第一篇：山東大學(xué)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法

山東大學(xué)專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高專項(xiàng)資金使用效益，根據(jù)《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》及國家有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 專項(xiàng)資金是指學(xué)校管理和使用的各類專用資金，包括上級和有關(guān)主管部門下?lián)艿摹W(xué)校配套和設(shè)置的有專門用途的經(jīng)費(fèi)及專用基金。目前，我校設(shè)立的專項(xiàng)資金主要有人才引進(jìn)專項(xiàng)資金、學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金、公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金及其他專用基金等。

第三條 全校各類專項(xiàng)資金由學(xué)校計(jì)財(cái)處會(huì)同有關(guān)職能部門歸口管理。國家有統(tǒng)一規(guī)定的，管理辦法從其規(guī)定；國家無明確規(guī)定的，由計(jì)財(cái)處會(huì)同有關(guān)職能部門共同商訂管理辦法。專項(xiàng)資金使用單位應(yīng)建立由單位領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員組成的項(xiàng)目管理小組，制定設(shè)備材料采購、資金開支審批、施工組織等制度，責(zé)任落實(shí)到人。

第四條 各類專項(xiàng)資金的使用，必須貫徹“統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃、集中使用”的原則，保證資金的使用效果，不得層層下分，劃整為零。

第五條 學(xué)校的項(xiàng)目主管部門應(yīng)加強(qiáng)對各類專項(xiàng)資金的管理，對專項(xiàng)資金的使用、進(jìn)展情況嚴(yán)格審核把關(guān)；專項(xiàng)資金使用單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途開支專項(xiàng)資金，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供專項(xiàng)資金的執(zhí)行情況；審計(jì)部門定期對專項(xiàng)資金開支情況進(jìn)行審計(jì)，并考核專項(xiàng)資金的使用效果。對房屋修繕、建安工程等項(xiàng)目必須要由審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。

第六條 學(xué)校計(jì)財(cái)處會(huì)計(jì)服務(wù)中心負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的核算與監(jiān)督，按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)帳戶分類核算。年度終了，應(yīng)編制各類專項(xiàng)資金年度決算表，同時(shí)應(yīng)附必要的文字說明，經(jīng)計(jì)財(cái)處審核后，及時(shí)報(bào)送上級主管部門。

第七條 各類專項(xiàng)資金購置的固定資產(chǎn)，均屬國有資產(chǎn)，按學(xué)校固定資產(chǎn)的管理程序建賬建卡，統(tǒng)一管理，合理使用，認(rèn)真維護(hù)。對于大型儀器設(shè)備的購置、基建項(xiàng)目及大型維修項(xiàng)目必須由學(xué)校有關(guān)部門先進(jìn)行可行性論證，論證通過并報(bào)計(jì)財(cái)處或?qū)W校批準(zhǔn)后方能購置、施工，屬于招標(biāo)范圍的必須按學(xué)校規(guī)定采取招投標(biāo)或集中采購的方式。

第八條 上級主管部門對項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行中期檢查或項(xiàng)目驗(yàn)收，項(xiàng)目管理部門和各項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)積極配合，如實(shí)提供有關(guān)專項(xiàng)資金使用情況和項(xiàng)目效益匯報(bào)。項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位應(yīng)將項(xiàng)目執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，以書面形式填寫專項(xiàng)資金項(xiàng)目完成反饋書，上報(bào)學(xué)校及有關(guān)部門，學(xué)校有權(quán)對項(xiàng)目節(jié)余資金統(tǒng)籌安排。項(xiàng)目管理部門和各項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對專項(xiàng)資金使用的合理性、真實(shí)性和效益最大化負(fù)責(zé)。

第二章 人才引進(jìn)專項(xiàng)基金管理

第九條 人才引進(jìn)專項(xiàng)資金是學(xué)校用于引進(jìn)高層次人才，建設(shè)高水平、高素質(zhì)師資隊(duì)伍，并通過預(yù)算分配設(shè)立的專項(xiàng)資金。

第十條 人才引進(jìn)專項(xiàng)資金按照《山東大學(xué)引進(jìn)高層次人才的暫行規(guī)定》（[山大人字[2001]041號]管理使用。由人事處負(fù)責(zé)立項(xiàng)，分管校領(lǐng)導(dǎo)審批開支。年終計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)審核，審計(jì)處進(jìn)行審計(jì)。

第十一條 引進(jìn)高層次人才基金的開支范圍：（1）引進(jìn)人才的科研啟動(dòng)費(fèi)、（2）一次性安家費(fèi)、（3）特別研究資助費(fèi)三方面。

第三章 學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金管理

第十二條 山東大學(xué)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金，主要來源于國家“211工程”專項(xiàng)資金和“教育振興行動(dòng)計(jì)劃”專項(xiàng)資金，以及項(xiàng)目組自籌配套資金（以下簡稱“自籌資金”）?；緦W(xué)科建設(shè)項(xiàng)目自籌資金可以從有關(guān)學(xué)院的發(fā)展基金、項(xiàng)目組科研經(jīng)費(fèi)及捐贈(zèng)等方面籌措；重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目自籌資金主要應(yīng)來源于項(xiàng)目組成員的科研經(jīng)費(fèi)。

第十三條 “山東大學(xué)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組”負(fù)責(zé)山東大學(xué)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目的評審立項(xiàng)，建設(shè)資金的籌措以及經(jīng)費(fèi)計(jì)劃的編制等工作。學(xué)校計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金的預(yù)算安排、帳務(wù)管理和核算，對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支按項(xiàng)目控制管理?！?11工程”辦公室（學(xué)科辦）負(fù)責(zé)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃的執(zhí)行檢查和經(jīng)費(fèi)使用的管理監(jiān)督，并會(huì)同各單位組織對項(xiàng)目的驗(yàn)收。

第十四條 單位自籌專項(xiàng)資金的管理。學(xué)校設(shè)專戶歸集各單位自籌專項(xiàng)資金，在資金使用過程中，學(xué)校投入的專項(xiàng)資金和自籌配套資金應(yīng)同步進(jìn)行，驗(yàn)收合格的項(xiàng)目結(jié)束時(shí)若有節(jié)余，按立項(xiàng)時(shí)自籌資金占項(xiàng)目總經(jīng)費(fèi)的比例返還單位。

第十五條 學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金主要用于相關(guān)學(xué)科儀器設(shè)備和圖書資料購置、實(shí)驗(yàn)室新建、改建等條件建設(shè)及有關(guān)學(xué)科建設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)等軟件建設(shè)。其中人文社科類學(xué)科的條件建設(shè)費(fèi)用不得低于學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)的70％；理、工、醫(yī)學(xué)科首先應(yīng)完成設(shè)備購置計(jì)劃，其條件建設(shè)費(fèi)用不得低于學(xué)科建設(shè)總費(fèi)用的90％。具體開支范圍如下：

（1）設(shè)備購置費(fèi)：指購置學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目所需設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用。如機(jī)電設(shè)備、儀器儀表、圖書、計(jì)算機(jī)軟件，以及設(shè)備安裝、維護(hù)費(fèi)等。

（2）修繕費(fèi)：指在項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的房屋改造、維修費(fèi)等。

（3）業(yè)務(wù)費(fèi)：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的學(xué)術(shù)交流差旅費(fèi)、材料費(fèi)、學(xué)術(shù)專著出版補(bǔ)助費(fèi)、資料費(fèi)、測試費(fèi)、設(shè)備使用費(fèi)、外請專家講課費(fèi)。

（4）其他費(fèi)用：指項(xiàng)目實(shí)施過程中同意列支的上述三種費(fèi)用之外的耗費(fèi)。

第十六條 學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金不得提取獎(jiǎng)金，不得用于國外（境外）進(jìn)修、攻讀學(xué)位和支付電話費(fèi)、人工費(fèi)等。不得用于各種招待、罰款、捐款、還貸、贊助、對外投資支出以及與學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支。

第十七條 凡用學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金購置的固定資產(chǎn)（包括圖書），均納入學(xué)校固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理范疇，按《學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目儀器設(shè)備購置與管理辦法》執(zhí)行。

第十八條 用學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金進(jìn)行維修改造的須按照《山東大學(xué)關(guān)于修繕及零星基建工程預(yù)決算審計(jì)的實(shí)施辦法》辦理。

第十九條 學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金由學(xué)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理。其報(bào)銷手續(xù)按《山東大學(xué)資金收支管理辦法》執(zhí)行，須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，并報(bào)學(xué)科辦審核、備案后，方能報(bào)銷。

第二十條 用學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金安排的專項(xiàng)開支情況要定期向院（部）學(xué)術(shù)委員會(huì)匯報(bào)，向院（部）內(nèi)教職工公開。對學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)資金的管理和使用情況，學(xué)校計(jì)財(cái)處將會(huì)同學(xué)科辦、審計(jì)、監(jiān)察等部門不定期進(jìn)行檢查，評估經(jīng)費(fèi)的使用效益，各學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目單位須做好配合工作。對未遵守本管理辦法的學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校將凍結(jié)其學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)，并對有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人做出處理。

第四章 公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金管理

第二十一條 公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金，主要來源于國家“211工程”專項(xiàng)資金和“教育振興行動(dòng)計(jì)劃”專項(xiàng)資金，并通過學(xué)校預(yù)算分配設(shè)立。

第二十二條 公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金包含教學(xué)評優(yōu)經(jīng)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)經(jīng)費(fèi)、校園網(wǎng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)、圖書購置經(jīng)費(fèi)、教室維修經(jīng)費(fèi)、多媒體教室維護(hù)和教室課桌椅購置經(jīng)費(fèi)等。經(jīng)學(xué)校同意立項(xiàng)后，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分別由教務(wù)處、資產(chǎn)處、圖書館、網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)代教育技術(shù)中心、后勤處等職能部門審批開支；計(jì)財(cái)處會(huì)計(jì)服務(wù)中心嚴(yán)格核算與監(jiān)督；“211工程”辦公室會(huì)同各職能部門就“211工程”專項(xiàng)資金和“教育振興行動(dòng)計(jì)劃”專項(xiàng)資金的使用情況組織檢查、驗(yàn)收。

第二十三條 公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金用于設(shè)備購置及房屋修繕，必須先進(jìn)行可行性論證，論證通過后，按有關(guān)規(guī)定審批開支。

第二十四條 公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金列支口徑及開支范圍如下：

（1）設(shè)備購置費(fèi)：指購置公共服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目所需設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用。如機(jī)電設(shè)備、儀器儀表、圖書、家具以及設(shè)備安裝費(fèi)等。

（2）修繕費(fèi)：指在項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的房屋改建費(fèi)、修繕費(fèi)用，新建擴(kuò)建工程不列入修繕費(fèi)。

（3）業(yè)務(wù)費(fèi)：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的差旅費(fèi)、材料消耗、資料印刷、網(wǎng)絡(luò)通訊等費(fèi)用。不包括水電費(fèi)、電話費(fèi)、人工費(fèi)、招待費(fèi)、勤工助學(xué)等。

（4）其他費(fèi)用：指項(xiàng)目實(shí)施過程中同意列支的上述三種費(fèi)用之外的耗費(fèi)。

第二十五條 公共服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)資金不得提取獎(jiǎng)金，不得用于各種罰款、捐款、還貸、贊助、對外投資支出以及與公共服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)無關(guān)的其他開支。

第五章 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金管理

第二十六條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金來源于國家“211工程”專項(xiàng)資金和“教育振興行動(dòng)計(jì)劃”專項(xiàng)資金，由學(xué)校預(yù)算設(shè)立，用于學(xué)校基建項(xiàng)目和校園文明建設(shè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維修改造。

第二十七條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金，經(jīng)學(xué)校立項(xiàng)后，由基建處和后勤處分別按照《山東大學(xué)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《山東大學(xué)關(guān)于修繕及零星基建工程予決算審計(jì)的實(shí)施辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)管理使用；“211工程”辦公室負(fù)責(zé)組織對“211工程”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和“教育振興行動(dòng)計(jì)劃”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查、驗(yàn)收。

第二十八條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金用于基建和修繕項(xiàng)目應(yīng)先進(jìn)行校內(nèi)可行性論證或預(yù)算審計(jì)，涉及基本建設(shè)支出的項(xiàng)目，須按基本建設(shè)程序，報(bào)請有關(guān)部門立項(xiàng)審核，論證或?qū)徲?jì)通過后，由學(xué)校招標(biāo)辦組織相關(guān)業(yè)務(wù)主管部

門及專家組成的招標(biāo)小組招標(biāo)建設(shè)。基建項(xiàng)目按相應(yīng)財(cái)務(wù)規(guī)定和要求進(jìn)行核算與管理。

第二十九條 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金不得用于各種招待、罰款、捐款、還貸、贊助、對外投資支出以及與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支。

第六章 專用基金管理

第三十條 專用基金是指我校按規(guī)定提取和設(shè)置的有專門用途的資金。專用基金包括：修購基金、職工福利基金、學(xué)生獎(jiǎng)貸基金、勤工助學(xué)基金等。各項(xiàng)專用基金的提取比例和管理辦法，國家有統(tǒng)一規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由計(jì)財(cái)處會(huì)同有關(guān)職能部門共同制訂。各項(xiàng)基金應(yīng)集中在計(jì)財(cái)處統(tǒng)一管理和核算，并按規(guī)定的來源渠道，在資金進(jìn)入計(jì)財(cái)處賬戶后，方能安排使用，不得未提先用。

第七章 附 則

第三十一條 其他未列入本辦法的專項(xiàng)資金參照以上辦法執(zhí)行。國家或?qū)W校新增的專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法根據(jù)國家文件精神及學(xué)校有關(guān)規(guī)定制定。

第三十二條 本辦法由計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十三條 本辦法自公布之日起施行。原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

二00三年九月二十八日

第二篇：河北省土地開發(fā)整理專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法

河北省土地開發(fā)整理專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理辦法

2007-3-8 10:18:06

 第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)土地開發(fā)整理專項(xiàng)資金的管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《河北省財(cái)政廳 河北省國土資源廳新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》及《河北省財(cái)政廳 河北省國土資源廳用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)的土地出讓金使用管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本省實(shí)際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱土地開發(fā)整理專項(xiàng)資金是指省級專項(xiàng)用于土地開發(fā)整理的資金和中央補(bǔ)助專項(xiàng)用于土地開發(fā)整理的資金（以下簡稱土地專項(xiàng)資金）。其來源為：



（一）耕地開墾費(fèi)；



（二）新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)； 

（三）用于農(nóng)業(yè)土地開發(fā)的土地出讓金； 

（四）土地閑置費(fèi)；



（五）財(cái)政預(yù)算安排的開發(fā)耕地專項(xiàng)資金； 

（六）中央補(bǔ)助的土地開發(fā)整理資金；



（七）按規(guī)定用于土地開發(fā)整理的其他資金。

上述資金中不包括用于中央配套的農(nóng)業(yè)開發(fā)專項(xiàng)資金。

第三條 土地專項(xiàng)資金實(shí)行項(xiàng)目管理，按財(cái)政部、國土資源部規(guī)定必須用于土地開發(fā)、整理、復(fù)墾和耕地信息與監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)及土地利用更新調(diào)查等相關(guān)支出，不得挪作它用。

第二章 預(yù)算編制

第四條 省級國土資源管理部門根據(jù)全省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、開發(fā)耕地專項(xiàng)規(guī)劃和土地利用計(jì)劃，結(jié)合本開發(fā)專項(xiàng)資金收支預(yù)算執(zhí)行情況及下一收支增減因素，按照“量入為出、保證重點(diǎn)、兼顧一般”的原則，提出下一土地專項(xiàng)資金收入和支出總預(yù)算，報(bào)省級財(cái)政部門審核后編入下一預(yù)算。

第五條 土地專項(xiàng)資金的申請以項(xiàng)目形式申報(bào)，各市、縣在申請中央和省級土地專項(xiàng)資金時(shí)，必須由設(shè)區(qū)市、擴(kuò)權(quán)縣（市）國土資源部門、財(cái)政部門按規(guī)定時(shí)間聯(lián)合向省國土資源廳、省財(cái)政廳報(bào)送下一項(xiàng)目預(yù)算建議書，不得越級申報(bào)。

第六條 新建項(xiàng)目預(yù)算建議書包括項(xiàng)目基本情況、立項(xiàng)依據(jù)、可行性論證、項(xiàng)目評審情況、資金籌措渠道、資金使用計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)期效益、預(yù)算編制依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等；續(xù)建項(xiàng)目除報(bào)送預(yù)算項(xiàng)目建議書外，還需報(bào)送上項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況和項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告。

第七條 項(xiàng)目預(yù)算建議書由項(xiàng)目承擔(dān)單位按規(guī)定編報(bào)。申請省級專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，由省國土資源管理部門根據(jù)預(yù)算編報(bào)規(guī)定和要求向省財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算建議計(jì)劃，省財(cái)政部門按規(guī)定程序?qū)徍瞬?bào)經(jīng)省政府和省人大審核批準(zhǔn)后，列入省級預(yù)算；申請中央專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，由省國土資源、省財(cái)政部門聯(lián)合向國土資源部、財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算建議計(jì)劃。

第八條 土地開發(fā)整理復(fù)墾項(xiàng)目、耕地信息與監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目以及有關(guān)的其它支出項(xiàng)目全部實(shí)行預(yù)算項(xiàng)目庫管理。預(yù)算項(xiàng)目庫設(shè)立兩個(gè)層次：部門預(yù)算項(xiàng)目庫和財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫。部門預(yù)算項(xiàng)目庫由省國土資源廳負(fù)責(zé)管理，對報(bào)送的項(xiàng)目預(yù)算建議書進(jìn)行審核論證后，將符合條件的項(xiàng)目擇優(yōu)排序，列入部門預(yù)算項(xiàng)目庫。財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)管理，省財(cái)政廳對部門預(yù)算項(xiàng)目庫審核后，將符合條件的項(xiàng)目按要求納入財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫。

第九條 根據(jù)收入、支出總預(yù)算及省委、省政府重點(diǎn)工作，省國土資源廳、省財(cái)政廳從部門預(yù)算項(xiàng)目庫和財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目庫中按照續(xù)建、新建順序，擇優(yōu)選取項(xiàng)目列入部門預(yù)算。第三章 項(xiàng)目論證

第十條 申請土地專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，由省國土資源廳會(huì)同財(cái)政廳組織專家對預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)條件、材料完整性、真實(shí)性、預(yù)算定額等進(jìn)行評審。按項(xiàng)目的輕重緩急及專家評審結(jié)果排序。評審專家實(shí)行專家?guī)旃芾?，按照隨機(jī)抽取的原則確定評審專家。

第十一條 預(yù)算項(xiàng)目審核論證內(nèi)容主要包括：

形式審核，預(yù)算建議書是否符合規(guī)定和填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全；內(nèi)容審核，支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)是否正確，是否分解到具體細(xì)項(xiàng)；綜合評審，綜合考慮全省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政政策、財(cái)力狀況、審核項(xiàng)目的必要性、可行性、效益性。

第四章 項(xiàng)目實(shí)施

第十二條 省財(cái)政部門會(huì)同省國土資源部門審核和下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不作調(diào)整。如有特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定的程序報(bào)省財(cái)政部門和省國土資源部門批準(zhǔn)。

第十三條 市、縣（區(qū)）財(cái)政局在收到上級補(bǔ)助的土地開發(fā)專項(xiàng)資金后，應(yīng)分別情況執(zhí)行。承擔(dān)單位為同級機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求，按照同級國土資源管理部門提交的開發(fā)合同約定的期限和施工進(jìn)度，及時(shí)足額撥付資金至項(xiàng)目承擔(dān)單位；實(shí)行國庫集中支付的地區(qū)，應(yīng)及時(shí)足額撥付資金至商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。承擔(dān)單位為下一級機(jī)構(gòu)的，財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同國土資源管理部門在收到上級通知后15日內(nèi)將資金及時(shí)下達(dá)下一級財(cái)政部門。

項(xiàng)目承擔(dān)單位接到預(yù)算通知書后，應(yīng)盡快組織開工，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，確保按期完成土地開發(fā)整理工程。如確因不可抗力需要調(diào)整或變更項(xiàng)目的，須按項(xiàng)目申報(bào)程序辦理。

第十四條 項(xiàng)目資金要實(shí)行專賬核算制度。項(xiàng)目單位、國土資源部門和項(xiàng)目所在地財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度，按照項(xiàng)目資金性質(zhì)和預(yù)算收支科目設(shè)置賬簿進(jìn)行專賬核算，全面反映和核算項(xiàng)目資金的收支活動(dòng)，并建立項(xiàng)目資金收支檔案。有條件的地方也可試行專戶核算制度或提款報(bào)賬制度。第五章 項(xiàng)目管理與監(jiān)督

第十五條 縣（市、區(qū)）級國土資源管理部門和財(cái)政部門對項(xiàng)目負(fù)有監(jiān)督管理責(zé)任，要加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)督檢查工作，重點(diǎn)跟蹤監(jiān)督檢查項(xiàng)目的工程進(jìn)度、項(xiàng)目資金的撥款進(jìn)度和資金使用情況，及時(shí)協(xié)調(diào)和解決項(xiàng)目執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，確保項(xiàng)目的順利完成。要對項(xiàng)目執(zhí)行和資金使用情況進(jìn)行抽查或重點(diǎn)檢查。各類土地專項(xiàng)資金除按中央、省財(cái)政部門規(guī)定提取管理費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)外，一律不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)。

各項(xiàng)目承擔(dān)單位要主動(dòng)接受監(jiān)督機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目資金使用的監(jiān)督檢查，如實(shí)反映情況，提供所需材料。

第十六條 項(xiàng)目單位要嚴(yán)格執(zhí)行國家、省有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定，確保土地專項(xiàng)資金及時(shí)到位、?？顚Ｓ?，任何單位、部門不得截留、扣留、挪用和坐支。國土資源部門和財(cái)政部門對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的開支渠道不合理、開支超標(biāo)、票據(jù)不規(guī)范及坐支、截留、擠占、挪用等問題，有權(quán)責(zé)令其限期改正，有權(quán)采取措施進(jìn)行處理，包括實(shí)施停撥資金和收回資金。

第六章 項(xiàng)目決算及評價(jià)

第十七條 項(xiàng)目實(shí)施完成后，經(jīng)項(xiàng)目承擔(dān)單位提出申請并由國土資源管理部門組織專家驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理竣工決算。其中土地開發(fā)專項(xiàng)資金支出使用情況必須附合法的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。第十八條 終了30日之內(nèi)，有承擔(dān)耕地開發(fā)整理項(xiàng)目的所在地國土資源管理部門，應(yīng)編制耕地開發(fā)整理項(xiàng)目資金支出決算，上報(bào)省國土資源管理部門，同時(shí)抄送同級財(cái)政部門。

第十九條 項(xiàng)目因不可抗力的原因而終止，應(yīng)由批準(zhǔn)實(shí)施項(xiàng)目的國土資源部門會(huì)同財(cái)政部門對項(xiàng)目進(jìn)行清算；項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)積極配合，清算后的剩余資金按原撥款渠道上繳。

年終未完工項(xiàng)目的資金結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用。因項(xiàng)目調(diào)整而結(jié)余的土地專項(xiàng)資金，由項(xiàng)目承擔(dān)單位按原資金撥款渠道退回，繼續(xù)用于其他土地專項(xiàng)項(xiàng)目。

項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完成后，由省國土資源廳、省財(cái)政廳組織專家或委托各市國土資源、財(cái)政部門，根據(jù)原預(yù)算項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，對預(yù)算項(xiàng)目資金使用情況、績效情況進(jìn)行評審，并編寫績效評價(jià)報(bào)告。項(xiàng)目資金使用情況的績效評價(jià)辦法由省財(cái)政廳、省國土資源廳另行制定。

第七章 附則

第二十條 各市財(cái)政局、國土資源局可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況制定具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)省財(cái)政廳、省國土資源廳備案。

第二十一條 本辦法由河北省財(cái)政廳、河北省國土資源廳負(fù)責(zé)解釋。第二十二條 本辦法自2005年6月1日起執(zhí)行。

第三篇：專項(xiàng)資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金, 完善專項(xiàng)資金管理流程, 確保財(cái)政性資金的安全合理使 用,根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司 相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項(xiàng)資金的概念: 專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途 的專項(xiàng)申請,獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項(xiàng)資金的類別: 專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。

三、專項(xiàng)資金的管理要求:

1、各專項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。

2、對各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限,不得互相占用。

3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制,明確專項(xiàng)資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅(jiān)持?？顚Ｓ?量入為出的原則,使各項(xiàng)專用資金正確達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬,加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé):

1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預(yù)算、決算的編制,負(fù)責(zé)專項(xiàng) 資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請單位:根據(jù)項(xiàng)目歸口部門,負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制, 負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作, 負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、驗(yàn)收與對外對上匯 報(bào)工作,負(fù)責(zé)對項(xiàng)目 承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請進(jìn)行指導(dǎo),提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位: 負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作,負(fù)責(zé)資金使 用臺(tái)賬的建立及情況說明, 進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì), 負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié) 及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作,做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門: 根據(jù)歸口及部門職責(zé), 負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目 材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。

五、專項(xiàng)資金的管理流程:

1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理 辦法的項(xiàng)目, 由項(xiàng)目申請單位牽頭, 組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論 證,就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請 /報(bào)批:由項(xiàng)目申請單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料,形成專項(xiàng)資金申請報(bào)告,報(bào)送 相關(guān)歸口管理部門, 并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤, 定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展, 對獲批項(xiàng)目 及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥 /審批:財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定賬戶, 按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目,由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請,投入項(xiàng)目運(yùn)營。

4、使用:專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理,指定專人建立臺(tái)賬,并跟蹤、監(jiān) 控專項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程(或試驗(yàn))完畢 及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算,保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督:公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門,有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。

6、驗(yàn)收:專項(xiàng)資金項(xiàng)目要達(dá)到申請報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo), 同時(shí)由項(xiàng)目申請單位會(huì)同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門, 開展項(xiàng)目竣工(結(jié)體)驗(yàn)收工作,對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià),并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評價(jià)材料,接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專用,維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：專項(xiàng)資金管理辦法

XX公司

財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項(xiàng)資金的概念：

專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項(xiàng)資金的類別：

專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。

三、專項(xiàng)資金的管理要求：

1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、驗(yàn)收與對外對上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。

五、專項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請/報(bào)批：由項(xiàng)目申請單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對獲批項(xiàng)目及時(shí)移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶，并及時(shí)到各級財(cái)政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項(xiàng)目運(yùn)營。

4、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目申請單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門，開展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)，并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金專款專用，維護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

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二〇一一年六月八日

第五篇：專項(xiàng)資金管理辦法

重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司專項(xiàng)資金管

理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金，完善專項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門遵照執(zhí)行。

一、專項(xiàng)資金的概念：

專項(xiàng)資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項(xiàng)資金的類別：

專用基金、專項(xiàng)撥款、專項(xiàng)資金和專項(xiàng)借款。

三、專項(xiàng)資金的管理要求：

1、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項(xiàng)資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制，明確專項(xiàng)資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅(jiān)持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項(xiàng)專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。

5、建立好專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用

監(jiān)督管理。

四、專項(xiàng)資金各管理部門職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項(xiàng)專用資金的匯總與分析。

2、項(xiàng)目申請單位：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)各個(gè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價(jià)、驗(yàn)收與對外對上匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目承擔(dān)單位專項(xiàng)資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。

3、項(xiàng)目承擔(dān)單位：

負(fù)責(zé)本部門專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)、生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。

4、其他各相關(guān)部門：

根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。

五、專項(xiàng)資金的管理流程：

1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目，由項(xiàng)目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證，就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

2、申請/報(bào)批：由項(xiàng)目申請單位會(huì)同相關(guān)部門組織申報(bào)材料，形成專項(xiàng)資金申請報(bào)告，報(bào)送相關(guān)歸口管理部門，并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展，對獲批項(xiàng)目及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金劃撥部門提供企業(yè)專項(xiàng)資金指定帳戶，并及時(shí)到各級財(cái)政部門跟蹤專項(xiàng)資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目，由專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項(xiàng)目運(yùn)營。

4、使用：專項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的管理，指定專人建立臺(tái)賬，并跟蹤、監(jiān)控專項(xiàng)資金的全程使用，定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項(xiàng)資金項(xiàng)目工程（或試驗(yàn)）完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算，保證專項(xiàng)資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項(xiàng)資金的使用與管理部門均為專項(xiàng)資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報(bào)告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項(xiàng)資金的使用到位、合理。

6、驗(yàn)收：專項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請計(jì)劃推進(jìn)，按時(shí)完成建設(shè)（或試驗(yàn)）任務(wù)，達(dá)到申請報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時(shí)由項(xiàng)目

申請單位會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及其他相關(guān)部門，開展項(xiàng)目竣工（結(jié)體）驗(yàn)收工作，對項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)評價(jià)，并組織開展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評價(jià)材料，接受專項(xiàng)資金的審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ茫S護(hù)公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司

二〇〇九年一月八日