第一篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據報銷的指導思想。有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據是指在收據上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據。發(fā)票與收據主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數量、單價等詳盡信息）。

第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

第二條 申購物品須事先填制《物品申購單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月費用控制在相應標準以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度的，應由部門提出申請，經總經理批準。

具體程序要求：

一、費用申請

1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā) 生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉帳支票的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務部審核，財務部長審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現金。

4、招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經部門或分管領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及分管領導進行申請審核后交辦公室審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。

二、費用審核

1、費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經費用發(fā)生部門經理或分管領導審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

6、在審核中發(fā)現手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。

三、費用報銷

1、經業(yè)務部門、辦公室、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現金報銷或付款。

2、現金報銷由財務部出納付款，費用發(fā)生前借支現金的，由出納根據《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現金。

3、報銷憑證由財務部會計按順序編制并妥善保管。

四、報銷憑證

1、《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；

2、差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》、《出差報告》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。

3、招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發(fā)票原件；

4、大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件

5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業(yè)管理費等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據。

第二篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

▲目的

第一條

為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據公司實際情況，特制定本規(guī)定。

▲范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司?！氊?/p>

第三條

財務出納人員：嚴格審核報銷單據是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費用支出情況。

第四條

審批人員：嚴格審批各項費用支出的真實性及合理性，控制公司費用支出。

第五條

報銷人員：根據相關規(guī)定，嚴格執(zhí)行報銷手續(xù)，努力節(jié)約公司開支?！M用報銷具體規(guī)定 第六條

報銷票據的內容要求

原始發(fā)票單據應包括日期、商品名稱、單價、數量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容。涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據一律不予報銷。

第六條“費用報銷單”的填寫要求

員工報銷需填制“費用報銷單”(或“支付證明單”)，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤地填寫，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報銷程序(1)在董事會審批權限內

報銷的程序：經辦人→部門主管審核→分管副總經理審核(或總經理)→董事長簽字→財務部經理審核→出納付款結算。

(2)在總經理審批權限內

報銷的程序：經辦人→部門主管審核→分管副總經理審核→總經理簽字→財

務部審核→出納付款結算。

第八條

公司報銷授權規(guī)定

經公司董事長授權，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經理審批后即可報銷。財務部經理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。

第九條

審批人員注意事項(1)部門負責人

部門負責人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關事情的真實性。部門負責人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。

(2)分管副總經理

分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規(guī)性、合理性、準確性。例如：按公司制度是否應該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準確性。副總經理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”等。如以后經查實審核事實有舞弊、不負責任行為，審核人負連帶責任。

(3)總經理

總經理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關規(guī)定，較大項目支出有無前置審批或事前同意?？偨浝砜砂l(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷×××元”。

(4)財務人員

財務經理接到員工報銷款項，應對單據進行審核、登記，并判定報銷內容是否符合公司財務制度、法律法規(guī)，對所有費用支出應當進行分析，看是否控制在預算范圍內。

(5)財務出納人員接到員工報銷款項，應首先對單據進行復核，如有個人借款，應當先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。

如認為員工所報銷的費用不真實，不合規(guī)的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。

第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關費用

公司管理層及員工按月報銷相關費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網絡費、郵電費、停車費、過路費等及財務部制定的按月報銷的項目。

(2)按次報銷相關費用

管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經相關人員審批后即可報銷。

如發(fā)生緊急的費用支出，出納人員應按授權范圍，向董事長或總經理口頭申請，事后再補簽單據。

(3)報銷零星采購支出

采購人員報銷零星采購支出，應將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據附件，按上述報銷程序操作，經相關人員審批后即可報銷。

(4)出差期間因公支出的費用，據實報銷，但以下費用不得報銷： ·違規(guī)罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區(qū)的除外)?！ぴ谕庹埧蛻艋蚴芸蛻粞缯垥r，誤餐補助減半報銷。

·業(yè)務人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明宴請對象的不得報銷?！o出差審批單(當天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。

·填寫司機差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時間、回公司時間。

·費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報銷?！螕泴徟?，于財務核算人員處登記。

(6)員工在報銷費用時，經審查發(fā)現有多報多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進行處分，直至開除。

▲其他

第十一條公司財會人員有權對一切報銷單據和所發(fā)生經濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本規(guī)定一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

第十二條本規(guī)定由財務部解釋、修訂，經公司董事會批準后頒行。

第三篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據報銷的指導思想。有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據是指在收據上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據。發(fā)票與收據主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數量、單價等詳盡信息）。

第一條 現金報銷需填制經費精算書，按精算書內容要求在表格上具體填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

第二條 申購物品須事先填制《費用申請單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《費用申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買一等座，一般情況購買二等座或商務座；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月費用控制在相應標準以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度的，應由部門提出申請，經總經理批準。

具體程序要求：

一、費用申請

1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉帳支票的，填寫《費用申請單》由財務部審核，總經理審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《費用申請單》，經部門或分管領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現金。

4、招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《費用申請單》，經部門或分管領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及分管領導進行申請審核后交辦公室審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。

二、費用審核

1、費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現金報銷需填寫《經費精算書》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經費用發(fā)生部門經理或分管領導審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

6、在審核中發(fā)現手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。

三、費用報銷

1、經業(yè)務部門、辦公室、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現金報銷或付款。

2、現金報銷由財務部出納付款，費用發(fā)生前借支現金的，由出納根據《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現金。

3、報銷憑證由財務部會計按順序編制并妥善保管。

四、報銷憑證

1、報銷費用項目應明確、按日期順序填寫、填寫齊全、不得混報；

2、差旅費報銷應填寫《交通費精算書》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件，《出差報告》直接以郵件形式給總經理及相關人員，不用打印。

3、招待費報銷應填寫《交通費精算書》，附《費用申請單》、相關費用發(fā)票原件；

4、大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件

5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業(yè)管理費等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據。

6、所有的報銷原始憑證，按要求粘貼在經費精算書、交通費精算書背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼。

第四篇：費用報銷規(guī)定

費用報銷規(guī)定

一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷制度,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。備注：根據公司的發(fā)展，財務管理制度會添加內容或內容修改，會另行通知。

二、本制度適用公司全體員工。

三、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項要求都要填寫清楚。

2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外(票據過大時應按報銷單大小折疊)。

3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致。

4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。

6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經行政部門批準才有效;報銷單據不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;

四、費用報銷規(guī)定：

1、各部門，報賬必須要有明確的賬單，體現收入支出利潤，才能轉款

2、給供應商或者轉賬的時候，先由經辦人寫單子，負責人簽字，（誰的團誰簽字）

流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經理審批簽字—出納核對付款。

3、報銷如果是收據，必須有負責人在收據上簽字 出納這邊查詢銀行是否到賬簽字 否則單據無效

4、報銷人必須取得相應的合法票據,且發(fā)票背面有經辦人簽名。

5、填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

6、現金報銷需填寫報銷憑證，按報銷憑證內容，填寫要求及金額。（驗證人和領款人處必須填寫姓名）。

7、經辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據報銷，對于既沒發(fā)票，也沒收據的，本人必須寫明原因及證明人簽字，否則一律不予報銷。

8、公司所有員工，外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，費用實報實銷，若有特

殊情況，經部門主管同意，方可乘坐出租車及其它車輛。必須索要票據。報銷時須在發(fā)票上寫明：事由、出發(fā)地、目的地。備注：（沒有票據不予報銷）

9、員工因工作需要，所支付的業(yè)務招待費在報銷時，由經辦人及部門主管在該發(fā)票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動說明，再報總經理審批簽字，可到財務核報。（附說明）

10、費用報銷基本流程：經辦人填寫報銷單—行政部門審核簽字—總經理審批簽字—財務復核付款)

五、辦公費用報銷管理

1、各部門需要辦公用品，到行政部門申請，行政上報總經理，經總經理審批簽字，行政和財務部出納負責辦公用品的統(tǒng)一采購。采購人須填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。備注：購置物品先入庫后領用。

2、辦公費用包括印刷各種宣傳冊、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄等費用。

3、辦公用品采購和印刷各種廣告宣傳冊等由行政部統(tǒng)一安排，行政和出納負責采購、印制。

4、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到財務出納處領用，并辦理領用登記。

5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

6、個人領用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

六、借款規(guī)定

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

2、借款流程：填寫借款單—行政審核—出納審核—總經理審批簽字—出納核對付款。

七、借款標準

1、凡借用公款，須確有公務需要。

4、在原有借據未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

5、借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

6、員工因個人非公原因一律不得向公司借支。

八、申購物品規(guī)定：

1、申購辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫物品申購單，行政 審核簽字、總經理審批簽字后，由行政和出納統(tǒng)一采購。備注：先入庫后領用。

2、領用物品（物品：包括電腦、手機、辦公耗材、工具、等統(tǒng)稱物品），要妥善保管，責任落實個人，誰領用誰保管，如出現人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價賠償。

九、聚餐報銷規(guī)定：

1、公司聚餐及其它禮品購買，由行政部門報總經理審批簽字，行政部 門統(tǒng)一安排辦理。先到出納處填寫借款單，經總經理審批簽字，出 納處核對領款。流程：寫申請—行政部審核—總經理審批—到出納處領款—行政部 組織實施。

十、業(yè)務招待費

1、公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，財務統(tǒng)一結算。

2、業(yè)務部門因公需招待時，應事先向行政部門申請，由行政報總經理審批簽字后，方可招待。

3、進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔。

西安美誠國際旅行社有限公司

2016年6月26日行政起草

第五篇：費用報銷規(guī)定

第一條　現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。（附流程）。

第二條　申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。（附流程）

第三條　員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條　業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條　市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。（附流程）

第六條　員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

第七條　員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條　員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

第九條　手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。