第一篇：投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（xiexiebang推薦）

第一章：總則

第一條 為規(guī)范公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作行為,保證擔(dān)保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率,防范并控制擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，確保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中投財(cái)富投資擔(dān)保有限公司章程》、《中投財(cái)富投資擔(dān)保有限公司擔(dān)保管理辦法》及公司業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)及規(guī)劃之要求，特制定本《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》。

第二條 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理范圍包括以公司名義、信用或資產(chǎn)對(duì)外提供的所有擔(dān)保業(yè)務(wù)保函，含個(gè)人貸款擔(dān)保、企業(yè)融資擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)合同履約擔(dān)保。

第三條 公司目前主要擔(dān)保業(yè)務(wù)為企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，品種包括：企業(yè)流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、企業(yè)固定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保、企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔(dān)保、開具銀行承兌匯票擔(dān)保、保理業(yè)務(wù)等。

第四條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)“強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，立足內(nèi)部監(jiān)管，提高預(yù)防意識(shí)”指導(dǎo)思想。

第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理部是公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)集中管理，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程跟蹤，監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)于未然。

公司擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行初審（擔(dān)保業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理）、復(fù)審（擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理）、風(fēng)審（風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理）、風(fēng)控（首席風(fēng)控官）、評(píng)審（評(píng)審委員會(huì)）五級(jí)審核制度。

第六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是由崗位分設(shè)的運(yùn)作機(jī)制和責(zé)任追究制度兩大部分組成，其核心內(nèi)容是“分級(jí)負(fù)責(zé)，流程監(jiān)控，預(yù)案防范，責(zé)任追究”。

第二章：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)作機(jī)制

第七條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行“崗位分設(shè)、部分制約、流程監(jiān)控、集中管理”的運(yùn)作機(jī)制，將擔(dān)保業(yè)務(wù)按流程順序分為擔(dān)保申請(qǐng)、項(xiàng)目審核（調(diào)查、審查）、擔(dān)保審批、擔(dān)保決策、反擔(dān)保協(xié)定、保后管理、風(fēng)險(xiǎn)處置七個(gè)環(huán)節(jié)，不同環(huán)節(jié)分別在不同部門運(yùn)作，崗位職責(zé)明確，控制風(fēng)險(xiǎn)于各環(huán)節(jié)之中，以降低風(fēng)險(xiǎn)。

第八條 部門工作職責(zé)（風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)）

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部

1、負(fù)責(zé)擔(dān)?？蛻舻膩碓L接待和業(yè)務(wù)咨詢工作；

2、負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的申請(qǐng)登記，并予以初審；

3、負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的受理調(diào)查工作；

4、負(fù)責(zé)保后監(jiān)管的常規(guī)檢查工作，并就此補(bǔ)充完善相關(guān)法律手續(xù)；

5、負(fù)責(zé)客戶的用款還款監(jiān)控、保證金賬戶和反擔(dān)保資產(chǎn)的監(jiān)管工作；

6、負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)市場營銷和推廣；

7、負(fù)責(zé)擔(dān)保新品種的開發(fā)；

8、協(xié)助分管總裁做好代償發(fā)生后的債務(wù)追償和反擔(dān)保資產(chǎn)處置工作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部

1、集中管理擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控?fù)?dān)保業(yè)務(wù)全過程；

2、負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審會(huì)、評(píng)議會(huì)日常工作；

3、負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目保前審核、擔(dān)保協(xié)議文本制定、簽約及業(yè)務(wù)檔案管理工作；

4、負(fù)責(zé)保后管理工作的監(jiān)管、整體風(fēng)險(xiǎn)的測評(píng)及重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控工作；

5、負(fù)責(zé)與銀行間溝通，協(xié)調(diào)與銀行間關(guān)系；

6、負(fù)責(zé)公司相關(guān)業(yè)務(wù)制度的制定、發(fā)布、解釋和修改；

7、負(fù)責(zé)公司授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、對(duì)外擔(dān)保函出具的管理工作；

8、協(xié)助分管總經(jīng)理做好代償發(fā)生后的債務(wù)追償和反擔(dān)保資產(chǎn)處置工作。

（三）財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)擔(dān)保費(fèi)收訖、保證金頭寸的調(diào)撥、客戶有價(jià)及重要權(quán)證的保管工作。

第九條 七個(gè)環(huán)節(jié)主要工作內(nèi)容

（一）擔(dān)保申請(qǐng)：受理客戶擔(dān)保業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

①收集、核查客戶按要求提交的資料及文件；

②指導(dǎo)客戶填寫《委托擔(dān)保申請(qǐng)書》；

③對(duì)客戶初步介紹及所提交的相關(guān)資料進(jìn)行初評(píng)，報(bào)部門經(jīng)理審批；

（二）項(xiàng)目審核（調(diào)查，審查）：項(xiàng)目審核分為項(xiàng)目調(diào)查和項(xiàng)目審查兩個(gè)部分。

項(xiàng)目調(diào)查由擔(dān)保業(yè)務(wù)部客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)調(diào)查的全過程及真實(shí)性、可行性、完善性負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)反擔(dān)保物的真實(shí)、足額、可靠性負(fù)責(zé)。項(xiàng)目審查由擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行監(jiān)督和復(fù)核。

1、深入企業(yè)調(diào)查，補(bǔ)充完善相關(guān)資料；

①補(bǔ)充收集企業(yè)資料，并核查所提供資料的真實(shí)性；

②對(duì)客戶進(jìn)行“四性”認(rèn)定（領(lǐng)導(dǎo)人資信與品性、貸款真實(shí)用途與合規(guī)性、現(xiàn)金流量測算與第一還款保證可靠性、項(xiàng)目意義及項(xiàng)目實(shí)施可行性）；

③關(guān)聯(lián)公司情況（股權(quán)、往來、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)相關(guān)性）調(diào)查，尤其是同一法人代表的關(guān)聯(lián)公司；

④貸款卡信息（借款、對(duì)外擔(dān)保、基本戶、外匯賬戶、一般戶、納稅賬戶）及銀行賬戶往來；⑤反擔(dān)保措施及費(fèi)率初步商談；

⑥反擔(dān)保資產(chǎn)的調(diào)查，必要時(shí)組織評(píng)估或委托專業(yè)公司評(píng)估；

⑦測定企業(yè)信用等級(jí)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度（到期償還風(fēng)險(xiǎn)、最終履約風(fēng)險(xiǎn)）；

2、撰寫調(diào)查報(bào)告，為結(jié)論提供相關(guān)依據(jù)；

調(diào)查報(bào)告文責(zé)自負(fù)，調(diào)查人員對(duì)調(diào)查事實(shí)認(rèn)定的真實(shí)性負(fù)責(zé)；

調(diào)查報(bào)告必須明確調(diào)查人態(tài)度，并陳述充分理由加以佐證；

調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)企業(yè)競爭優(yōu)勢進(jìn)行分析（所處行業(yè)特點(diǎn)、目前行業(yè)的走勢、企業(yè)經(jīng)營特色、市場競爭力、上下游情況等，但不限于）；

調(diào)查報(bào)告須明確企業(yè)核心價(jià)值所在（人、資產(chǎn)、競爭力），反擔(dān)保預(yù)案對(duì)此應(yīng)有針對(duì)性；調(diào)查報(bào)告應(yīng)明確判斷擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)所在，并提出風(fēng)險(xiǎn)化解措施。

調(diào)查報(bào)告報(bào)部門經(jīng)理審批；

根據(jù)部門經(jīng)理批示，整理相關(guān)資料并移交給風(fēng)險(xiǎn)管理部內(nèi)審員；

掌握銀行進(jìn)度，協(xié)助法務(wù)人員完善反擔(dān)保手續(xù)；

保后常規(guī)檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)適時(shí)監(jiān)控監(jiān)測，彌補(bǔ)法律遺漏；

督促按期履約，避免擔(dān)保逾期及代償行為發(fā)生。

（三）擔(dān)保審批

審核崗位職責(zé)由風(fēng)險(xiǎn)管理部內(nèi)審員行使。

審核客戶資料的真實(shí)性、完備性、正確性；

審核客戶提交的具有法律效力資料的真實(shí)性、合法性；

審核客戶的短期償債能力、現(xiàn)金流量及近兩年的信用狀況；

審核客戶經(jīng)理對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)定的規(guī)范性、正確性；

審核對(duì)客戶反擔(dān)保資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的現(xiàn)實(shí)性；

審核反擔(dān)保預(yù)案的可行性、可靠性、合法性和準(zhǔn)確性；

出具《評(píng)估審核報(bào)告》，明確具體意見（是否同意及同意的金額和期限）；

將審核結(jié)果報(bào)部門經(jīng)理審批；

根據(jù)業(yè)務(wù)流程和部門經(jīng)理批示，提請(qǐng)召開擔(dān)保評(píng)審會(huì)；

根據(jù)擔(dān)保評(píng)審會(huì)審議及首席風(fēng)控官?zèng)Q議，協(xié)助法務(wù)人員完善反擔(dān)保手續(xù)；

整理相關(guān)資料并移交給檔案管理員。

（四）擔(dān)保決策

擔(dān)保評(píng)審委員會(huì)是公司董事長領(lǐng)導(dǎo)下的擔(dān)保業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)，對(duì)有權(quán)審批人審批本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)起智力支持作用和制約作用。董事長擔(dān)任評(píng)審會(huì)主任委員，兼任首席風(fēng)控官。

首席風(fēng)控官

負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建設(shè)和完善；

根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況和在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)及時(shí)提出改進(jìn)意見；

對(duì)所報(bào)擔(dān)保項(xiàng)目在上報(bào)評(píng)審會(huì)前具有否決權(quán)。

總經(jīng)理

加強(qiáng)全流程工作監(jiān)管，協(xié)調(diào)各部門工作；

加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)拓展、業(yè)務(wù)辦理、風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)；

（五）、反擔(dān)保協(xié)議

反擔(dān)保協(xié)議的崗位工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部法律專員行使，鑒于法律工作滲透流程全過程，各崗位均應(yīng)配合法律專員完善本崗位所涉及的所有法律手續(xù)。

負(fù)責(zé)擔(dān)保協(xié)議文本的起草及協(xié)議簽訂手續(xù)辦理；

負(fù)責(zé)對(duì)客戶資料從法律角度加以審核；

負(fù)責(zé)審核反擔(dān)保物權(quán)證的真實(shí)性；

負(fù)責(zé)處理擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的法律問題和法律糾紛；

為所受理的擔(dān)保業(yè)務(wù)出具法律意見或提供法律咨詢；

負(fù)責(zé)處置反擔(dān)保物、追償債務(wù)時(shí)的法律事務(wù)；

負(fù)責(zé)與公司法律顧問聯(lián)系，時(shí)常請(qǐng)教法律方面問題。

（六）保后管理

保后管理包括日常檢查、重點(diǎn)檢查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。擔(dān)?？蛻舨控?fù)責(zé)日常檢查的組織工作，客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理部保后監(jiān)管人員參與；風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)重點(diǎn)檢查和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測。

工作內(nèi)容包括：

貸款到位后15天之內(nèi)項(xiàng)目跟蹤檢查；

每季不少于1次的保后常規(guī)檢查，并出具保后檢查報(bào)告；

有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警客戶的重點(diǎn)檢查；

逾期擔(dān)保、一個(gè)月之內(nèi)到期擔(dān)保的重點(diǎn)監(jiān)控；

擔(dān)保額度管理；

追償進(jìn)度的監(jiān)測與反饋；

按月進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)狀況風(fēng)險(xiǎn)。

（七）風(fēng)險(xiǎn)處置

擔(dān)保到期前15天，管戶業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會(huì)同協(xié)議銀行信貸員通知受保企業(yè)，下發(fā)《擔(dān)保到期通知單》，并收回回執(zhí)單存檔。

被擔(dān)保人確有正當(dāng)理由不能如期償還貸款的，經(jīng)協(xié)議銀行審批后，辦理貸款展期手續(xù)，我公司可根據(jù)具體情況是否續(xù)保。

擔(dān)保到期后，被擔(dān)保人無正當(dāng)理由不能償還協(xié)議銀行貸款的，由我公司承擔(dān)代償責(zé)任，同時(shí)由具體經(jīng)辦人擬定追償方案報(bào)總經(jīng)理審定。

擔(dān)保公司履行代償義務(wù)后，在法律關(guān)系上由擔(dān)保人變?yōu)閭鶛?quán)人，依法行使追償權(quán)。追償措施有：

1、要求債務(wù)人立即還款，盡快收回債務(wù)；

2、要求反擔(dān)保人履行代償義務(wù)；

3、盡快處理抵押物和質(zhì)押物；

4、依法提起訴訟。

第三章 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范

第十條：擔(dān)保屬高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)類型有：政策性風(fēng)險(xiǎn)、客戶資信風(fēng)險(xiǎn)、客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、員工能力與道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)防范主要采取5個(gè)方面的措施：

實(shí)行流程監(jiān)控，規(guī)范操作行為，以防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)；

設(shè)定擔(dān)保準(zhǔn)入條件，評(píng)定信用等級(jí)，以防范客戶資信風(fēng)險(xiǎn)；

加強(qiáng)保后檢查力度，實(shí)行有效抵押反擔(dān)保，以防范客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；

健全評(píng)審會(huì)制度，以防范因政策性因素及員工能力而引起的決策風(fēng)險(xiǎn)；

健全客戶檔案制度，完備相關(guān)資料收集的法律手續(xù)，以防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第十一條 擔(dān)保流程監(jiān)控實(shí)行環(huán)節(jié)監(jiān)控、要點(diǎn)監(jiān)控，七大環(huán)節(jié)中重要監(jiān)控要點(diǎn)有四：受理擔(dān)保的保前調(diào)查，擔(dān)保評(píng)審的審核評(píng)議，保后監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)處置。

第十二條 擔(dān)?？蛻魷?zhǔn)入條件

擔(dān)保公司目前主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是為在京經(jīng)營鋼材、石板材貿(mào)易的股東及閩東在北京商會(huì)會(huì)員企業(yè)向銀行融資提供擔(dān)保。其準(zhǔn)入條件為：

1.企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人為福建閩東人或有福建閩東人推薦并擔(dān)保的品性良好的在京商戶。

2.企業(yè)注冊(cè)資金為人民幣100萬元以上。

3.企業(yè)或法人代表個(gè)人凈資產(chǎn)在100萬元以上。

4.企業(yè)經(jīng)營連續(xù)2年以上。

6.企業(yè)法人代表或?qū)嶋H控制人及其控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)具有良好信用記錄。

7.企業(yè)法人代表品行端正、誠信守法、無賭博、吸毒等不良嗜好。

8.能夠提供真實(shí)有效的反擔(dān)保措施。

9.會(huì)員由股東推薦并由推薦股東擔(dān)保。

第十三條 信用等級(jí)評(píng)定

信用等級(jí)是反映企業(yè)信用狀況的綜合指標(biāo)。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定是指本公司為保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的安全性、合法性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對(duì)企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)確定，是本公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的日常工作和基礎(chǔ)性工作。

公司企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級(jí)分為AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)（詳見《中投財(cái)富投資擔(dān)保有限公司客戶企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定暫行辦法》）。第十四條 保后管理措施

保后管理是公司防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、提高擔(dān)保質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，力求做到經(jīng)?；?，這既是加強(qiáng)保后服務(wù)，緊密與客戶之間關(guān)系的一種手段，又是彌補(bǔ)和完備法律手續(xù)的一項(xiàng)措施，合法保護(hù)或有債權(quán)，同時(shí)也是對(duì)銀行信貸決策過程的重要補(bǔ)充，對(duì)密切與銀行合作、拓展新的業(yè)務(wù)渠道、提升公司形象都意義重大。

第十五條 反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施的采取，是為了規(guī)避和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)之必要，是受理擔(dān)保業(yè)務(wù)的必備條件。反擔(dān)保措施要針對(duì)企業(yè)核心的人、核心資產(chǎn)、核心競爭力而設(shè)定的，旨在拿住“七寸”，籍提高企業(yè)違約成本來促使企業(yè)按期履約。

公司可以接受的反擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押三種，同時(shí)實(shí)行反擔(dān)保保證金制度。原則上公司反擔(dān)保措施有以下幾種：

一、保證（信用組合）反擔(dān)保：是指委托擔(dān)保企業(yè)對(duì)委托擔(dān)保金額提供的信用反擔(dān)保，主要由企業(yè)反擔(dān)保和自然人反擔(dān)保組成。委托擔(dān)保企業(yè)只有同時(shí)滿足以下條件時(shí)才能辦理信用反擔(dān)保，具體條件如下：

1、企業(yè)反擔(dān)保：委托擔(dān)保企業(yè)必須提供三家以上（含三家）擔(dān)保公司股東相關(guān)企業(yè)組成的反擔(dān)保聯(lián)保小組；自然人反擔(dān)保：委托擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際掌控人、全體股東和反擔(dān)保企業(yè)相關(guān)人在擔(dān)保公司的股東共同組成自然人反擔(dān)保小組，由以上兩級(jí)共同提供連帶責(zé)任保證的反擔(dān)保。

2、聯(lián)保小組依照“自由組合、適當(dāng)引導(dǎo)、合理合法”的原則，并經(jīng)公司客戶經(jīng)理調(diào)查認(rèn)可的企業(yè)，聯(lián)保小組的企業(yè)應(yīng)不低于四個(gè)且不超過五個(gè)為一組（原則上不得重復(fù)組合）。

3、自然人反擔(dān)保應(yīng)提供反擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn)清單，身份證及結(jié)婚證復(fù)印件，配偶同意反擔(dān)保承諾等有關(guān)資料。

4、委托擔(dān)保企業(yè)必須提供一定比例的貨物，堆放在擔(dān)保公司指定的現(xiàn)貨交易市場或所屬的各堆放場內(nèi)，同時(shí)接受擔(dān)保公司委托監(jiān)管人進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

二、財(cái)產(chǎn)抵（質(zhì)）押反擔(dān)保：是指委托擔(dān)保企業(yè)對(duì)委托擔(dān)保授信敞口部分提供貨物抵（質(zhì)）押的反擔(dān)保（1）貨物質(zhì)押反擔(dān)保：質(zhì)押物必須是在擔(dān)保公司指定的現(xiàn)貨交易市場或指定的倉庫并且托管的貨物，并經(jīng)倉儲(chǔ)部門確認(rèn)正式受理、擔(dān)保公司占有托管的貨物。（2）不動(dòng)產(chǎn)抵押反擔(dān)保：用于反擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)抵押物必須是產(chǎn)權(quán)明晰，容易變現(xiàn)且可以辦理抵押登記的不動(dòng)產(chǎn)，其價(jià)值的認(rèn)定是有權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估的價(jià)值或經(jīng)董事會(huì)決議確認(rèn)的價(jià)值。

三、臨時(shí)反擔(dān)保：臨時(shí)反擔(dān)保是指為充分滿足委托擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營運(yùn)行過程中的需求變化，在確保擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，為委托擔(dān)保企業(yè)提供靈活機(jī)動(dòng)的反擔(dān)保方式，臨時(shí)反擔(dān)保是針對(duì)臨時(shí)需要而而提供的反擔(dān)保。臨時(shí)反擔(dān)保的種類：

1、貨幣資金或銀行承兌匯票或不記名有價(jià)證券。即委托擔(dān)保企業(yè)以貨幣資金或可隨時(shí)變現(xiàn)的銀行承兌匯票、不記名有價(jià)證券的形式交存到擔(dān)保公司，辦妥質(zhì)押承諾手續(xù)用以替換已質(zhì)押的貨物。

2、不動(dòng)產(chǎn)臨時(shí)抵押反擔(dān)保。作為臨時(shí)反擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)可以是有按揭貸款和尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證的合法有效的房產(chǎn)。

四、保證反擔(dān)保與抵（質(zhì)）押反擔(dān)保的組合；委托擔(dān)保企業(yè)可根據(jù)自身情況選擇保證反擔(dān)?；虻郑ㄙ|(zhì)）押反擔(dān)保，若不符合上述兩種條件的可采用保證反擔(dān)保與抵（質(zhì)）押反擔(dān)保的組合方式。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況結(jié)合擔(dān)保公司的具體操作制定，具體由擔(dān)保公司董事會(huì)決定。

第十六條 評(píng)審會(huì)制度

評(píng)審會(huì)制度的簡歷是為了規(guī)避和降低能力風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及由此產(chǎn)生的決策風(fēng)險(xiǎn)，也是為了規(guī)范操作、謹(jǐn)慎決策的必要。（詳見《中投財(cái)富投資擔(dān)保有限公司擔(dān)保評(píng)審委員會(huì)工作規(guī)程》）

第十七條 建立并完善客戶檔案

建立客戶檔案的移交、立卷、歸檔、調(diào)閱、提取、保管、銷毀、及人員交接制度，做到分類科學(xué)、流程收集與補(bǔ)充、方便查閱、及時(shí)移交，嚴(yán)防毀損散失，確保業(yè)務(wù)檔案完整與安全，確保相關(guān)法律手續(xù)完備與有效（詳見《中投財(cái)富投資擔(dān)保有限公司檔案管理制度》）。

第四章 決策權(quán)限設(shè)定

第十八條 公司擔(dān)保決策實(shí)行“權(quán)限決策人”制度，權(quán)限決策人在所授權(quán)的的權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行決策，并承擔(dān)決策責(zé)任。

第十九條 公司擔(dān)保決策最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是董事會(huì)及其產(chǎn)生的擔(dān)保評(píng)審委員會(huì)，董事長是董事會(huì)授權(quán)的“權(quán)限決策人”，首席風(fēng)險(xiǎn)控制官，負(fù)責(zé)召開評(píng)審會(huì)，對(duì)提交屬于評(píng)審會(huì)決策的擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，并根據(jù)評(píng)審結(jié)果簽署決策意見。

第五章 責(zé)任追究制度

第二十條 責(zé)任追償應(yīng)本著風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)“先對(duì)外履約、后追償、再對(duì)內(nèi)責(zé)任追究”的原則制定，即第一時(shí)間向擔(dān)保權(quán)人行使代位償還，后向擔(dān)保委托人和反擔(dān)保保證人依法追討債務(wù)或通過處置反擔(dān)保物權(quán)的方式追償，最后再對(duì)內(nèi)劃分責(zé)任，追究到人。

第六章 附則

第廿一條 本《管理制度》如有與國家法律、法規(guī)不一致處，將做相應(yīng)修改和調(diào)整。

第廿二條 本《管理制度》以及《擔(dān)保管理辦法》（另訂）是本公司業(yè)務(wù)制度的兩大組成部分，是本公司的核心商業(yè)機(jī)密，未經(jīng)特別批準(zhǔn)，不得對(duì)外公布。

第廿三條 根據(jù)本《管理制度》框架制定的相關(guān)制度、規(guī)程、辦法等式本公司的密級(jí)文件，在一定范圍內(nèi)公布，未經(jīng)特別批準(zhǔn)，不得對(duì)外提供。

第廿四條 本《管理制度》由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋與修改。

第廿五條 本《管理制度》自董事會(huì)討論通過后生效，自公布之日起施行。

第二篇：xx投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

xx投資管理有限公司 風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為完善

xx投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證公司整體經(jīng)營和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《證券公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》、《證券公司私募投資基金公司管理規(guī)范》、《華安證券股份有限公司公司管理制度》、《華安證券股份有限公司公司風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》（以下簡稱“《公司暫行辦法》”）等有關(guān)規(guī)定，在華安證券股份有限公司（以下簡稱“母公司”）的指導(dǎo)下，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)是指公司在經(jīng)營過程中，各類因素導(dǎo)致的不確定的不利影響或損失，主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo),由各部門共同實(shí)施,在管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動(dòng)中通過識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn),執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,培育良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,把風(fēng)險(xiǎn)管理在公司可承受范圍內(nèi)的系統(tǒng)管理過程。

第三條

公司各部門通過全面參與過程管理,圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,不斷健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系、機(jī)制、制度和流程,使風(fēng)險(xiǎn)管理與公司經(jīng)營管理相融合。

第四條

風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)：

（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

（二）確保公司經(jīng)營過程中所面臨風(fēng)險(xiǎn)的可測、可控、可承受；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；

（四）提高公司經(jīng)營效率和效果。第五條

公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)遵循以下原則：

（一）授權(quán)管理原則。公司在母公司的業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)，在內(nèi)部建立分級(jí)授權(quán)體系，將業(yè)務(wù)權(quán)限授予合適的組織或崗位，確保業(yè)務(wù)授權(quán)得到切實(shí)遵守，并完成母公司下達(dá)的各類風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)。

（二）及時(shí)報(bào)告原則。公司須定期及不定期按要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官及風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管理情況以及各類風(fēng)險(xiǎn)損失事項(xiàng)的發(fā)生和處理情況。

（三）健全性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后管理相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞；

（四）合理性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及所處的環(huán)境相適應(yīng)，與公司的決策規(guī)劃緊密結(jié)合，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；

（五）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)前應(yīng)制定相應(yīng)制度，盡可能使相應(yīng)制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行的效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控；

（六）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解；

(七)審慎性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理策略及方法根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時(shí)進(jìn)行完善,對(duì)各項(xiàng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)及產(chǎn)品方案,審慎出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見；

（八）制衡性原則。公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離。

第二章 授權(quán)管理原則

第六條

公司應(yīng)在母公司整體風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架下，建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、制度流程、信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)控指標(biāo)體系，確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

第七條

公司應(yīng)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確組織架構(gòu)各組成部分在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的責(zé)任。

第八條 公司應(yīng)當(dāng)任命一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，該負(fù)責(zé)人不得兼任或分管與其職責(zé)相沖突的職務(wù)或部門。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人的任命應(yīng)由母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官提名，公司董事會(huì)聘任，其解聘應(yīng)征得母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官同意。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)在母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官指導(dǎo)下開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并向公司首席風(fēng)險(xiǎn)官履行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告義務(wù)。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)由母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官考核，考核權(quán)重不低于50%。

第九條

公司應(yīng)當(dāng)保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人能夠充分行使履行職責(zé)所必須的知情權(quán)，有權(quán)參加或者列席與其履行職責(zé)相關(guān)的會(huì)議，調(diào)閱相關(guān)文件資料，獲取必要信息。

第三章 組織架構(gòu)、職責(zé)分工和體系 第十條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)由董事會(huì)、高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、投資管理部和基金運(yùn)營部（以下簡稱“業(yè)務(wù)部門”）、計(jì)劃財(cái)務(wù)部（以下簡稱“職能部門”）構(gòu)成。

第十一條 公司董事會(huì)承擔(dān)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）審議公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度體系，并將風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)容忍度體系提交母公司董事會(huì)審批；

（二）審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度，并將審議通過后的公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度提交母公司總經(jīng)理辦公會(huì)通過后執(zhí)行；

（三）審議公司定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)水平，確保風(fēng)險(xiǎn)與公司的資本實(shí)力、管理水平相一致，督促解決風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題；

（四）根據(jù)母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人任免的提名，審議決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人的聘任或解聘；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人提出考核意見，并經(jīng)母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官確認(rèn)；

（五）建立與公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人的直接溝通機(jī)制；

（六）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

第十二條 公司高級(jí)管理人員對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)主要責(zé)任，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）制定公司各類風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并將全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度報(bào)董事會(huì)和母公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批；

（二）建立健全公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制；

（三）制定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度體系、業(yè)務(wù)授權(quán)等的具體落實(shí)執(zhí)行方案，確保設(shè)定要求的有效落實(shí)，對(duì)突破設(shè)定要求的情況進(jìn)行監(jiān)督和處理；

（四）定期評(píng)估公司整體風(fēng)險(xiǎn)和各類重要風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，解決風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題并向公司董事會(huì)報(bào)告；

（五）將風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性納入公司高級(jí)管理人員、各部門、及全體工作人員的績效考核范圍；

（六）建立完備的信息技術(shù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；

（七）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

第十三條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)在母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官指導(dǎo)下開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并履行以下職責(zé)：

（一）推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；

（二）監(jiān)測、評(píng)估及報(bào)告公司整體風(fēng)險(xiǎn)水平及各類風(fēng)險(xiǎn)事件；

（三）為業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議；

（四）公司規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

第十四條 合規(guī)綜合部根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要提出建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系的需求,并向公司報(bào)告，由公司組織實(shí)施。第十五條

公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，并對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)可量化風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定不同預(yù)警閾值,超過預(yù)警閾值或達(dá)到預(yù)警條件的風(fēng)險(xiǎn)問題,合規(guī)綜合部根據(jù)問題的出現(xiàn)頻率或性質(zhì),向有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)警提示。

第十六條 對(duì)于系統(tǒng)不能自動(dòng)采集數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,通過業(yè)務(wù)部門及時(shí)報(bào)備,將各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)測范圍,盡力消除各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

對(duì)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)問題,合規(guī)綜合部應(yīng)組織專項(xiàng)檢查。第十七條 各業(yè)務(wù)、職能部門在合規(guī)綜合部的支持和配合下制訂各自領(lǐng)域內(nèi)避免、減少、轉(zhuǎn)移各種風(fēng)險(xiǎn)的具體控制措施。

第十八條 各業(yè)務(wù)、職能部門應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進(jìn)行檢查、評(píng)估，督促各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控測措施的落實(shí)。

第十九條 合規(guī)綜合部負(fù)責(zé)根據(jù)公司各階段風(fēng)險(xiǎn)管理的不同重點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，督促相關(guān)制度的執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)管理措施的落實(shí)。

第二十條

合規(guī)綜合部在日常監(jiān)督、檢查、審查過程中，發(fā)現(xiàn)各業(yè)務(wù)、職能部門日常運(yùn)營管理中存在內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患等情況，應(yīng)要求業(yè)務(wù)、職能部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結(jié)果。

第二十一條 公司推行全員風(fēng)險(xiǎn)管理，每名員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理職能,應(yīng)當(dāng)遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),自覺執(zhí)行公司經(jīng)營管理制度、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程；應(yīng)通過學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)積累提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和化解風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)上報(bào)所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，為營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化做出努力。

第二十二條 根據(jù)公司現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和職責(zé)分工，建立“三道防線”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第一道防線是業(yè)務(wù)部門、職能部門和員工的風(fēng)險(xiǎn)管理，各業(yè)務(wù)和職能部門應(yīng)建設(shè)制定完善的制度，并通過指標(biāo)體系、計(jì)量模型來度量和監(jiān)控市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過建立規(guī)范的業(yè)務(wù)、工作操作細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，通過企業(yè)文化建設(shè)和員工教育，加強(qiáng)員工誠信合規(guī)意識(shí)，規(guī)避員工道德風(fēng)險(xiǎn)。第二道防線是合規(guī)綜合部的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前審核評(píng)估、事中實(shí)時(shí)監(jiān)測和事后檢查的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理，并對(duì)第一道防線的執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核。第三道防線是董事會(huì)、高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況的信息反饋統(tǒng)領(lǐng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體工作。

公司將根據(jù)各部門出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的次數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況，對(duì)相關(guān)責(zé)任部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理流程

第二十三條 公司的風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)循環(huán)處理及反饋的流程,分為四個(gè)階段:

(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量;(三)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng);(四)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與處置。

第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),是用判斷、分類的方式對(duì)公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行鑒別的過程。

第二十五條 公司各業(yè)務(wù)部門和職能部門均有責(zé)任識(shí)別自己業(yè)務(wù)或職能領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn),在合規(guī)綜合部指導(dǎo)下,對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動(dòng)中已知的和可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理,識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況與風(fēng)險(xiǎn)管理要求及時(shí)修訂和完善。

第二十六條 合規(guī)綜合部對(duì)各業(yè)務(wù)和職能部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果進(jìn)行確認(rèn),對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理措施有效性進(jìn)行評(píng)估。

第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量

第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化,對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量、定性分析評(píng)價(jià),包括對(duì)公司新業(yè)務(wù)計(jì)劃與業(yè)務(wù)方案、定期開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十八條 公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理,對(duì)可度量風(fēng)險(xiǎn),如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),運(yùn)用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種風(fēng)險(xiǎn)量化工具與模型,進(jìn)行評(píng)估計(jì)量;對(duì)不可度量的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),如操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等,主要通過標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行分析評(píng)估。第二十九條 公司建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批流程,確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)狀況經(jīng)過充分論證,符合公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

第三十條 業(yè)務(wù)部門制訂的重大經(jīng)營計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由合規(guī)綜合部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。合規(guī)綜合部對(duì)計(jì)劃方案中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和識(shí)別，對(duì)其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)計(jì)劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

第三十一條 公司應(yīng)建立壓力測試機(jī)制，以確保壓力情景下風(fēng)險(xiǎn)可測、可控、可承受，保障可持續(xù)經(jīng)營。

第三十二條 壓力測試，是指公司采用以定量分析為主的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，測算壓力情景下各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并采取必要應(yīng)對(duì)措施的過程。壓力情景包括公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生極端變化或出現(xiàn)突發(fā)事件，以及開展重大業(yè)務(wù)等情形。

第三十三條 公司壓力測試包括綜合壓力測試和專項(xiàng)壓力測試。綜合壓力測試的對(duì)象包括各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和整體財(cái)務(wù)指標(biāo)；專項(xiàng)壓力測試的對(duì)象包括單項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

第三十四條

公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門及相關(guān)工作人員應(yīng)在業(yè)務(wù)開展過程中，按照本辦法第三章的相關(guān)規(guī)定，履行各自職責(zé)，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。

第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與處置

第三十五條 公司應(yīng)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與外部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制,以便讓公司董事和高級(jí)管理人員、母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)掌握公司運(yùn)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)情況, 并采取措施，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)營。

第三十六條 公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告包括定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告兩類。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求對(duì)一個(gè)階段內(nèi)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行匯總報(bào)告,臨時(shí)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求各部門的所有員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及隱患后,及時(shí)向合規(guī)綜合部及相關(guān)部門報(bào)告。

第三十七條 當(dāng)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作或資金使用不合規(guī)或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并于一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告母公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

公司應(yīng)定期和不定期向母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交關(guān)于公司內(nèi)部經(jīng)營管理重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。公司報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告需經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)人審核，保證風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第三十八條

定期報(bào)告應(yīng)于每月結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）報(bào)告期內(nèi)公司監(jiān)管相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)情況；

（二）報(bào)告期內(nèi)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度及經(jīng)濟(jì)資本的配置及使用情況；

（三）報(bào)告期內(nèi)公司市場、信用、流動(dòng)性、操作、聲譽(yù)等各類風(fēng)險(xiǎn)的總量、結(jié)構(gòu)、集中度等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等情況；

（四）報(bào)告期內(nèi)公司合規(guī)綜合部出具的各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、提示情況；

（五）報(bào)告期內(nèi)公司的各類市場、信用、流動(dòng)性、操作、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生情況以及損失數(shù)據(jù)報(bào)告；

（六）報(bào)告期內(nèi)內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、公司職能部門完成的各類審計(jì)報(bào)告、檢查報(bào)告、調(diào)研報(bào)告或出具的專項(xiàng)意見書。

第三十九條

公司在特定事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)口頭報(bào)告，并在不超過三個(gè)工作日內(nèi)書面上報(bào)母公司首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，報(bào)告的范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）公司遭遇各類突發(fā)性緊急情況，包括但不限于嚴(yán)重的內(nèi)部欺詐、外部欺詐、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的重大投訴糾紛及損失、重大實(shí)物資產(chǎn)損失、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓等情況的說明和處置方案報(bào)告；

（二）公司收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營所出具的通報(bào)、批評(píng)或監(jiān)管處罰意見等；

（三）其他可能嚴(yán)重影響經(jīng)營安全和股東利益的突發(fā)事項(xiàng)情況報(bào)告以及母公司風(fēng)險(xiǎn)管理部要求的其他各類報(bào)告；

第四十條 公司應(yīng)建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內(nèi)部員工的信息反饋機(jī)制，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事、高級(jí)管理人員及合規(guī)綜合部及時(shí)了解公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷得到妥善處理。第四十一條 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，各部門按照風(fēng)險(xiǎn)收益平衡原則,決定需要采取的具體措施,并將執(zhí)行情況報(bào)備合規(guī)綜合部。

第四十二條 對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)部門組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。

第四十三條 合規(guī)綜合部須清晰記錄風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生及處置全過程,對(duì)不同類別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生原因、情形和后果進(jìn)行初步分析,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響及損失大小決定處置程序。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任

第四十四條 公司應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理力度,完善風(fēng)控約束機(jī)制,將風(fēng)險(xiǎn)管理效果和績效考核掛鉤,并在客觀公正、全面衡量的基礎(chǔ)上,對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的部門或個(gè)人的考評(píng)結(jié)果發(fā)表意見。

第四十五條 公司建立健全風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制,業(yè)務(wù)制度中未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、業(yè)務(wù)過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件處置不當(dāng)、違規(guī)經(jīng)營造成公司損失等情形的,由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任,保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。

第四十六條 公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理情況納入私募基金業(yè)務(wù)報(bào)告中，按時(shí)編制并向協(xié)會(huì)報(bào)送，并接受協(xié)會(huì)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行執(zhí)業(yè)檢查。

第七章

附 則

第四十七條 本辦法經(jīng)董事會(huì)審議通過之日起生效并實(shí)施，授權(quán)合規(guī)綜合部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)投資公司如何派財(cái)務(wù)總監(jiān)

風(fēng)險(xiǎn)投資公司如何派財(cái)務(wù)總監(jiān)

風(fēng)險(xiǎn)投資公司如何派財(cái)務(wù)總監(jiān)2007-02-02 21:55:46

委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的必要性和制度依據(jù)

為保證經(jīng)營者的行為符合股東利益最大化，股東一般會(huì)通過指定財(cái)務(wù)總監(jiān)，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)的監(jiān)管，并促進(jìn)其運(yùn)作規(guī)范化。風(fēng)險(xiǎn)投資公司作為特殊的股權(quán)投資者，其在企業(yè)創(chuàng)業(yè)與發(fā)展初期往往要承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。作為控制風(fēng)險(xiǎn)的手段之一，風(fēng)險(xiǎn)投資公司在參股企業(yè)的談判中，一般均會(huì)要求保留某些特殊權(quán)利，如重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)，以控制可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。由風(fēng)險(xiǎn)投資公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，正是這種特殊權(quán)利的表現(xiàn)之一，其主要目的在于控制風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)范管理。

根據(jù)財(cái)政部、監(jiān)察部聯(lián)合下發(fā)的

《關(guān)于試行會(huì)計(jì)委派制度工作的意見》精神，派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)也是有制度依據(jù)的。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用

管理作用。首先強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)總監(jiān)參與企業(yè)管理的職能，講求規(guī)范，以“防”、“治”為監(jiān)督的前提。風(fēng)險(xiǎn)投資公司所投資的項(xiàng)目大多是處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的中小創(chuàng)新企業(yè)，在基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作方面比較薄弱，有的企業(yè)還存在不規(guī)范運(yùn)作的情況。風(fēng)險(xiǎn)投資公司的財(cái)務(wù)人員受時(shí)間和精力限制管理與監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)工作的效果遠(yuǎn)不及派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)明顯。而風(fēng)險(xiǎn)投資公司派出的財(cái)務(wù)人員一般只能審查或提出整改建議，監(jiān)管力度顯然不及財(cái)務(wù)總監(jiān)。只有財(cái)務(wù)總監(jiān)可以集中精力查找企業(yè)出現(xiàn)的問題并及時(shí)處理；另一方面，從職能定位上看，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接參與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理合乎職責(zé)。

監(jiān)督作用。為了維護(hù)股東利益，在管理創(chuàng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的同時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)必須對(duì)經(jīng)營管理層的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)

行監(jiān)督，并通過建立聯(lián)簽和審批等財(cái)務(wù)制度對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行有效的監(jiān)控，以防止資金運(yùn)作不當(dāng)，發(fā)生重大浪費(fèi)和損失。同時(shí)，通過審核查詢，保證會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)可靠，為風(fēng)險(xiǎn)投資公司進(jìn)一步?jīng)Q策提供依據(jù)。

橋梁作用。風(fēng)險(xiǎn)投資公司與創(chuàng)業(yè)企業(yè)之間是一種投資與被投資的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，經(jīng)營者受聘于投資者，投資者靠經(jīng)營者管理企業(yè)。財(cái)務(wù)總監(jiān)在投資者和經(jīng)營者之間架起了一座橋梁，既起到了投資者的監(jiān)督作用，又幫助經(jīng)營者提高了管理水平；既及時(shí)向投資者反饋了企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)情況，又協(xié)助管理者實(shí)施了有效的企業(yè)管理。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求

具有高尚的政治素質(zhì)和職業(yè)道德。

風(fēng)險(xiǎn)投資公司委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)一般常駐創(chuàng)業(yè)企業(yè)，同企業(yè)經(jīng)營班子共同研究并解決經(jīng)營管理中的問題。但作為監(jiān)督者，財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)又必須向股東公正、客觀地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成

果。良好的人品和過硬的政治素養(yǎng)成為財(cái)務(wù)總監(jiān)能否客觀、公正地評(píng)價(jià)和監(jiān)督企業(yè)并自學(xué)維護(hù)股東利益的關(guān)鍵。在實(shí)踐中，有的財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督力度不夠，其位不謀其政，甚至與管理層一道損害股東利益。困此，高尚的政治素質(zhì)和良好的職業(yè)道德，是一名財(cái)務(wù)總監(jiān)所應(yīng)當(dāng)具備的首要條件。

具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)、審計(jì)、計(jì)算機(jī)知識(shí)，精通財(cái)務(wù)管理。

較高的忖業(yè)技能是保證財(cái)務(wù)總監(jiān)有效工作的基本前提。財(cái)務(wù)總監(jiān)不僅要熟悉全盤帳務(wù)，還要具備經(jīng)濟(jì)、法律、稅務(wù)、金融等方面的知識(shí)，以便更好地把握企業(yè)發(fā)展的大局，更宏觀、全面地判斷企業(yè)面臨的問題。另外，面對(duì)不斷變化與更新的政策與企業(yè)的經(jīng)營實(shí)踐，財(cái)務(wù)總監(jiān)還應(yīng)善于學(xué)習(xí)，不斷更新自己的知識(shí)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用

管理作用。首先強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)總監(jiān)參與企業(yè)管理的職能，講求規(guī)范，以“防”、“治”

為監(jiān)督的前提。風(fēng)險(xiǎn)投資公司所投資的項(xiàng)目大多是處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的中小創(chuàng)新企業(yè)，在基礎(chǔ)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作方面比較薄弱，有的企業(yè)還存在不規(guī)范運(yùn)作的情況。風(fēng)險(xiǎn)投資公司的財(cái)務(wù)人員受時(shí)間和精力限制，管理與監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)工作的效果遠(yuǎn)不及派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)明顯。而風(fēng)險(xiǎn)投資公司派出的財(cái)務(wù)人員一般只能審查或提出整改建議，監(jiān)管力度顯然不及財(cái)務(wù)總監(jiān)。只有財(cái)務(wù)總監(jiān)可以集中精力查找企業(yè)出現(xiàn)的問題并及時(shí)處理；另一方面，從職能定位上看，財(cái)務(wù)總監(jiān)直接參與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理合稅職責(zé)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作權(quán)責(zé)

對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大經(jīng)營計(jì)劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督落實(shí)。

檢查企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及不規(guī)范的財(cái)務(wù)行為。

組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)表的編

制工作，對(duì)企業(yè)投資、融資及資產(chǎn)、債務(wù)重組等活動(dòng)提出意見和建議，并參與制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。

根據(jù)制度規(guī)定，與企業(yè)總經(jīng)理聯(lián)合審批限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營性支出、融資、投資、固定資產(chǎn)購建支出和擔(dān)保貸款等事項(xiàng)。

擬定企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及其他經(jīng)濟(jì)管理制度并落實(shí)相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督檢查企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況。

對(duì)財(cái)務(wù)人員有權(quán)提出任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲的方案，有權(quán)根據(jù)工作需要設(shè)置財(cái)務(wù)工作崗位。

派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)踐中存在的問題

財(cái)務(wù)總監(jiān)并不等同于財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管，其職務(wù)定位應(yīng)合理對(duì)待。

有些人（尤其是企業(yè)的總經(jīng)理和高層管理人員）對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的職務(wù)性質(zhì)不清楚，認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)是專門搞財(cái)務(wù)工作的，與一般的會(huì)計(jì)人員無異，甚至認(rèn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)與財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管沒什么

分別。因此，在企業(yè)重大經(jīng)營決策、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大資金使用過程中，孤立財(cái)務(wù)總監(jiān)，或干脆直接執(zhí)行相關(guān)決策，財(cái)務(wù)總監(jiān)沒有任何實(shí)質(zhì)性的管理、監(jiān)督權(quán)。這種觀念，混淆了財(cái)務(wù)總監(jiān)的性質(zhì)，降低了財(cái)務(wù)總監(jiān)的地位，不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理職能，削弱了財(cái)務(wù)總監(jiān)在提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益方面的作用。

風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)的關(guān)系的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)

創(chuàng)業(yè)企業(yè)的總經(jīng)理一般會(huì)有一種傾向性認(rèn)識(shí)，認(rèn)為股東派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)就是來監(jiān)督他，這種觀點(diǎn)過于偏激和狹隘。財(cái)務(wù)總監(jiān)固然有監(jiān)督總經(jīng)理執(zhí)行董事會(huì)決議的權(quán)責(zé)，但同時(shí)也全面參與到企業(yè)的管理中，協(xié)同經(jīng)營班子把企業(yè)管好，寓監(jiān)督于管理之中。當(dāng)然，對(duì)于總經(jīng)理濫用職權(quán)行為和決策失誤行為，財(cái)務(wù)決監(jiān)有權(quán)也必須采取制止措施，并向股東匯報(bào)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的雙重身份與其職責(zé)的履行

財(cái)務(wù)總監(jiān)具有管理和監(jiān)督的雙重身份，其職位的特殊性客觀上決定了與管理層在某些方面或某些時(shí)點(diǎn)上的觀點(diǎn)沖突。如果財(cái)務(wù)總監(jiān)總是以一名審計(jì)師的身份去查帳，做事后的分析、匯報(bào)，就與真正意義上的財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)相去甚遠(yuǎn)。所以，財(cái)務(wù)總監(jiān)要注意協(xié)調(diào)，把握工作的大局，與經(jīng)營班子一起共商企業(yè)經(jīng)營的大計(jì)，不能以自己獨(dú)特的身份強(qiáng)力推行自己的財(cái)務(wù)管理方案。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作報(bào)酬獨(dú)立性問題。

為了保證財(cái)務(wù)總監(jiān)客觀公正的參與企業(yè)管理，更好地為股東利益服務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)的個(gè)人利益應(yīng)相對(duì)獨(dú)立于所監(jiān)管的企業(yè)，這樣財(cái)務(wù)總監(jiān)才能不受利益因素的干擾，更在程度發(fā)揮為股東及企業(yè)服務(wù)的作用。

第四篇：投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度

風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法

第一章 總則

第一條 為保障公司證券投資業(yè)務(wù)的安全運(yùn)作和管理，加強(qiáng)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效防范和控制投資項(xiàng)目運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券公司直接投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)指引》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條證券投資業(yè)務(wù)具體指對(duì)二級(jí)市場股票的投資。第三條 風(fēng)險(xiǎn)控制原則

公司的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：

（1）全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)覆蓋證券投資業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作和各級(jí)人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；

（2）審慎性原則：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司部門組織的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)；

（3）獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制工作應(yīng)保持高度的獨(dú)立性和權(quán)威性，并貫徹到業(yè)務(wù)的各具體環(huán)節(jié)；

（4）有效性原則：風(fēng)險(xiǎn)控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)章，具有高度的權(quán)威性，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動(dòng)指南；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能存在任何例外，任何員工不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力；

（5）適時(shí)性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險(xiǎn)管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行相應(yīng)修改和完善；

（6）防火墻原則：公司與關(guān)聯(lián)公司之間在業(yè)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)、辦公場所、資金、賬戶、經(jīng)營管理等方面嚴(yán)格分離、相互獨(dú)立，嚴(yán)格防范因風(fēng)險(xiǎn)傳遞及利益沖突給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系 第四條 風(fēng)險(xiǎn)控制組織體系

公司應(yīng)根據(jù)證券投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征，將風(fēng)險(xiǎn)控制工作納入公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系之中。公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系共分為五個(gè)層次：董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部和業(yè)務(wù)部。

第五條 各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)

董事會(huì)職責(zé)：（1）審議批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的基本制度，決定風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的人員組成，聽取風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的報(bào)告；（2）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的投資項(xiàng)目；（3）決定公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（4）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，其職責(zé)包括：（1）組織擬訂公司的風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度；（2）對(duì)單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審批的證券投資事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審核；（3）監(jiān)督和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告。

投資決策委員會(huì)職責(zé)：對(duì)單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級(jí)市場股票不超過被投資公司總股本的40%的證券投資項(xiàng)目的投資和退出作出決策。

風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其職責(zé)包括：（1）獨(dú)立于業(yè)務(wù)部開展風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評(píng)價(jià)等工作；（2）在項(xiàng)目決策過程中出具合規(guī)意見；（3）對(duì)投資協(xié)議進(jìn)行審核；（4）在出現(xiàn)重大問題時(shí)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告。

業(yè)務(wù)部職責(zé)：具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目開發(fā)、執(zhí)行和退出過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制。業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行工作，并負(fù)有及時(shí)報(bào)告、反饋項(xiàng)目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和風(fēng)險(xiǎn)問題的職責(zé)。一般情況下，項(xiàng)目組配備一名具有項(xiàng)目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。

第六條 為建立健全內(nèi)控機(jī)制，公司設(shè)立獨(dú)立于項(xiàng)目組的后臺(tái)管理和監(jiān)督部門。

綜合管理部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的文檔管理、印章管理、人力資源管理、董事會(huì)和投資決策委員會(huì)的會(huì)議籌備，以及相關(guān)會(huì)議資料的管理等。

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算和資金劃撥，為股權(quán)投資項(xiàng)目分別設(shè)置賬戶、獨(dú)立核算、分賬管理。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制流程

第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)步驟組成，是制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險(xiǎn)的來源進(jìn)行辨別。第九條 風(fēng)險(xiǎn)測量是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度及發(fā)生概率進(jìn)行科學(xué)合理的量化。第十條 風(fēng)險(xiǎn)分析主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行歸因分析，并評(píng)估其影響，提出避險(xiǎn)建議和措施。

第十一條 風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)制定風(fēng)險(xiǎn)防范和處理措施。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報(bào)告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析相關(guān)的報(bào)告。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

第十三條 證券投資業(yè)務(wù)面臨政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。

公司運(yùn)營過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的識(shí)別、評(píng)估及分析，履行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。

第十四條 政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且會(huì)影響項(xiàng)目公司的估值和退出方案的實(shí)施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項(xiàng)目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項(xiàng)目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。

第十五條 合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目公司的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤、故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目公司的經(jīng)營管理活動(dòng)必須符合法律法規(guī)、國家政策的要求，對(duì)法律法規(guī)等理解有誤或故意違反則將出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 法律風(fēng)險(xiǎn)

與被投資方、合作方、項(xiàng)目管理人之間的合同協(xié)議存在缺失導(dǎo)致出現(xiàn)不利于我方的訴訟。

第十七條 操作風(fēng)險(xiǎn)

證券投資業(yè)務(wù)包括投資項(xiàng)目的選擇（即項(xiàng)目開發(fā)、初步審查、項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施）、投資項(xiàng)目的管理和項(xiàng)目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個(gè)環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。主要可以歸納為決策失誤、投資失控、員工內(nèi)部欺詐、被投資方和合作方的外部欺詐、盡職調(diào)查存在缺失、資金劃撥差錯(cuò)、項(xiàng)目公司經(jīng)營管理不善、項(xiàng)目跟蹤缺失、項(xiàng)目公司報(bào)告不暢等風(fēng)險(xiǎn)，其中，決策失誤、投資失控是重大風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 市場風(fēng)險(xiǎn)

由于證券投資業(yè)務(wù)從項(xiàng)目投資到投資退出往往要經(jīng)歷宏觀經(jīng)濟(jì)、項(xiàng)目所屬行業(yè)、產(chǎn)品市場、證券市場等的波動(dòng)，導(dǎo)致項(xiàng)目公司估值、項(xiàng)目退出的市場環(huán)境發(fā)生變化，從而造成退出方案無法實(shí)施或投資目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，對(duì)以上市為退出方式的項(xiàng)目，證券市場整體下行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是難以控制的。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第一節(jié) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制

第十九條 公司對(duì)證券投資項(xiàng)目的合法、合規(guī)性進(jìn)行全面和重點(diǎn)分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十條 公司通過以下手段對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和事中控制：

（一）為保證證券投資業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，制定、審查相關(guān)的管理制度和業(yè)務(wù)流程；

（二）制訂、審閱證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議，確保合同的規(guī)范性和合法性；

（三）監(jiān)督證券投資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度有效地執(zhí)行；

（四）確保證券投資業(yè)務(wù)投資決策服從國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家法律法規(guī)。第二十一條 公司通過以下手段對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行事后控制。

（一）制定證券投資業(yè)務(wù)的合規(guī)檢查制度；

（二）對(duì)證券投資業(yè)務(wù)運(yùn)作和內(nèi)部管理的合規(guī)性進(jìn)行檢查，并向公司通報(bào)；

（三）檢查相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，確保資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)遵守公司內(nèi)部制度。

第二節(jié) 市場風(fēng)險(xiǎn)的控制

第二十二條 市場風(fēng)險(xiǎn)的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項(xiàng)環(huán)節(jié)上。第二十三條 公司制訂項(xiàng)目立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公司關(guān)于投資范圍的相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 業(yè)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和投資范圍，對(duì)備選企業(yè)進(jìn)行篩選形成項(xiàng)目池。項(xiàng)目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項(xiàng)目方提供的商業(yè)計(jì)劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對(duì)入選項(xiàng)目池的項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)收益分析。符合立項(xiàng)條件的，根據(jù)公司規(guī)定申請(qǐng)立項(xiàng)審批。

第三節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)的控制

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)對(duì)公司簽定的合同、協(xié)議等法律文書進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條 在項(xiàng)目運(yùn)作過程中，風(fēng)險(xiǎn)控制部提供法律方面的專業(yè)支持。必要時(shí)，可申請(qǐng)引入外部中介機(jī)構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)的控制

第二十七條 公司制定專門的項(xiàng)目管理和投資決策制度，明確項(xiàng)目投資的業(yè)務(wù)流程和具體要求。

第二十八條 為維護(hù)公司的權(quán)益，項(xiàng)目投資的范圍應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）不得將公司資產(chǎn)用于資金拆借、貸款、抵押融資或者對(duì)外擔(dān)保等用途；

（二）不得將公司資產(chǎn)用于可能承擔(dān)無限責(zé)任的投資；

（三）單筆投資額不得超過公司資產(chǎn)總額的30%，如果突破30%，需提交股東審議；

（四）單一投資二級(jí)市場股票不得超過被投資公司總股本的40%，如果突破40%，需提交股東審議；

（五）不得將公司資產(chǎn)投資于股東或其控制的企業(yè)；

（六）法律法規(guī)以及公司章程約定禁止從事的其他投資； 第二十九條 盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)控制（1）公司建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。項(xiàng)目組在盡職調(diào)查期間應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工作程序，記錄盡職調(diào)查工作底稿，形成相關(guān)報(bào)告。

（2）項(xiàng)目組開展盡職調(diào)查工作期間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須對(duì)擬投資企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察。

（3）項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查相關(guān)材料的真實(shí)性和完備性負(fù)責(zé)。

（4）項(xiàng)目組認(rèn)為必要時(shí)，可申請(qǐng)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，參與或獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查工作。

第三十條 投資決策的風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目投資或退出的相關(guān)材料進(jìn)行審核，投資決策委員會(huì)成員獨(dú)立發(fā)表審核意見；

（2）投資決策委員會(huì)可以根據(jù)需要委派專人或聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)駐現(xiàn)場進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，提交獨(dú)立的調(diào)查報(bào)告；

（3）公司證券投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目投資和項(xiàng)目退出必須經(jīng)投資決策委員會(huì)通過。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會(huì)審議通過后，提交董事會(huì)審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。

第三十一條 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司建立對(duì)已投資項(xiàng)目的跟蹤管理機(jī)制。

（1）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資后的跟蹤管理，具體包括：定期實(shí)地回訪項(xiàng)目公司；定期收集項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)資料、行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；定期對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行重新估值；定期對(duì)原定退出方案的可行性進(jìn)行重新評(píng)估等。

（2）項(xiàng)目組負(fù)責(zé)每月度、每半完成項(xiàng)目公司一般估值工作和全面估值工作，編制《月度項(xiàng)目情況報(bào)告》和《項(xiàng)目股權(quán)價(jià)值評(píng)估報(bào)告》（每半年），并向主管領(lǐng)導(dǎo)提交估值報(bào)告。

第三十二條 公司建立重大事項(xiàng)報(bào)告和應(yīng)急處置機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的處置進(jìn)行決策。項(xiàng)目組在跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)公司在項(xiàng)目公司中的權(quán)益發(fā)生變動(dòng)、或者項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、虧損等重大事項(xiàng)的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。相關(guān)規(guī)則另行制定。

第三十三條 公司建立項(xiàng)目退出審批機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目退出進(jìn)行決策。當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項(xiàng)需要退出時(shí)，項(xiàng)目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報(bào)投資決策委員會(huì)審議。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資二級(jí)市場股票超過被投資公司總股本40%的證券投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和股東審議。

退出方案未通過審議的，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)研究并重新設(shè)計(jì)退出方案，直至項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)退出。

第五節(jié) 其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十四條 對(duì)財(cái)務(wù)與資金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制

公司建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，制定規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，配備專職的財(cái)務(wù)核算人員。

公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨(dú)開立銀行賬戶。第三十五條 對(duì)人員管理的風(fēng)險(xiǎn)控制 公司高級(jí)管理人員和從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)專職。

第三十六條 公司建立專門的內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行隔離，防范利益沖突，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告

第三十七條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)性報(bào)告兩類。

第三十八條 風(fēng)險(xiǎn)控制部定期對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)，在每4月底、8月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)或半風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。

第三十九條 公司發(fā)生或可能重大事項(xiàng)的，風(fēng)險(xiǎn)控制部接到報(bào)告后，根據(jù)重大事項(xiàng)報(bào)告的相關(guān)規(guī)定向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送臨時(shí)性報(bào)告。

第四十條 風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告中應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)或補(bǔ)救措施等內(nèi)容。

第七章 附則

第四十一條 本制度由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后生效。

第四十二條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

第五篇：投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理制度

投資公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度

為保障公司和出資人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。

第一章 業(yè)務(wù)受理及調(diào)查

一、受理：客戶向公司申請(qǐng)借款時(shí)，經(jīng)業(yè)務(wù)部與其初步接洽后，基本符合借款條件的，填寫借款申請(qǐng)表。并提供有關(guān)材料原件及復(fù)印件。企業(yè)所提供的復(fù)印件要加蓋公章。業(yè)務(wù)部必須核對(duì)原件，并對(duì)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

二、項(xiàng)目調(diào)查：業(yè)務(wù)部與風(fēng)險(xiǎn)部同時(shí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行考察，業(yè)務(wù)部經(jīng)理必須參加實(shí)地調(diào)查。

三、項(xiàng)目綜合分析：業(yè)務(wù)部根據(jù)資料審核和實(shí)地調(diào)查，對(duì)已獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析，得出結(jié)論，并最終形成調(diào)查報(bào)告。

第二章 審批

一、項(xiàng)目審批流程

每筆借款金額控制在人民幣500萬元（含）以內(nèi)，其業(yè)務(wù)審批流程為：業(yè)務(wù)部申報(bào)→風(fēng)險(xiǎn)部獨(dú)立審核→董事會(huì)審議→終審人批準(zhǔn)（開發(fā)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)）。

二、董事會(huì)評(píng)審程序：

（1）、業(yè)務(wù)部必須在董事會(huì)召開前一天，將項(xiàng)目審批材料發(fā)至董事會(huì)成員，以便董事會(huì)成員預(yù)先閱讀了解項(xiàng)目情況；

（2）、董事會(huì)成員必須按時(shí)參加，因特殊情況不能出席時(shí)，必須事先向總經(jīng)理請(qǐng)假。若參會(huì)的董事會(huì)成員人數(shù)未達(dá)董事會(huì)成員總數(shù)三分之二的，則會(huì)議改期進(jìn)行。

（3）、業(yè)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況；（4）、與會(huì)董事會(huì)人員質(zhì)詢，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理答疑；（5）、與會(huì)人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體評(píng)審意見；（6）、會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制，參會(huì)評(píng)審人員須在《項(xiàng)目評(píng)審表》上明確填寫意見并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上的與會(huì)董事會(huì)人員同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^；

（7）、終審人根據(jù)董事會(huì)意見進(jìn)行項(xiàng)目終審，對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^項(xiàng)目，終審人執(zhí)行一票否決權(quán)；

第三章 放款

放款環(huán)節(jié)流程：借款人面簽合同文本→繳納利息→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→放款→資料歸檔；

一、簽訂合同：公司對(duì)合同的簽訂實(shí)行面簽制。當(dāng)事人簽字蓋章時(shí)，公司至少兩人同時(shí)在現(xiàn)場面簽；

所有合同文本及相關(guān)法律文件必須經(jīng)法律顧問審核同意。

二、收取利息：財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定收取利息。利息原則上應(yīng)在借款合同生效之日一次性收取。

三、借款發(fā)放：財(cái)務(wù)部根據(jù)終審人簽字的合同及利息繳納單，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后放款，借款人必須現(xiàn)場開具收據(jù)并簽字蓋章。

第四章 貸后管理及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

一、貸后管理：

業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部要定期走訪客戶，保持對(duì)客戶的維護(hù)和管理，定期以《貸后檢查表》的形式向總經(jīng)理書面匯報(bào)貸后管理情況。

財(cái)務(wù)部及時(shí)提供客戶的還本付息及欠款信息。

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：

客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)在第一時(shí)間上報(bào)總經(jīng)理并拿出初步處理意見；

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)全公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理工作，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息及時(shí)上報(bào)董事會(huì)。

各部門應(yīng)按照董事會(huì)決議及風(fēng)險(xiǎn)解決方案認(rèn)真落實(shí)相關(guān)措施，同時(shí)總經(jīng)理要對(duì)整改情況進(jìn)行稽核檢查。第五章 責(zé)任認(rèn)定與處罰

工作人員由于自身能力、業(yè)務(wù)水平、疏忽失誤等客觀原因造成公司損失的，公司將視情節(jié)的嚴(yán)重程度給予崗位調(diào)整、下放學(xué)習(xí)、罰款等行政和經(jīng)濟(jì)處罰；由于玩忽職守、串通造假、惡意欺詐、謀取私利、收受賄賂等主觀因素給公司造成損失的，業(yè)務(wù)崗公司直接予以辭退，管理崗直接降為業(yè)務(wù)崗，領(lǐng)導(dǎo)層建立引咎辭職機(jī)制；情節(jié)非常嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事民事責(zé)任。