì)約定借款人違約情形和貸款人有權(quán)采取的措施。8.《解讀貸款新規(guī)》中，貸款放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括哪些？

答案：

（1）審核合規(guī)性要求的落實(shí)情況；（2）審核限制性條款的落實(shí)情況；（3）核實(shí)擔(dān)保的落實(shí)情況；

（4）審核審批日至放款核準(zhǔn)日期期間借款人重大風(fēng)險變化情況；

（5）審核資本金同比例到位的落實(shí)情況；（6）審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配；（7）審核提款申請是否與貸款約定的用途一致。

9.《解讀貸款新規(guī)》中，擔(dān)保落實(shí)情況主要包括哪些內(nèi)容？ 答案：

（1）擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；

（2）是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；（3）抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；

（4）是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額；等等。

10.請問受托支付的操作要點(diǎn)有哪些？ 答案：

（1）明確借款人應(yīng)提交的資料要求；（2）明確支付審核要求；（3）完善操作流程；

（4）合理確定流動資金貸款的受托支付標(biāo)準(zhǔn)；（5）要合規(guī)使用放款專戶。

第五篇：農(nóng)村合作銀行退休(養(yǎng))人員管理暫行辦法

農(nóng)村合作銀行退休（養(yǎng)）人員管理暫行辦法

近幾年來，隨著改革的不斷深化和經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，我行的退休人員和內(nèi)部退養(yǎng)人員逐年增多，為了加強(qiáng)對這些人員的管理與服務(wù)，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于所有已辦理相關(guān)手續(xù)的**農(nóng)村合作銀行系統(tǒng)內(nèi)的退休、退養(yǎng)職工。

第二條

總行人事監(jiān)察部作為人事管理的主要職能部室，具體負(fù)責(zé)全行退休（養(yǎng)）人員的管理服務(wù)工作。其主要職責(zé)是：

㈠貫徹落實(shí)總行有關(guān)退休（養(yǎng)）人員工作的指示意見，及時反映退休（養(yǎng)）人員的意見和要求，做好橋梁和紐帶作用。

㈡配合總行黨委，抓好退休（養(yǎng)）人員的思想政治工作，協(xié)助各黨支部組織政治學(xué)習(xí)和組織生活。

㈢負(fù)責(zé)退休（養(yǎng)）人員養(yǎng)老金、活動經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)的管理工作，按規(guī)定及時將活動經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)下?lián)芨魍诵荩B(yǎng)）人員，并對活動經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督。㈣做好退休（養(yǎng)）人員每年一次的集體活動或體檢工作。

㈤認(rèn)真接待退休（養(yǎng)）人員來信來訪，并及時向有關(guān)部門反映他們的意見和要求。㈥完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。㈦負(fù)責(zé)做好退休（養(yǎng)）人員住院、逝世的看望慰問等工作。各支行和工會小組要關(guān)心退休（養(yǎng)）人員生活，了解他們的情況，及時將有關(guān)信息反饋總行相關(guān)部門，協(xié)助做好退休（養(yǎng)）人員的管理工作。

第三條

退休人員養(yǎng)老金每月由社會保險機(jī)構(gòu)審核發(fā)放，退養(yǎng)人員由所在支行按人事監(jiān)察部核準(zhǔn)金額發(fā)放，日常管理工作由人事監(jiān)察部負(fù)責(zé)。

第四條

退休人員的醫(yī)療費(fèi)按當(dāng)?shù)鼗踞t(yī)療保險的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，單位實(shí)行醫(yī)療補(bǔ)助政策。第五條

退休（養(yǎng)）人員活動管理

㈠為了便于聯(lián)系及活動的組織開展，退休（養(yǎng)）人員原則上以原地區(qū)為單位成立活動小組，分別為總行直屬組；**組；**組；**組；**組；**組。

㈡每組民主推薦召集人一名，財(cái)務(wù)人員一名。召集人作為每組退休（養(yǎng)）活動小組負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)人員主要負(fù)責(zé)本組退休（養(yǎng)）活動經(jīng)費(fèi)的管理工作。

㈢退休（養(yǎng)）人員活動經(jīng)費(fèi)按每人每年120元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，每年初由人事監(jiān)察部核定各組人數(shù)后，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，并統(tǒng)一劃入各組退休（養(yǎng)）人員活動經(jīng)費(fèi)管理賬戶內(nèi)。當(dāng)年退休（養(yǎng)）人員按退休（養(yǎng)）實(shí)際月份計(jì)算。第六條

活動經(jīng)費(fèi)使用原則

㈠活動經(jīng)費(fèi)主要用于就近參觀旅游，召開茶話會、座談會等集體活動，不得發(fā)放現(xiàn)金、卡或物品。對確實(shí)行動不便、住院或參加活動有困難的同志，可視情況靈活使用其份內(nèi)經(jīng)費(fèi)。無故不參加集體活動的退休（養(yǎng)）人員，視作自動放棄，活動經(jīng)費(fèi)不允許發(fā)放給個人。退休（養(yǎng)）人員的活動實(shí)行誰組織，誰負(fù)責(zé)的原則，組織者應(yīng)在征求大部分人員意見的基礎(chǔ)上提出活動方案報總行人事部門備案，活動方案既要考慮到活動的可行性，又要注意活動的安全性。㈡各組應(yīng)在年末由各組組長將上一的開支票據(jù)按順序編號裝訂，并列出收支情況統(tǒng)計(jì)表交人事監(jiān)察部審核、保存。

㈢活動經(jīng)費(fèi)要求當(dāng)年使用，原則上不跨年使用。第七條

退休（養(yǎng)）人員福利管理

㈠職工在辦理退休或退養(yǎng)手續(xù)時，退休（養(yǎng)）人員可憑購物發(fā)票在1000元金額內(nèi)到總行報銷。㈡為了使退休（養(yǎng)）人員及時了解黨的方針政策、國內(nèi)外形勢，充實(shí)老同志的晚年生活，退休（養(yǎng)）人員每年可訂《**日報》一份，訂報經(jīng)費(fèi)每年初劃入退休（養(yǎng)）人員工資存折內(nèi)。㈢逢春節(jié)、勞動節(jié)和國慶節(jié)給每位退休人員發(fā)放慰問金，此項(xiàng)工作統(tǒng)一由人事監(jiān)察部集中辦理，于每個節(jié)前按時劃入各位退休人員工資存折內(nèi)。退養(yǎng)人員參照在職人員執(zhí)行。㈣節(jié)日福利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：春節(jié)1000元，勞動節(jié)和國慶節(jié)各500元。

㈤退休人員冷飲費(fèi)由地方養(yǎng)老辦統(tǒng)一發(fā)放，退養(yǎng)人員則參照在職人員執(zhí)行。

第八條

為了便于統(tǒng)一管理，在執(zhí)行上述福利待遇規(guī)定后，退休人員不再享受總行及支行的其他生活福利待遇。

第九條

退休人員醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助暫按下列規(guī)定執(zhí)行：

㈠ 70周歲以下，每人每年補(bǔ)助1200元；70周歲（含）以上至80周歲以下，每人每年補(bǔ)助1800元；80周歲（含）以上每人每年補(bǔ)助2500元。

㈡補(bǔ)助金額在次年初由人事部門劃入退休人員工資賬戶（當(dāng)年退休人員按實(shí)際退休月份劃入）。

第十條

本辦法從2006年1月1日起執(zhí)行。原有文件、通知中有關(guān)精神與本管理辦法不符的，均以本辦法為準(zhǔn)。

第十一條 本辦法未盡事宜由總行人事監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。