第一篇：北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算申請(qǐng)

北京市財(cái)政局關(guān)于修訂《北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》的通知

京財(cái)預(yù)〔2010〕1956號(hào)

北京市財(cái)政局關(guān)于修訂《北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》的通知

市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織：

為進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算管理，結(jié)合執(zhí)行中各單位的反饋意見，現(xiàn)將修訂后的《北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

執(zhí)行中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)函告我局。

二○一○年九月十六日

北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《北

京市預(yù)算監(jiān)督條例》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于與市財(cái)政局直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下簡(jiǎn)稱“市級(jí)部門”）的項(xiàng)目支出預(yù)算管

理。

第三條 項(xiàng)目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分，是市級(jí)部門為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出

計(jì)劃。

第四條 項(xiàng)目支出預(yù)算管理的基本原則

（一）綜合預(yù)算的原則。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)當(dāng)年財(cái)政撥款、以前年度結(jié)余資金及其他資金等所有資金統(tǒng)籌安排的要求。

（二）科學(xué)論證、合理排序的原則。對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行充分論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，按照資金保障優(yōu)先級(jí)次進(jìn)行排序。

（三）全流程管理原則。要對(duì)項(xiàng)目的申報(bào)、審核、評(píng)審、政府采購(gòu)、監(jiān)督、決算和績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)行全流程項(xiàng)目管理。

（四）追蹤問(wèn)效的原則。市級(jí)部門和市財(cái)政局對(duì)財(cái)政預(yù)算資金安排項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程或完成結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，逐步建立項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效

果評(píng)價(jià)有機(jī)聯(lián)系的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。

第二章 項(xiàng) 目 庫(kù)

第五條

項(xiàng)目庫(kù)是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、精細(xì)化、程序化管理的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。項(xiàng)目庫(kù)由市財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一設(shè)計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件，統(tǒng)一制定

項(xiàng)目管理制度、項(xiàng)目申報(bào)文本。

第六條 項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行分級(jí)管理。按照管理主體，劃分為單位項(xiàng)目庫(kù)、部

門項(xiàng)目庫(kù)和市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。

（一）單位項(xiàng)目庫(kù)：預(yù)算單位根據(jù)履行職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的需要，對(duì)本單位建議實(shí)施的項(xiàng)目，經(jīng)科學(xué)論證及合理排序后，納入單位項(xiàng)目庫(kù)。

（二）部門項(xiàng)目庫(kù)：主管部門對(duì)預(yù)算單位申報(bào)項(xiàng)目按照規(guī)定進(jìn)行審核，將符合部門要求的項(xiàng)目納入部門項(xiàng)目庫(kù)。

（三）市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)：市財(cái)政局對(duì)主管部門申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核、評(píng)審后，將符合條件的項(xiàng)目納入市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。

第七條 項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照輕重緩急進(jìn)行合理排序，并實(shí)行滾動(dòng)

管理。

第八條 市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的市級(jí)項(xiàng)目一律納入市級(jí)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)中管

理。

第三章 項(xiàng)目分類

第九條

項(xiàng)目按照資金保障優(yōu)先次序分為政府已研究確定項(xiàng)目、經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目、跨年度支出項(xiàng)目、其他項(xiàng)目四種項(xiàng)目類別。

（一）政府已研究確定項(xiàng)目,是指中央及市委市政府研究確定需由財(cái)政預(yù)算資金重點(diǎn)保障的支出項(xiàng)目。包括中央及市委市政府文件中明確規(guī)定市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目，以及市委市政府領(lǐng)導(dǎo)明確批示需由市級(jí)財(cái)政予以安排的項(xiàng)目等。

（二）經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目,是指市級(jí)部門為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)而發(fā)生的大型設(shè)施、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)和為完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng)

目。

（三）跨年度支出項(xiàng)目,是指除政府已研究確定項(xiàng)目和經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目之外，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)并已確定分年度實(shí)施，需在本年繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目和當(dāng)年新增的需在本年度及以后年度繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目。

（四）其他項(xiàng)目,是指除前三類支出項(xiàng)目之外，市級(jí)部門為完成其職責(zé)

需安排的支出項(xiàng)目。

第十條 項(xiàng)目按照支出方向分為機(jī)構(gòu)運(yùn)行保障經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目、事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃類項(xiàng)目、固定資產(chǎn)投資類項(xiàng)目三種項(xiàng)目類型。

（一）機(jī)構(gòu)運(yùn)行保障經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位用于保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常機(jī)構(gòu)履職任務(wù)所必需的項(xiàng)目支出。具體包括： 1．機(jī)構(gòu)日常運(yùn)行保障類項(xiàng)目，是指用于保障其機(jī)構(gòu)自身正常運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目支出。

2．機(jī)構(gòu)專項(xiàng)業(yè)務(wù)類項(xiàng)目，是指用于完成機(jī)構(gòu)日常履職任務(wù)的項(xiàng)目支

出。

（二）事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位用于完成國(guó)家和我市制定的各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的項(xiàng)目支出。具體包括： 1．經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以及科技與自主創(chuàng)新方向的項(xiàng)目支出。具體包括：

（1）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高生產(chǎn)力的項(xiàng)目支出。

（2）科技與自主創(chuàng)新類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)科技進(jìn)步、提高自主創(chuàng)

新能力的項(xiàng)目支出。

2．保障民生類項(xiàng)目，是指用于解決關(guān)系群眾切身利益、改善和保障

民生的項(xiàng)目支出。具體包括：

（1）教育事業(yè)類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目支出。（2）醫(yī)療衛(wèi)生類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、提高醫(yī)療

服務(wù)水平的項(xiàng)目支出。

（3）文化體育類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)文化體育事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目支出。（4）就業(yè)與社會(huì)保障類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)就業(yè)、提高社會(huì)保障水

平的項(xiàng)目支出。

（5）三農(nóng)類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民發(fā)展的項(xiàng)目支出。3．城市管理、服務(wù)和城市建設(shè)類項(xiàng)目，是指在固定資產(chǎn)投資外，用于城市修繕、改造、環(huán)境整治、管理和運(yùn)行等方面，提升城市服務(wù)能力的項(xiàng)

目支出。

4．政權(quán)與社會(huì)穩(wěn)定建設(shè)類項(xiàng)目,是指行政事業(yè)單位用于保障政權(quán)建設(shè)、促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的項(xiàng)目支出。

（三）固定資產(chǎn)投資類項(xiàng)目，是指按照基本建設(shè)的管理規(guī)定，列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。

第四章 項(xiàng)目申報(bào)

第十一條 申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：

（一）符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策規(guī)定，以及市委市政府工作

部署；

（二）符合財(cái)政資金供給范圍和支持方向；

（三）屬于本部門履行職能和落實(shí)事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃；

（四）有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施方案及科學(xué)合理的資金使用計(jì)劃，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。

第十二條 項(xiàng)目申報(bào)文本由項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表、項(xiàng)目可行性報(bào)告和項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告（專家論證意見）組成。

第十三條 項(xiàng)目申報(bào)文本的填報(bào)要求

（一）市級(jí)部門申報(bào)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照市財(cái)政規(guī)定，填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)書并附

相關(guān)材料。

（二）項(xiàng)目中預(yù)算申請(qǐng)金額為200萬(wàn)元(含)以上及專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，要附項(xiàng)目可行性報(bào)告和專家論證意見。

（三）跨年度支出項(xiàng)目要提供以前年度批準(zhǔn)文件，其中項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算金額發(fā)生變化的，除填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本外，還需重新附相關(guān)材料和調(diào)整依據(jù)。

（四）項(xiàng)目申報(bào)時(shí)要嚴(yán)格按照支出功能分類和支出經(jīng)濟(jì)分類科目填報(bào)。

（五）實(shí)施政府采購(gòu)的項(xiàng)目，編制時(shí)要按照北京市“政府采購(gòu)集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)”的要求和相關(guān)采購(gòu)政策規(guī)定，列出具體采購(gòu)項(xiàng)目、需求數(shù)量、資金預(yù)算、需求時(shí)間，并在項(xiàng)目申報(bào)書中予以明確。

（六）實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，要按照績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)管理辦法的要求提供相關(guān)資料，相關(guān)內(nèi)容要在項(xiàng)目申報(bào)書中予以明確。

第十四條 項(xiàng)目支出預(yù)算中含有資產(chǎn)購(gòu)置的項(xiàng)目，要根據(jù)行政、事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定申報(bào)。對(duì)有標(biāo)準(zhǔn)限定的，要嚴(yán)格按照資產(chǎn)配備

標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行申報(bào)。

第五章 項(xiàng)目審核

第十五條

項(xiàng)目審核的內(nèi)容主要包括：

（一）申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的申報(bào)條件和要求；

（二）項(xiàng)目申報(bào)書是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，項(xiàng)目申報(bào)理由是否充分，項(xiàng)目申報(bào)類別是否準(zhǔn)確，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否按照有關(guān)要求填報(bào)，涉及政府采購(gòu)的項(xiàng)目是否按照政府采購(gòu)有關(guān)要求填報(bào)；所附相關(guān)材料依據(jù)是否齊全、規(guī)

范；

（三）項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)完整；

（四）項(xiàng)目的規(guī)模、支出標(biāo)準(zhǔn)和具體使用方向是否符合規(guī)定；

（五）資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目是否執(zhí)行市財(cái)政局制定的配置標(biāo)準(zhǔn)；

（六）項(xiàng)目排序是否合理等。第十六條 市級(jí)部門在項(xiàng)目支出控制數(shù)內(nèi)，對(duì)本部門的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，經(jīng)擇優(yōu)遴選、合理排序后上報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局

按規(guī)定進(jìn)行審核。

市級(jí)部門和市財(cái)政局在項(xiàng)目審核環(huán)節(jié)中，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)項(xiàng)目不符合規(guī)定的，可以進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)整或?qū)㈨?xiàng)目退回，并注明項(xiàng)目退回原因及修改建議。

第十七條 市財(cái)政局對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政投資評(píng)審：

（一）未實(shí)行項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)化管理且申報(bào)金額200萬(wàn)元以上的項(xiàng)

目；

（二）項(xiàng)目中涉及信息化運(yùn)行、維護(hù)和改造支出的項(xiàng)目；

（三）其他經(jīng)財(cái)政審核認(rèn)為確有必要送審的項(xiàng)目。

第十八條 市財(cái)政局按照相關(guān)規(guī)定，通過(guò)委托第三方對(duì)保障民生類項(xiàng)目，城市管理、服務(wù)和城市建設(shè)類項(xiàng)目等社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目事前評(píng)估。并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容的可行性、經(jīng)費(fèi)安排的合理性提出評(píng)估報(bào)告。第十九條 按照提高項(xiàng)目支出管理的科學(xué)化精細(xì)化水平的要求，市財(cái)政逐步實(shí)施項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)化管理，建立項(xiàng)目支出通用定額標(biāo)準(zhǔn)和專用定

額標(biāo)準(zhǔn)體系。

第六章 項(xiàng)目排序和滾動(dòng)管理

第二十條 項(xiàng)目排序原則。預(yù)算單位、主管部門和市財(cái)政局按照資金保

障優(yōu)先次序?qū)?xiàng)目進(jìn)行排序。

第二十一條 項(xiàng)目排序方式。預(yù)算單位、主管部門和市財(cái)政局按照項(xiàng)目排序原則，根據(jù)項(xiàng)目重要性在項(xiàng)目庫(kù)中進(jìn)行排序。

第二十二條 項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行滾動(dòng)管理。市級(jí)部門要按照部門預(yù)算編制規(guī)程的要求，從上年度已批復(fù)項(xiàng)目中，確定下年度預(yù)算需繼續(xù)安排的跨年度支出項(xiàng)目。在編報(bào)跨年度支出項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目的名稱和使用方向不得變動(dòng)，將項(xiàng)目滾動(dòng)轉(zhuǎn)入以后年度項(xiàng)目庫(kù)，并與下年度新增項(xiàng)目一并申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)

算。

第七章 項(xiàng)目支出預(yù)算核定和項(xiàng)目實(shí)施

第二十三條 市財(cái)政局根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策，市委市政府工作重點(diǎn)和市級(jí)部門履行職能、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，審核項(xiàng)目預(yù)算，并根據(jù)年度財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，結(jié)合部門收入來(lái)源和以前年度項(xiàng)目資金結(jié)余情況以及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算，列入市級(jí)部門年度預(yù)算。第二十四條 市財(cái)政局對(duì)市級(jí)部門報(bào)送的部門預(yù)算進(jìn)行審核匯總，形成市級(jí)預(yù)算草案，上報(bào)市政府審定。經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，依法批復(fù)部

門預(yù)算。

第二十五條 市級(jí)部門要按照批復(fù)的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目的實(shí)施，并督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。

第二十六條 項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，部門和項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，因項(xiàng)目發(fā)生終止、撤銷、變更等情況，相關(guān)項(xiàng)目部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)批，并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

第二十七條

市財(cái)政局對(duì)列入部門預(yù)算的經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目的支出范圍，并會(huì)同市級(jí)部門分類制定專門的管理辦法。第二十八條

按照規(guī)定屬于政府采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編入政府采購(gòu)預(yù)算，并按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并將項(xiàng)目完成情況和資金使用情況逐級(jí)匯總報(bào)市財(cái)政局。

第三十條 市級(jí)部門和市財(cái)政局應(yīng)按照結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出結(jié)余資金的管理，統(tǒng)籌安排使用財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效

益。

第八章 機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理

第三十一條 機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)是為解決部門在年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的新增支出需求，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整而設(shè)立的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

第三十二條

機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理，主管部門在年初部門預(yù)算中按照不高于整體預(yù)算控制數(shù)5%的比例安排機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)，機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)的具體比例由部門在上報(bào)預(yù)算時(shí)商市財(cái)政局確定。

第三十三條 機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上在主管部門設(shè)立使用，主管部門確認(rèn)基層單位有必要設(shè)立的，也可在年初部門預(yù)算中參照上述比例安排，但一個(gè)部門的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)總額不能突破部門整體預(yù)算控制數(shù)5%的限額。

第三十四條 機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)主要用于解決在年度預(yù)算執(zhí)行中中央及市委市政府確定新增的、臨時(shí)的、緊急的項(xiàng)目，也可調(diào)劑用于編制內(nèi)增人、增編等增加的基本支出，但不得擅自用于提高個(gè)人待遇，不得自行用于彌補(bǔ)現(xiàn)有機(jī)

構(gòu)和人員的公用經(jīng)費(fèi)缺口。

第三十五條 機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)動(dòng)用實(shí)行備案制，各部門在預(yù)算執(zhí)行中及時(shí)向財(cái)政部門備案。預(yù)算執(zhí)行中確需調(diào)整使用單位、科目的按照項(xiàng)目調(diào)整程序報(bào)批。

第九章 項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查

第三十六條 對(duì)年度預(yù)算安排實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，由市財(cái)政局或市級(jí)部門按照有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)的管理辦法組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)工作。第三十七條 市財(cái)政局和市級(jí)部門要將項(xiàng)目完成情況、決算情況和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，作為加強(qiáng)項(xiàng)目管理及編制以后年度項(xiàng)目支出預(yù)算的重要依據(jù)。

第三十八條 市財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和完成情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，要依據(jù)國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為

處罰處分條例》進(jìn)行處理。

第十章 附 則

第三十九條 納入部門預(yù)算的固定資產(chǎn)投資類項(xiàng)目按照國(guó)家和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

第四十條 按照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金的企業(yè)，執(zhí)行本辦法有

關(guān)項(xiàng)目申報(bào)規(guī)定。第四十一條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自2011年1月1日起施行。北京市財(cái)政局《關(guān)于修訂〈北京市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法〉的通知》(京財(cái)預(yù)[2006]1576號(hào))和《關(guān)于印發(fā)<市級(jí)部門預(yù)算機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用管理暫行辦法>的通知》（京財(cái)

預(yù)[2009]1950號(hào)）同時(shí)廢止。

第二篇：項(xiàng)目支出申請(qǐng)

項(xiàng)目預(yù)支款申請(qǐng)書

項(xiàng)目預(yù)支款申請(qǐng)書

項(xiàng)目預(yù)支款申請(qǐng)是在個(gè)人項(xiàng)目缺少資金情況下，向上級(jí)申請(qǐng)預(yù)支款，下面第一公文網(wǎng)整理項(xiàng)目預(yù)支款申請(qǐng)書范文

項(xiàng)目預(yù)支款申請(qǐng)書

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您們好，感謝您們一直以來(lái)對(duì)鄖巴黃牛養(yǎng)殖專業(yè)合作社的大力支持，感謝去年科技局和畜牧局聯(lián)合支持下為我們爭(zhēng)取了政府財(cái)政補(bǔ)貼，支持我們建設(shè)鄖巴黃牛育肥場(chǎng)。此次我們特意匯報(bào)一下我們的工程進(jìn)度。自從2010年9月動(dòng)工以來(lái)，我場(chǎng)工程進(jìn)度比較快，目前已建好雙排牛欄，可一次性養(yǎng)牛300頭，除生活區(qū)建設(shè)預(yù)計(jì)6月中旬結(jié)束，6月底所有工程完滿結(jié)束。請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)放心，我們會(huì)把工程質(zhì)量關(guān)，同時(shí)加快工程進(jìn)度。

目前，我們?nèi)f事俱備只欠東風(fēng)，我們準(zhǔn)備通過(guò)鄖巴黃牛繁育場(chǎng)調(diào)動(dòng)收購(gòu)一批鄖巴黃牛牛犢，大概數(shù)量100頭，進(jìn)行鄖巴黃牛改良，實(shí)現(xiàn)科學(xué)高效的鄖巴黃牛養(yǎng)殖。但是俗話說(shuō)的好“兵馬未動(dòng)，糧草先行?！庇捎诮衲暧志煤滴从?，我們準(zhǔn)備從五月底進(jìn)行青飼料儲(chǔ)存，對(duì)此我們將大量收購(gòu)青草和種植，以備300頭牛安全過(guò)冬。

第三篇：北京市預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀及分析

北京市預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀及分析

隨著我國(guó)財(cái)政支出管理改革的不斷深化和財(cái)政收支規(guī)模的日益擴(kuò)大，提高財(cái)政資金的使用效益已突出地?cái)[在各級(jí)政府和財(cái)政面前。財(cái)政部為貫徹落實(shí)十六屆三中全會(huì)關(guān)于建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系的要求，制定了一系列績(jī)效考評(píng)管理辦法，并試點(diǎn)進(jìn)行了預(yù)算支出項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)。北京市根據(jù)財(cái)政部有關(guān)辦法的精神，結(jié)合本地區(qū)的具體情況，在預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)理論研究方面進(jìn)行了探索并開展考評(píng)試點(diǎn)工作，通過(guò)對(duì)部門預(yù)算支出和項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)，對(duì)提高預(yù)算管理水平，增強(qiáng)績(jī)效理念，發(fā)揮財(cái)政資金效益等方面起到積極的促進(jìn)作用。

一、實(shí)施預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)工作主要成效

經(jīng)過(guò)近幾年的探索，北京市財(cái)政預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)工作取得一定進(jìn)展。截至2006年，對(duì)20余家市級(jí)部門實(shí)施了預(yù)算支出項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)，部分區(qū)縣也不同程度地進(jìn)行了績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)工作，有的區(qū)縣比照市局成立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，確保了考評(píng)工作有效實(shí)施；市級(jí)各部門通過(guò)績(jī)效考評(píng)工作，提升了績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)，加大了對(duì)預(yù)算支出績(jī)效管理的工作力度，市勞動(dòng)保障局對(duì)再就業(yè)資金的使用制定了績(jī)效考核辦法，市教委、市科委、市信息辦等部門正在制定部門和業(yè)務(wù)的績(jī)效考評(píng)管理辦法。總的來(lái)說(shuō)，我市預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)范圍不斷擴(kuò)大，影響力逐步增強(qiáng)，績(jī)效意識(shí)大大加強(qiáng)，工作經(jīng)驗(yàn)日益豐富，績(jī)效考評(píng)工作逐步向規(guī)范化、制度化、科學(xué)化發(fā)展。

1．穩(wěn)步推進(jìn)試點(diǎn)，績(jī)效管理理念不斷加深

通過(guò)近年來(lái)我市績(jī)效考評(píng)工作的不斷深入，績(jī)效考評(píng)影響不斷擴(kuò)大，無(wú)論主管部門還是項(xiàng)目單位，在對(duì)績(jī)效考評(píng)感性認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)考評(píng)工作程序、步驟以及意義有了更全面的認(rèn)識(shí)，績(jī)效理念、績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)不斷提高，對(duì)績(jī)效考評(píng)工作從不認(rèn)同到理解和支持。許多部門將績(jī)效考評(píng)工作納入本單位主要工作，在本部門推行實(shí)施績(jī)效考評(píng)，制定考評(píng)管理辦法，加強(qiáng)資金管理，提高使用效益。

2．積累實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，績(jī)效考評(píng)基礎(chǔ)得以加強(qiáng)

一是加強(qiáng)考評(píng)培訓(xùn)，奠定考評(píng)工作基礎(chǔ)。針對(duì)大部分考評(píng)項(xiàng)目單位是第一次進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，對(duì)績(jī)效考評(píng)工作不了解，對(duì)考評(píng)內(nèi)容、工作方式和要求不熟悉的情況，我們?cè)诳?jī)效考評(píng)工作啟動(dòng)后，進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)，使單位盡快熟悉工作程序和要求，保證了考評(píng)工作順利進(jìn)行。二是規(guī)范指標(biāo)體系，科學(xué)進(jìn)行考評(píng)。從管理實(shí)際需要出發(fā)，績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系分為業(yè)務(wù)指標(biāo)體系和財(cái)務(wù)指標(biāo)體系兩大部分，分別根據(jù)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理的若干要素設(shè)置指標(biāo)，并根據(jù)重要性設(shè)定分值，使考核指標(biāo)更具有針對(duì)性、完整性、科學(xué)性和可操作性。三是精選考評(píng)專家，保證考評(píng)質(zhì)量?？荚u(píng)專家的學(xué)術(shù)水平、專業(yè)知識(shí)以及職業(yè)道德，決定了考評(píng)結(jié)果的客觀、公正和權(quán)威性。因此專家是考評(píng)的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系考評(píng)結(jié)果。在考評(píng)中根據(jù)項(xiàng)目專業(yè)領(lǐng)域等特點(diǎn)，我們遴選了近百位財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)專家參加績(jī)效考評(píng)，制定專家考評(píng)守則，嚴(yán)格考評(píng)紀(jì)律，確?？荚u(píng)質(zhì)量。四是細(xì)化考評(píng)方案，規(guī)范考評(píng)程序。為保證考評(píng)工作的規(guī)范性，使考評(píng)

工作不走樣，在啟動(dòng)考評(píng)工作前制定了具體詳細(xì)的工作方案，明確規(guī)定了考評(píng)的內(nèi)容、原則和方法、程序，以及考評(píng)各方職責(zé)、要求，使考評(píng)工作更有計(jì)劃性和可操作性。在考評(píng)中嚴(yán)格按照事前確定的工作目標(biāo)進(jìn)行，把握工作進(jìn)度，檢查工作質(zhì)量，保證考評(píng)工作圓滿完成。

3．強(qiáng)調(diào)結(jié)果應(yīng)用，不斷提升預(yù)算管理水平

一是提高項(xiàng)目管理水平。通過(guò)預(yù)算支出項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)工作，驗(yàn)證預(yù)算單位預(yù)算管理制度的有效性和規(guī)范性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的問(wèn)題，激發(fā)單位加強(qiáng)管理的內(nèi)在動(dòng)力，進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度，提高資金使用效益。二是提高預(yù)算管理水平。通過(guò)從項(xiàng)目立項(xiàng)到項(xiàng)目完成的考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)部門、單位預(yù)算編制中存在的問(wèn)題，提出預(yù)算編制方面的整改意見；同時(shí)考評(píng)的結(jié)果能夠?qū)︻A(yù)算編制提供依據(jù)，促進(jìn)預(yù)算管理水平的不斷提高。

二、實(shí)施績(jī)效考評(píng)的難點(diǎn)

（1）績(jī)效考評(píng)認(rèn)識(shí)還不充分。目前績(jī)效評(píng)價(jià)工作處于起步階段，觸及面還不是很廣，大部分部門及管理人員對(duì)績(jī)效考核不是很了解，有的單位還認(rèn)為是進(jìn)行檢查的性質(zhì)，對(duì)績(jī)效管理的意義認(rèn)識(shí)不清，尤其是對(duì)“效”的理解不夠，還停留在是否按計(jì)劃完成任務(wù)上，而沒(méi)有將工作重點(diǎn)放在效益和效果方面。

（2）考核指標(biāo)體系尚不健全。從理論上講，績(jī)效管理和績(jī)效評(píng)價(jià)是一個(gè)內(nèi)涵比較豐富的課題，目前比較公認(rèn)的考評(píng)方法有比較法、因素分析法、公眾評(píng)價(jià)法、成本效益分析法等，在設(shè)計(jì)理念上采取定性和定量相結(jié)合的原則，但具體到某一類支出和某一個(gè)項(xiàng)目的考評(píng)，采取哪種方法更適當(dāng)，需要仔細(xì)推敲，如果采取統(tǒng)一的考評(píng)指標(biāo)體系和考評(píng)方法，勢(shì)必會(huì)影響一部分項(xiàng)目的考評(píng)效果。但是針對(duì)不同類別的項(xiàng)目乃至具體個(gè)案制定不同的考評(píng)指標(biāo)體系，評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性就較差，如何在統(tǒng)一性和個(gè)性化兩個(gè)方面找準(zhǔn)結(jié)合點(diǎn)，需要我們今后進(jìn)一步研究。

（3）績(jī)效考評(píng)制度依據(jù)不充分。雖然財(cái)政部制定了一系列辦法，但沒(méi)有上升到立法的高度，地方實(shí)施績(jī)效考評(píng)工作沒(méi)有足夠的法律依據(jù)，推行難度比較大，約束力不足，評(píng)價(jià)結(jié)果不能形成對(duì)預(yù)算安排的有效制約，績(jī)效評(píng)價(jià)的作用得不到充分發(fā)揮。

（4）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用困難。目前的評(píng)價(jià)結(jié)果僅作為支出項(xiàng)目的檔案保存，或者為有關(guān)部門加強(qiáng)支出管理提供參考，而對(duì)財(cái)政支出中存在的問(wèn)題和相關(guān)責(zé)任并沒(méi)有相應(yīng)的約束，從而影響了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的權(quán)威性，降低了這項(xiàng)工作的使用價(jià)值。

三、實(shí)施績(jī)效預(yù)算的可行性分析

1．實(shí)施績(jī)效預(yù)算的基礎(chǔ)

績(jī)效預(yù)算是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府管理模式發(fā)展到一定階段，進(jìn)一步加強(qiáng)公共支出管理，提高

財(cái)政資金有效性的一種制度選擇。它不僅是預(yù)算方法的一種創(chuàng)新，而且是政府管理理念的一次革命，將政府預(yù)算建立在可衡量的績(jī)效基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)的是“結(jié)果導(dǎo)向”，或者說(shuō)強(qiáng)調(diào)的是責(zé)任和效率，使預(yù)算資源配置更有效率。因此建立績(jī)效預(yù)算體系的基本目的，就是為了進(jìn)一步加強(qiáng)公共財(cái)政管理，提高財(cái)政資金的使用效益，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金的管理由注重投入轉(zhuǎn)向支出效果。

根據(jù)國(guó)內(nèi)外實(shí)施績(jī)效預(yù)算的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為實(shí)施績(jī)效預(yù)算與以下幾個(gè)條件密切相關(guān)：一是法律基礎(chǔ)，實(shí)施績(jī)效預(yù)算的國(guó)家大多由國(guó)家立法，確保實(shí)施績(jī)效預(yù)算的權(quán)威性和規(guī)范性；二是核算體系，完善的績(jī)效評(píng)價(jià)體系是與權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府會(huì)計(jì)制度聯(lián)系在一起的；三是經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度，目前世界上實(shí)施績(jī)效預(yù)算的以發(fā)達(dá)國(guó)家為主，因?yàn)橹挥谐湓５呢?cái)力才能保證預(yù)算部門的能動(dòng)性的發(fā)揮；四是人文環(huán)境，任何一種制度的產(chǎn)生和發(fā)展都離不開實(shí)施環(huán)境，制度與環(huán)境要互相適應(yīng)，才能保證制度的平穩(wěn)運(yùn)行。首先是觀念、理念的普及，其次是執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制都要健全并形成有效的制衡，再次是與其他制度不能有根本沖突。

2．在現(xiàn)階段實(shí)施績(jī)效預(yù)算的可能性和必要性

改革開放二十多年，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到了跨越式的發(fā)展，財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)，為支持各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)勁動(dòng)力，尤其是為完善公共財(cái)政體制創(chuàng)造了有利條件，這種實(shí)力基礎(chǔ)的根本性變化要求財(cái)政預(yù)算管理制度要向更高的層次發(fā)展。具體而言，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和短缺經(jīng)濟(jì)時(shí)期，財(cái)政職能以分配為主，很大程度上表現(xiàn)為“吃飯財(cái)政”，資金使用效益難以體現(xiàn)，在衡量事業(yè)發(fā)展時(shí)，往往以投入量為尺度；隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型，財(cái)政實(shí)力大大增強(qiáng)，財(cái)政職能更多地向公共服務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，資金應(yīng)用的效果也越來(lái)越成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，從滿足財(cái)政的公共屬性出發(fā)，亟待建立以目標(biāo)和結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算制度，這是實(shí)施績(jī)效預(yù)算的必要性所在。

從實(shí)施績(jī)效預(yù)算的可能性看，近年來(lái)部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付等財(cái)政管理體制改革進(jìn)展順利，并走上正常運(yùn)行的軌道。按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，預(yù)算管理的努力方向一是提高管理水平，改進(jìn)管理方式；二是提高資金使用效益，走集約化之路。在加強(qiáng)管理的具體手段方面，近年來(lái)做了大量的規(guī)范性工作和基礎(chǔ)性工作，以規(guī)范人員支出和完善公用經(jīng)費(fèi)定額為主要內(nèi)容的基本支出管理取得了較大的突破；以項(xiàng)目庫(kù)管理為特點(diǎn)的項(xiàng)目支出管理也得到了一定發(fā)展，項(xiàng)目滾動(dòng)預(yù)算初見成效。在技術(shù)手段上，“金財(cái)工程”建設(shè)取得了很大的進(jìn)步。這些基礎(chǔ)條件的改善，為實(shí)施績(jī)效預(yù)算奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3．實(shí)施績(jī)效預(yù)算的有利條件

（1）具備一定的理論和實(shí)踐基礎(chǔ)。一是有大量的國(guó)外經(jīng)驗(yàn)可借鑒，美國(guó)、澳大利亞等發(fā)達(dá)國(guó)家推行績(jī)效預(yù)算已有數(shù)十年歷史，積累了一定的成功經(jīng)驗(yàn)；二是國(guó)內(nèi)對(duì)績(jī)效管理的探索進(jìn)行了較長(zhǎng)時(shí)間，中央及地方均有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和做法可循。因此無(wú)論在理論還是在實(shí)踐上都有了一定的基礎(chǔ)。

（2）與中央要求、社會(huì)需要一致。根據(jù)黨的十六屆三中全會(huì)提出的建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系的目標(biāo)和要求，以及十六屆六中全會(huì)提出的“完善公共財(cái)政制度，逐步實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化”的改革方向，財(cái)政資金要更多地投向公共服務(wù)領(lǐng)域，資金投入的方向與效果日益成為公眾關(guān)注焦點(diǎn)，政府和社會(huì)對(duì)提高資金使用效益的要求逐步提高，因此實(shí)施績(jī)效預(yù)算是改革的需要，符合社會(huì)公眾的要求。

（3）組織機(jī)構(gòu)建設(shè)有了很大進(jìn)展。目前許多省市成立了績(jī)效評(píng)價(jià)的專門機(jī)構(gòu)，為實(shí)施績(jī)效預(yù)算提供了有利條件。以北京市財(cái)政局為例，2006年先后成立了績(jī)效評(píng)價(jià)處和績(jī)效評(píng)價(jià)中心，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作有了組織保證，為實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)工作提供了有力支持。

4．實(shí)施績(jī)效預(yù)算存在的困難和問(wèn)題

（1）考評(píng)辦法不一，使績(jī)效預(yù)算缺乏統(tǒng)一性。目前從中央到地方，在不同領(lǐng)域和層次上進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)工作，具體的實(shí)施辦法和要求、標(biāo)準(zhǔn)都不一致。雖然各有優(yōu)點(diǎn)，各具特點(diǎn)，但從建立一項(xiàng)制度的角度講，這種松散的考評(píng)管理的狀況，使權(quán)威性和說(shuō)服力受到一定限制。

（2）核算基礎(chǔ)不同，使績(jī)效預(yù)算缺乏基礎(chǔ)?？?jī)效預(yù)算包含著一定意義的權(quán)責(zé)統(tǒng)一，權(quán)責(zé)發(fā)生制預(yù)算會(huì)計(jì)制度是全面、準(zhǔn)確地反映公共部門業(yè)績(jī)的會(huì)計(jì)核算制度。它能更加清晰、真實(shí)地反映公共部門和公共支出的成本與績(jī)效。而我國(guó)目前還沒(méi)有實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府預(yù)算會(huì)計(jì)制度，因此很難在考核成本等領(lǐng)域發(fā)揮作用，影響實(shí)施效果。

（3）固化的利益格局，使績(jī)效預(yù)算缺乏動(dòng)力?？?jī)效預(yù)算與激勵(lì)、約束機(jī)制是分不開的。實(shí)施績(jī)效預(yù)算后，績(jī)效較好的部門在財(cái)力上能得到較好保證，而績(jī)效較差的部門就受到一定限制。這樣就對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)形成的利益分配格局造成一定沖擊，部分單位對(duì)實(shí)施績(jī)效預(yù)算不理解甚至不支持，形成實(shí)施績(jī)效預(yù)算的阻力。

四、幾點(diǎn)建議

實(shí)施公共部門績(jī)效預(yù)算制度是公共財(cái)政改革的必然趨勢(shì)。目前應(yīng)按照建立社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求和完善公共財(cái)政制度的改革方向，將績(jī)效管理理念引入公共部門的管理中，建立、完善符合發(fā)展要求的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高政府管理效能和財(cái)政資金使用效益。從現(xiàn)實(shí)條件來(lái)看，在一定范圍內(nèi)實(shí)行績(jī)效預(yù)算是可行的，但全面推行績(jī)效預(yù)算還存在較大的困難，還要繼續(xù)堅(jiān)持“先易后難、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則。

（1）確立績(jī)效預(yù)算法律地位。加快推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)制度的步伐，研究制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作相關(guān)的法律、法規(guī)或具有可操作性的指導(dǎo)性意見與辦法，與《預(yù)算法》等有關(guān)法規(guī)形成統(tǒng)一整體，指導(dǎo)各地行之有效地開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（2）明確組織管理機(jī)構(gòu)。設(shè)立或明確負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)的部門機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一指導(dǎo)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，形成長(zhǎng)效的管理機(jī)制便于各地對(duì)口建立專門機(jī)構(gòu)，為績(jī)效評(píng)價(jià)工作服務(wù)。同時(shí)加強(qiáng)各地的橫向交流，互相借鑒經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（3）推進(jìn)預(yù)算會(huì)計(jì)改革。為真實(shí)、客觀地反映公共支出的成本，體現(xiàn)支出績(jī)效水平，應(yīng)大力推進(jìn)政府預(yù)算會(huì)計(jì)制度改革，實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的預(yù)算會(huì)計(jì)制度，真實(shí)、完整、全面地反映政府績(jī)效，為實(shí)施公共支出的績(jī)效評(píng)價(jià)工作提供科學(xué)依據(jù)。

（4）加大宣傳培訓(xùn)力度。加強(qiáng)橫向、縱向培訓(xùn)的力度，使廣大財(cái)政、財(cái)務(wù)人員正確完整地理解和掌握績(jī)效評(píng)價(jià)工作的內(nèi)涵和意義，積極主動(dòng)地配合績(jī)效評(píng)價(jià)工作的實(shí)施。

第四篇：浙江省省級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法

關(guān)于印發(fā)浙江省省級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法的通知

浙財(cái)預(yù)字〔2007〕11號(hào)

省級(jí)各單位：

為了進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，規(guī)范和加強(qiáng)省級(jí)各部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障行政工作任務(wù)完成，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《浙江省省級(jí)預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，制定《浙江省省級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

二〇〇七年八月二日

浙江省省級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，規(guī)范和加強(qiáng)省級(jí)各部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保障行政工作任務(wù)完成，促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《浙江省省級(jí)預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于與省財(cái)政廳直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的行政事業(yè)單位的項(xiàng)目支出預(yù)算管理。

第三條項(xiàng)目支出預(yù)算是省級(jí)行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。

第四條省級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理的基本原則

（一）統(tǒng)籌財(cái)力，綜合預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排的要求。省財(cái)政廳對(duì)部門申請(qǐng)安排的項(xiàng)目根據(jù)部門向財(cái)政申請(qǐng)的預(yù)算撥款數(shù)、投入項(xiàng)目的預(yù)算外資金和項(xiàng)目的其他資金來(lái)源情況進(jìn)行全面評(píng)估，審核確定安排部門的項(xiàng)目支出預(yù)算。

（二）量力而行，合理排序。在對(duì)部門申請(qǐng)安排的項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證的基礎(chǔ)上，綜合考慮國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)政策，省級(jí)財(cái)力及部門收入狀況，優(yōu)先安排省委、省政府己經(jīng)確定的項(xiàng)目以及本部門事業(yè)發(fā)展迫切需要、切實(shí)可行的項(xiàng)目。

（三）嚴(yán)格管理，追蹤問(wèn)效。省財(cái)政廳和省級(jí)主管部門對(duì)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目從立項(xiàng)、執(zhí)行、完成全過(guò)程進(jìn)行審查監(jiān)督。在立項(xiàng)階段，要對(duì)項(xiàng)目的可行性和預(yù)期效益進(jìn)行評(píng)估論證；在執(zhí)行階段，要按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金，并督促項(xiàng)目資金按規(guī)定的用途使用；項(xiàng)目完成后要開展決算審查和績(jī)效評(píng)價(jià)，以確保項(xiàng)目資金的使用效益。

第二章項(xiàng)目分類

第五條項(xiàng)目按照其支出性質(zhì)分為專項(xiàng)公用類項(xiàng)目和發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目。

第六條專項(xiàng)公用類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)，而發(fā)生用于商品和服務(wù)支出、人員類支出的特定項(xiàng)目。具體包括:

（一）大型會(huì)議、培訓(xùn)類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位圍繞中心任務(wù)和業(yè)務(wù)工作召開全省性的工作會(huì)議等項(xiàng)目。

（二）重大宣傳、活動(dòng)類項(xiàng)目:是指省委、省政府確定的重大宣傳、活動(dòng)項(xiàng)目。

（三）重大課題調(diào)研、規(guī)劃類項(xiàng)目:是指省委、省政府確定的重大課題調(diào)研、規(guī)劃等項(xiàng)目。

（四）信息化運(yùn)行維護(hù)類項(xiàng)目:是指為保證行政事業(yè)單位計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和業(yè)務(wù)信息化系統(tǒng)正常運(yùn)行和信息安全而必須支付的硬件設(shè)備維護(hù)、軟件維護(hù)和數(shù)據(jù)更新等方面的技術(shù)服務(wù)、有線網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)、零配件費(fèi)用支出項(xiàng)目。

（五）執(zhí)法辦案類項(xiàng)目:是指政法部門和具有執(zhí)法依據(jù)的專設(shè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)，為履行職能在基本支出范圍外支出的執(zhí)法服裝費(fèi)、罰沒(méi)物品的倉(cāng)儲(chǔ)保管和銷毀費(fèi)用及舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)等。

（六）大宗印刷類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為履行專業(yè)職能，需印制數(shù)量大、同一用途的印刷項(xiàng)目。

（七）房租類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位無(wú)辦公業(yè)務(wù)用房，確需承租辦公業(yè)務(wù)場(chǎng)所的房租項(xiàng)目。

（八）物業(yè)管理費(fèi)類項(xiàng)目：是指行政事業(yè)單位聘請(qǐng)社會(huì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦公業(yè)務(wù)用房的保安、公用區(qū)域衛(wèi)生保潔、基礎(chǔ)設(shè)施的日常養(yǎng)護(hù)和小修等涉及物業(yè)管理方面的項(xiàng)目。

（九）其他專項(xiàng)公用類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為履行職責(zé)、完成工作任務(wù)，在上述項(xiàng)目之外發(fā)生專項(xiàng)公用類項(xiàng)目。

第七條發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，一次性或階段性發(fā)生的屬于基本支出外的項(xiàng)目。具體包括:

（一）房屋建筑物購(gòu)建類項(xiàng)目：是指用于購(gòu)買、自行建造辦公業(yè)務(wù)用房、倉(cāng)庫(kù)、職工生活用房、教學(xué)科研用房、學(xué)生宿舍、食堂等建筑物（含附屬設(shè)施，如電梯、通訊線路、水氣管道等）的支出及前期費(fèi)用。

（二）大型修繕類項(xiàng)目：是指按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定允許資本化的各類設(shè)備、建筑物、公共基礎(chǔ)設(shè)施等大型修繕的支出。

（三）信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位用于電子政務(wù)工程、信息化網(wǎng)絡(luò)改造等支出。

（四）設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)或開辦時(shí)所發(fā)生的交通工具購(gòu)置、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置及儲(chǔ)備物資購(gòu)置項(xiàng)目。

（五）其他發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目:是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)在上述項(xiàng)目之外發(fā)生的發(fā)展建設(shè)性支出項(xiàng)目。

第三章項(xiàng)目庫(kù)

第八條項(xiàng)目庫(kù)是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化、動(dòng)態(tài)化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。

第九條項(xiàng)目庫(kù)管理遵循統(tǒng)一規(guī)劃的原則。由省財(cái)政廳統(tǒng)一制定省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)管理的規(guī)章制度、項(xiàng)目申報(bào)文本，統(tǒng)一設(shè)計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件。

第十條項(xiàng)目庫(kù)分為省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)和省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。省級(jí)部門和省財(cái)政廳按照規(guī)定對(duì)各自設(shè)立的項(xiàng)目庫(kù)實(shí)行管理。

省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)，由省級(jí)部門按照申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算的要求，結(jié)合本部門特點(diǎn)，對(duì)所屬單位申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行篩選排序后設(shè)立。

省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)，由省財(cái)政廳根據(jù)項(xiàng)目支出預(yù)算管理的需要，結(jié)合財(cái)力可能，對(duì)省級(jí)部門所報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行篩選排序后設(shè)立。

第十一條省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)由省級(jí)部門負(fù)責(zé)本部門預(yù)算管理工作的財(cái)務(wù)主管機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理。省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)總預(yù)算的機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理。

第十二條項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照輕重緩急進(jìn)行合理排序，并實(shí)行滾動(dòng)管理。首先應(yīng)保證省委、省政府既定的政策規(guī)劃安排的項(xiàng)目；其次是安排好經(jīng)常性項(xiàng)目；第三是其他項(xiàng)目。

第四章項(xiàng)目申報(bào)

第十三條省級(jí)部門按照省財(cái)政廳編制預(yù)算的要求，統(tǒng)一匯總向省財(cái)政廳申報(bào)項(xiàng)目支出預(yù)算。

第十四條省級(jí)部門向省財(cái)政廳申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）符合中央、省有關(guān)方針政策；

（二）符合財(cái)政資金支持的方向和財(cái)政資金供給的范圍；

（三）屬于本部門履行行政職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目；

（四）要有明確的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。

第十五條省級(jí)部門要根據(jù)履行行政職能的需要、事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃，合理安排項(xiàng)目的立項(xiàng)，要從立項(xiàng)依據(jù)、可行性論證、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)等方面對(duì)新項(xiàng)目進(jìn)行編制和嚴(yán)格審核。第十六條項(xiàng)目申報(bào)要根據(jù)省財(cái)政廳規(guī)定要求，按照政府收支功能分類和經(jīng)濟(jì)分類科目編制預(yù)算。

第十七條對(duì)列入部門預(yù)算的專項(xiàng)公用類項(xiàng)目一般應(yīng)列支商品和服務(wù)支出經(jīng)濟(jì)分類科目，特殊情況經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)也可以列支其他經(jīng)濟(jì)分類科目；發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目，不得列支工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助經(jīng)濟(jì)分類科目。

第十八條項(xiàng)目申報(bào)屬性分為新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目。

新增項(xiàng)目是指本新增的需列入預(yù)算的項(xiàng)目。

延續(xù)項(xiàng)目是指以前已批準(zhǔn)并已確定分預(yù)算，需在本及以后預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。延續(xù)項(xiàng)目必須明確項(xiàng)目的起止年限，未經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)部門不得自行變更項(xiàng)目

名稱、內(nèi)容、金額。

第十九條項(xiàng)目申報(bào)口徑分為經(jīng)常性、階段性和一次性。

經(jīng)常性是指每個(gè)財(cái)政需要安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目。

階段性是指一個(gè)財(cái)政以上且在一定年限內(nèi)需安排經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目。

一次性是指在一個(gè)財(cái)政內(nèi)經(jīng)費(fèi)安排完畢的項(xiàng)目。

第二十條項(xiàng)目申報(bào)重要程度分為重要工作和一般工作。

重要工作是指省委、省政府確定安排的項(xiàng)目，須提供文件依據(jù)。

一般工作指履行工作職能所需安排的項(xiàng)目。

第二十一條項(xiàng)目按照部門預(yù)算編報(bào)要求分專項(xiàng)公用類、發(fā)展建設(shè)類進(jìn)行類別申報(bào)。第二十二條項(xiàng)目申報(bào)文本由項(xiàng)目申報(bào)書、項(xiàng)目可行性論證報(bào)告及相關(guān)材料組成。第二十三條項(xiàng)目申報(bào)文本的填報(bào)要求：

（一）省級(jí)部門申報(bào)當(dāng)年預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照省財(cái)政廳規(guī)定填寫項(xiàng)目申報(bào)材料，其中：房屋建筑物購(gòu)建類項(xiàng)目、大型修繕類項(xiàng)目、信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建類項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目、物業(yè)管理費(fèi)類項(xiàng)目須按要求報(bào)送相關(guān)補(bǔ)充材料。

（二）新增發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目中金額在300萬(wàn)元以上或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填報(bào)項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告、專家咨詢意見。

（三）省級(jí)部門申報(bào)的項(xiàng)目包括上年延續(xù)項(xiàng)目和當(dāng)年新增項(xiàng)目。當(dāng)年新增項(xiàng)目必須填寫項(xiàng)目申報(bào)文本；上年延續(xù)項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算沒(méi)有變化的，省級(jí)部門應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目支出預(yù)算總報(bào)告中予以說(shuō)明；項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算發(fā)生變化的，須重新填寫項(xiàng)目申報(bào)文本，并附項(xiàng)目調(diào)整依據(jù)；

（四）省級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照省財(cái)政廳規(guī)定的時(shí)間報(bào)送申報(bào)材料，申報(bào)材料的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二十四條項(xiàng)目申報(bào)程序

（一）項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級(jí)次申報(bào)項(xiàng)目，不得越級(jí)上報(bào)；

（二）省級(jí)部門對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目審核后，將符合條件的項(xiàng)目納入省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)；

（三）對(duì)進(jìn)入省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，省級(jí)部門擇優(yōu)排序后匯總向省財(cái)政廳申報(bào)。第二十五條按照規(guī)定屬于政府采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制政府采購(gòu)預(yù)算，并按照政府采購(gòu)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章項(xiàng)目審核

第二十六條項(xiàng)目審核內(nèi)容主要包括：

（一）項(xiàng)目單位及所申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的申報(bào)條件；

（二）項(xiàng)目申報(bào)書是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全等；

（三）項(xiàng)目的申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)完整；

（四）項(xiàng)目的規(guī)模及開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；

（五）項(xiàng)目排序是否合理等。

第二十七條省財(cái)政廳對(duì)省級(jí)部門申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，排序納入省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。

第二十八條對(duì)于納入省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)的房屋建筑物購(gòu)建類項(xiàng)目、大型修繕類項(xiàng)目、信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建類項(xiàng)目、50萬(wàn)元以上設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目、物業(yè)管理費(fèi)類項(xiàng)目，以及其他專業(yè)技術(shù)較復(fù)雜的項(xiàng)目，須先由省財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算審核中心進(jìn)行審核，其審核意見作為預(yù)算安排的必要依據(jù)。

第六章項(xiàng)目核定與組織實(shí)施

第二十九條省財(cái)政廳根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策和省級(jí)部門行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定當(dāng)年省級(jí)部門項(xiàng)目安排的原則和重點(diǎn)，并根據(jù)省級(jí)財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，安排項(xiàng)目支出預(yù)算，列入省級(jí)預(yù)算。

第三十條項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，省級(jí)部門和項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生項(xiàng)目變更、終止的，必須按照項(xiàng)目支出預(yù)算管理規(guī)定的程序報(bào)批，并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。對(duì)于在項(xiàng)目支出預(yù)算額度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)分類科目金額，執(zhí)行時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況按規(guī)定通過(guò)編制用款計(jì)劃調(diào)整。

第三十一條省級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照批復(fù)的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目的實(shí)施，并責(zé)成項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。

第三十二條省級(jí)部門和省財(cái)政廳應(yīng)按照結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出結(jié)余資金的管理，提高財(cái)政資金使用效益。

第七章項(xiàng)目清理與滾動(dòng)管理

第三十三條為推動(dòng)項(xiàng)目滾動(dòng)管理，在當(dāng)年部門預(yù)算批復(fù)后下一部門預(yù)算編制開始前，省財(cái)政廳將對(duì)上預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目進(jìn)行清理，即從上預(yù)算已批復(fù)項(xiàng)目中確定下預(yù)算需繼續(xù)安排的延續(xù)項(xiàng)目。

第三十四條省財(cái)政廳將對(duì)當(dāng)年部門預(yù)算中一次性項(xiàng)目和執(zhí)行年限到期的延續(xù)項(xiàng)目予以取消；對(duì)到期后需繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目，視同其他項(xiàng)目類的新增項(xiàng)目，省級(jí)部門須按照規(guī)定程序重新申報(bào)。

第三十五條對(duì)延續(xù)項(xiàng)目要嚴(yán)格按照立項(xiàng)時(shí)核定的分預(yù)算逐年編報(bào)。編報(bào)延續(xù)項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，項(xiàng)目的名稱、編碼、項(xiàng)目的使用方向不得變動(dòng)，如發(fā)生變動(dòng)視同其他項(xiàng)目類的新增項(xiàng)目，按照規(guī)定程序重新申報(bào)。

第八章機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的管理

第三十六條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)是為解決部門在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的零星支出和臨時(shí)性開支，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整，而按年初預(yù)算布置要求設(shè)立的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，列入專項(xiàng)公用類項(xiàng)目。第三十七條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理，可用于基本支出，主要用于編制內(nèi)增人、增編等支出，但不得擅自用于提高人員待遇；機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)也可用于其他項(xiàng)目支出。

第三十八條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)動(dòng)用時(shí)應(yīng)按以下順序安排支出：編制內(nèi)增人、增編增加的支出，當(dāng)年執(zhí)行中新增不可預(yù)見的項(xiàng)目支出，當(dāng)年預(yù)算已安排項(xiàng)目執(zhí)行中出現(xiàn)的缺口等。第三十九條動(dòng)用機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)須按預(yù)算申報(bào)程序報(bào)批。

第四十條機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)規(guī)模較大的部門可根據(jù)本辦法規(guī)定的原則，單獨(dú)制定本部門的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。

第九章項(xiàng)目監(jiān)督與績(jī)效評(píng)價(jià)

第四十一條省財(cái)政廳、省級(jí)部門以及項(xiàng)目單位等要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并將項(xiàng)目完成情況報(bào)省級(jí)主管部門；省級(jí)主管部門要將項(xiàng)目完成情況匯總報(bào)送省財(cái)政廳。

第四十三條對(duì)預(yù)算安排的項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)制度，具體評(píng)價(jià)工作按照我省績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。

第四十四條省財(cái)政廳和省級(jí)部門要將項(xiàng)目完成情況和績(jī)效考評(píng)結(jié)果分別列入省財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)和省級(jí)部門項(xiàng)目庫(kù)，并作為以后省級(jí)部門項(xiàng)目審批立項(xiàng)和省財(cái)政廳安排項(xiàng)目支出預(yù)算的重要依據(jù)。

第十章附則

第四十五條省對(duì)市縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付參照本辦法申報(bào)。

第四十六條本辦法自發(fā)布之日起試行。原省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)《浙江省省級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的通知（浙財(cái)預(yù)字〔2002〕17號(hào)）同時(shí)廢止。

第五篇：市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法(試行)

市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法（試行）

市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法（試行）》的通知 市級(jí)各部門：

為進(jìn)一步深化預(yù)算改革，規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，促進(jìn)行政工作任務(wù)完成和事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和中央、省有關(guān)文件精神，我們制定了《市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法（試行）》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：《市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法（試行）》

二○○三年四月二日

市級(jí)部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法（試行）

第一章總則

第一條為規(guī)范和加強(qiáng)市級(jí)行政事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，促進(jìn)行政工作任務(wù)完成和事業(yè)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及中央、省有關(guān)文件規(guī)定，制定本辦法。

第二條項(xiàng)目支出預(yù)算是市級(jí)行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。

第三條本辦法適用于市級(jí)行政事業(yè)單位由行政事業(yè)費(fèi)開支的項(xiàng)目，主要包括大型修繕、大型會(huì)議和其他行政事業(yè)性項(xiàng)目。

大型修繕是指連續(xù)使用年限在15年以上的房屋維修，或者是按照有關(guān)規(guī)定，經(jīng)鑒定屬于危險(xiǎn)性房屋的修繕。

大型會(huì)議是指行政事業(yè)單位按照有關(guān)規(guī)定召開的一、二類會(huì)議。

其他行政事業(yè)性項(xiàng)目是指行政事業(yè)單位除大型修繕和大型會(huì)議外，為開展某種專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)或完成特定工作任務(wù)而發(fā)生的支出項(xiàng)目。

第四條項(xiàng)目支出預(yù)算管理的基本原則

（一）綜合預(yù)算的原則。項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排的要求;

（二）科學(xué)論證、合理排序的原則。在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，按照輕重緩急進(jìn)行排序，并結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，優(yōu)先安排急需、可行的項(xiàng)目。

（三）追蹤問(wèn)效的原則。市財(cái)政部門和市級(jí)各部門對(duì)財(cái)政預(yù)算安排項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程及其完成結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，追蹤問(wèn)效。

第二章項(xiàng)目庫(kù)的設(shè)立

第五條項(xiàng)目庫(kù)是指由財(cái)政部門設(shè)立的對(duì)申請(qǐng)預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。

第六條項(xiàng)目申報(bào)文本和項(xiàng)目支出預(yù)算報(bào)表以財(cái)政部制定的統(tǒng)一格式為準(zhǔn)。

第七條列入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)管理，項(xiàng)目分為上年延續(xù)項(xiàng)目、上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目和當(dāng)年新增項(xiàng)目。

上年延續(xù)項(xiàng)目是指以前財(cái)政預(yù)算批復(fù)確認(rèn)的本預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目;

上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目是指上財(cái)政預(yù)算未安排、供本財(cái)政預(yù)算選擇安排的項(xiàng)目;

當(dāng)年新增項(xiàng)目是指本新增的供財(cái)政預(yù)算選擇安排的項(xiàng)目。

第三章項(xiàng)目申報(bào)

第八條市級(jí)各主管部門按照財(cái)政部門編制部門預(yù)算的要求，匯總本部門所屬各單位項(xiàng)目支出預(yù)算后，統(tǒng)一向市財(cái)政部門申報(bào)。

第九條市級(jí)各主管部門向財(cái)政部門申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）符合財(cái)政資金支持的方向和范圍;

（二）屬于本部門行政工作和事業(yè)發(fā)展需要安排的項(xiàng)目;

（三）有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證。

第十條申報(bào)材料及相關(guān)要求：

（一）市級(jí)主管部門向財(cái)政部門報(bào)送的申報(bào)材料包括項(xiàng)目申報(bào)文本和財(cái)政部門要求的其他材料。

（二）各主管部門申報(bào)的項(xiàng)目包括上年延續(xù)項(xiàng)目、上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目和當(dāng)年新增項(xiàng)目。當(dāng)年新增項(xiàng)目必須填寫“項(xiàng)目申報(bào)書”。上年延續(xù)項(xiàng)目和上年結(jié)轉(zhuǎn)備選項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算沒(méi)有變化的，在報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)文本時(shí)，可以不再填寫“項(xiàng)目申報(bào)書”;項(xiàng)目計(jì)劃及項(xiàng)目預(yù)算發(fā)生變化或撤銷的，各部門應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目支出預(yù)算總報(bào)告中予以說(shuō)明;變化較大的項(xiàng)目，需重新填寫“項(xiàng)目申報(bào)書”。

（三）各部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門規(guī)定的時(shí)間報(bào)送申報(bào)材料，申報(bào)材料內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第十一條申報(bào)程序

（一）項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級(jí)次申報(bào)項(xiàng)目，不得越級(jí)上報(bào);

（二）市級(jí)主管部門對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目審核后，將符合條件的項(xiàng)目納入向財(cái)政部門申報(bào)的范圍，在匯總本部門所有項(xiàng)目并進(jìn)行擇優(yōu)排序后統(tǒng)一向財(cái)政部門進(jìn)行申報(bào)。

第四章項(xiàng)目審核

第十二條項(xiàng)目審核內(nèi)容主要包括：

（一）資格審核：項(xiàng)目單位是否屬于市級(jí)財(cái)政預(yù)算單位;

（二）形式審核：申報(bào)材料是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全。

（三）內(nèi)容審核：申請(qǐng)項(xiàng)目的立項(xiàng)依據(jù)是否真實(shí)可靠，項(xiàng)目預(yù)算是否合理等。第十三條市財(cái)政部門對(duì)市級(jí)各部門申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對(duì)符合條件的項(xiàng)目進(jìn)行排序，并納入財(cái)政部門項(xiàng)目庫(kù)。

第十四條對(duì)預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，市財(cái)政部門可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審。

第五章預(yù)算的核定與項(xiàng)目實(shí)施

第十五條市財(cái)政部門根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策和市級(jí)部門行政工作任務(wù)、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定當(dāng)年市級(jí)部門項(xiàng)目安排的原則和重點(diǎn)，并根據(jù)財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，安排項(xiàng)目支出預(yù)算，列入部門預(yù)算。

第十六條市級(jí)主管部門要按照核定的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目的實(shí)施，并責(zé)成項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。

第十七條項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)核定，原則不得調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)生項(xiàng)目終止、撤銷、變更、追加預(yù)算的，必須按照規(guī)定的程序報(bào)批。項(xiàng)目完成后，結(jié)余的資金報(bào)經(jīng)市財(cái)政部門同意后，可結(jié)轉(zhuǎn)下一使用。

第十八條納入政府采購(gòu)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定和本辦法執(zhí)行。

第六章監(jiān)督檢查與績(jī)效考評(píng)

第十九條市財(cái)政部門、市級(jí)主管部門及項(xiàng)目單位等要對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的，要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第二十條項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位要及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)，并將項(xiàng)目完成情況報(bào)主管部門;主管部門要將項(xiàng)目完成情況匯總報(bào)送市財(cái)政部門。

第二十一條對(duì)預(yù)算安排的項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效考評(píng)制度，績(jī)效考評(píng)辦法由財(cái)政部門制定，考評(píng)工作由市級(jí)主管部門和市財(cái)政部門組織實(shí)施。

第七章附則

第二十三條基本建設(shè)投資、企業(yè)挖潛改造資金、科技三項(xiàng)費(fèi)用等資金中列入各部門預(yù)算的項(xiàng)目，依照本辦法規(guī)定的原則進(jìn)行管理，并納入市財(cái)政部門項(xiàng)目庫(kù)。

第二十四條本辦法由市財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。