第一篇：財務(wù)報銷日常管理規(guī)定17

財務(wù)報銷日常管理規(guī)定

為加強財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費報銷程序，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)定：

一、對原始單據(jù)的要求：

1、報銷各種費用單據(jù)必須提供真實、合法的原始憑證，票面具有稅務(wù)專用章和開票單位公章或財務(wù)專用章。

2、報銷憑據(jù)的內(nèi)容必須具備：憑證名稱，填制憑據(jù)日期，填制人姓名，經(jīng)辦人的簽名或蓋章，除定額發(fā)票之外，其他發(fā)票必須按規(guī)定填寫，做到字跡清晰，書寫規(guī)范，金額不得涂改，大小寫金額相符，車票不得連號。

3、不真實，不合法的報銷憑據(jù)有權(quán)拒絕辦理，對記載不準確，不完整，手續(xù)不齊全的報銷憑據(jù)有權(quán)退回。

4、據(jù)），并加蓋出票單位的財務(wù)發(fā)票章或發(fā)票專用章，經(jīng)部門負責人及總經(jīng)理審批后方可作為報銷依據(jù)，遺失長途出差車票需說明遺失原因及票據(jù)內(nèi)容、金額、經(jīng)總經(jīng)理審批后，持相關(guān)證明（如住宿收據(jù)）經(jīng)財務(wù)負責人同意后報銷。

5、容不符的，應(yīng)予以退回或重新不正。

二、三、向財務(wù)申請費用報銷單和費用粘貼單，寫清需報銷的內(nèi)容及費用，由上級領(lǐng)導簽字驗證，后交由總經(jīng)理批準，總經(jīng)理批準后由會計審核，審核后出納對原始票據(jù)進行檢驗審核，審核合格后給予報銷。

四、1、所付原始單據(jù)張數(shù)，車票平票據(jù)實報銷，出租車票一律不報，如有緊急或特殊事項，可先申請，同意后方可報銷。

2、的，每人每天補助

3、導出差住宿補助每人每天必須到出票單位復印原始發(fā)票 字跡模糊不清的，：寫明部門、出差人員、10元，其他出差人員餐費補助每人每天80元，公司領(lǐng)導出差住宿憑票經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)人員對（或收事由、天數(shù)、25元。40元，中層領(lǐng)報銷憑據(jù)必須按規(guī)定履行完成的審批手續(xù)，若原始單據(jù)遺失，凡憑證內(nèi)容不全，與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)報銷時間定位每周二、周四為報銷日。報銷程序 差旅費具體規(guī)定：填寫差旅費報銷單，餐費補助：西安周邊地區(qū)當日可往返但必須在外就餐住宿補助：一般人員住宿補助每人每天

批準報銷。

五、通訊費報銷規(guī)定：

1、通訊費在規(guī)定數(shù)額以內(nèi)憑票報銷，報銷票據(jù)以上月實際發(fā)生的話費單據(jù)為準，報銷金額：總經(jīng)理據(jù)實報銷，副總每月300元，管理部、財務(wù)部、技術(shù)部人員每月500元，銷售部經(jīng)理每月200元，在外地服務(wù)超過10天的每月報150元。

五、招待費報銷規(guī)定：

1、市場部招待費按市場部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，回款到賬后方可安規(guī)

沒有回款一律不予報銷，六、員工借款規(guī)定：

1、公司能暗示發(fā)放工資原則上不允許借款，因公出差經(jīng)費，可

借款程序：當事人填寫借據(jù)——部門主管審核—

本制度由財務(wù)部制定并負責解釋，本制度從即日起執(zhí)行。

當借款金額大于個人2011年4月21日 定比例報銷，公司其他人員招待客人需總經(jīng)理同意該餐費方可報銷。經(jīng)批準到財務(wù)預(yù)支，—財務(wù)審核——總經(jīng)理審核——出納支付——，工資時，應(yīng)有擔保人擔保方可借支。陜西盛世華彩文化傳媒有限公司

第二篇：日常報銷管理規(guī)定20140113

日常支出報銷管理規(guī)定

1．日常支出報銷包括：北京及各駐外辦事處的辦公用品及低值易耗品的支出與報銷，不包括差旅支出報銷。關(guān)于差旅費支出報銷需另見“差旅費報銷規(guī)定”。

2．北京及各駐外辦事處所有支出必須進行前置審批，即經(jīng)總裁批準后方可支出。

3．所有報銷票據(jù)，需事先到財務(wù)部在每張票據(jù)背后蓋章，并由經(jīng)手人（購買人）、驗證人（財務(wù)出納/財務(wù)審計、物管）簽字，否則財務(wù)不予報銷。

4.北京及各駐外辦事處辦公用品及固定資產(chǎn)在購買前需填寫“物資購買申請單”并逐級審批，報銷時一并出具。

5．所有錢款支出報銷，先由部門及中心負責人預(yù)審，再交由財務(wù)部復審，然后由財務(wù)部提交財管中心負責人審核，最后由財務(wù)部持票據(jù)提交至總裁審批。

6．財務(wù)部每周進行一次報銷，周三為報銷單據(jù)提交日，經(jīng)逐級審核通過后，下周四進行統(tǒng)一發(fā)放。報銷一般情況下不會拖延。如遇總裁出差等情況不能簽批時，財務(wù)部在確認審核無誤的前提下，可電話請示，先行支付報銷費用，待總裁回公司后補簽。有延誤時間過長而未予報銷時，員工可直接向總裁舉報。

7．餐費報銷，需在票據(jù)背后注明用餐事項、就餐人姓名，同時必須附上菜單明細（如無打印菜單、可以手寫），否則財務(wù)不予報銷。

8．未經(jīng)事先申請的臨時性墊付費用，需在費用支出前向所屬部門、中心負責人，以及總裁進行申請說明，經(jīng)同意后方可支出。并于支出后補填“物資購買申請單”，經(jīng)總裁審批通過后，依照本規(guī)定第三條、第六條進行報銷。申請時總裁只對支出項目進行審批，不對具體款項、數(shù)額等進行審批。

第三篇：財務(wù)報銷規(guī)定（推薦）

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財務(wù)報銷制度

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由綜合管理部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購臵申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第四篇：財務(wù)報銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導，由主管領(lǐng)導初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負責審批。

二、公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負責最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負責付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標準

出差費用應(yīng)按如下標準執(zhí)行，若有超出本標準范圍的費用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內(nèi)交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標準憑票據(jù)核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規(guī)定的標準內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標準的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負責審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準后報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準。

（三）業(yè)務(wù)招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標準范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當?shù)膸齑鏄藴?。采購計劃表中?yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負責辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務(wù)部負責制訂和解釋，本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第五篇：XX大學財務(wù)報銷管理規(guī)定

xx大學文件

──────────────────── 關(guān)于印發(fā)《xx大學財務(wù)報銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關(guān)經(jīng)費管理政策，進一步規(guī)范學校經(jīng)濟行為，明確經(jīng)濟責任，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學校財務(wù)制度》、《高等學校會計制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，現(xiàn)對《xx大學財務(wù)借款、報銷工作細則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進行修改，特制定《xx大學財務(wù)報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。

附件：《xx大學財務(wù)報銷管理規(guī)定》

xx大學 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務(wù)報銷事項的審批

1.根據(jù)報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經(jīng)單位負責人（科研項目由項目負責人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務(wù)處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經(jīng)財務(wù)處負責人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領(lǐng)導審批（校領(lǐng)導出差時可委托其他校領(lǐng)導審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟事項，經(jīng)分管校領(lǐng)導審批后，報校長審批。

2.單位負責人或科研項目負責人對經(jīng)濟事項的真實性、合法性、合規(guī)性負責；其他各級審批人對經(jīng)濟事項的合法性、合規(guī)性負責。

3.為強化經(jīng)濟責任，單位負責人及報銷審批人必須在財務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負責人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時向財務(wù)處報送新的簽字字樣。

第四條 財務(wù)報銷手續(xù)

1.辦理報銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實、不準確、不完整、不合法的原始憑證，財務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細單（注明用車時間、標準等信息）。

8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標準原則上按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.報銷外出參加會議、培訓的相關(guān)費用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓地點的差旅費按照規(guī)定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務(wù)項目的發(fā)票報銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。

11．對設(shè)備（材料）集中采購、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經(jīng)濟合同，按合同相關(guān)條款審核報銷。

12.學校不具有法人資格的單位、部門購買的設(shè)備，不論資金來源性質(zhì)均須按學校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗收單和購物發(fā)票到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

13.實行監(jiān)理制的基本建設(shè)項目經(jīng)費開支須經(jīng)項目總監(jiān)審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結(jié)算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應(yīng)保持其時效性，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報銷手續(xù)。若未能按時報銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說明，并經(jīng)單位負責人確認后方可報銷。

第五條 加強現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)原則