第一篇：國家外匯管理,企業(yè)輔導(dǎo)期報告

輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告

國家外匯管理局晉江市支局：

茲有福建省****有限公司，組織機構(gòu)代碼證：M0000***1，注冊資金壹仟萬圓整；法人代表：柳**；主營出口業(yè)務(wù)：紡織品、鞋材、體育用品等，產(chǎn)品銷往亞洲、歐洲、美洲等地區(qū)。并于2015年10月27日辦理企業(yè)名錄登記。

我司于2015年10月28日發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，于2016年01月26日滿90天輔導(dǎo)期結(jié)束，現(xiàn)將輔導(dǎo)期內(nèi)所發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支逐筆對應(yīng)情況報告如下：

截至輔導(dǎo)期結(jié)束，收匯3筆，金額USD17802.00,其中預(yù)收貨款2筆，金額USD17602.00；對應(yīng)出口1筆，金額USD17618.00，存在出口少收匯差額USD16.00。其主要原因：一是銀行費用USD16.00，二是2015年10月28日收匯USD200.00為貨樣廣告品A，無需出口報關(guān)。

我司按規(guī)定在10個工作日內(nèi)完成輔導(dǎo)期報告，于2016年02月02日補報送輔導(dǎo)期報告。并承諾本業(yè)務(wù)報告說明及輔導(dǎo)期企業(yè)貿(mào)易收支報告表內(nèi)容均屬實，如有不實，我司愿意承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。特此說明！

福建省****有限公司

2016年02月02日

第二篇：輔導(dǎo)期企業(yè)報告填寫說明

輔導(dǎo)期企業(yè)報告填寫說明

輔導(dǎo)期企業(yè)報告需要提交：

1.情況說明；

2.企業(yè)現(xiàn)場報告明細表；

3.其他相關(guān)材料。

具體填報中請注意如下事項：

1.請將輔導(dǎo)期90天內(nèi)所有外匯收支業(yè)務(wù)，進出口報關(guān)單信息填寫在明細表中。請按照業(yè)務(wù)類型（進口、出口、轉(zhuǎn)口）分別填寫明細表，不同業(yè)務(wù)類型的數(shù)據(jù)請不要填在一起。

2.企業(yè)需要按照貿(mào)易合同的貨物與資金流的對應(yīng)關(guān)系填報明細表，一個合同項下使用一個序號。請注意幣種、金額、合同、批次要有對應(yīng)關(guān)系。

3.保稅區(qū)企業(yè)由其他公司代理報關(guān)，請?zhí)顚憽氨砥撸簠^(qū)內(nèi)企業(yè)輔導(dǎo)期劃匯業(yè)務(wù)”表，請注意外匯收支的對應(yīng)關(guān)系。請該類企業(yè)在情況說明中寫清代理關(guān)系，同時提交代理協(xié)議，并在明細表只有資金流沒有貨物流的數(shù)據(jù)備注欄中注明代理情況。

4.如果某筆資金流或者貨物流明細數(shù)據(jù)的對應(yīng)的另外一端發(fā)生在90天之外，請在備注欄注明其實際或者預(yù)計發(fā)生日期。

第三篇：國家外匯管理規(guī)定2008

匯綜發(fā)（2008）142號

國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資

企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)

業(yè)務(wù)操作問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關(guān)規(guī)定，為改進外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱“資本金）驗資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）和會計師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡稱“投資系統(tǒng)）運行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項通知如下：

一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所辦理資本金驗資。會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在向國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下簡稱“外匯局）辦理驗資詢證后，為企業(yè)出具驗資報告。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。

銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。

二、會計師事務(wù)所為外商投資企業(yè)資本金驗資而向外匯局詢證外方出資情況以及銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)辦理。

三、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于支付結(jié)匯的管理規(guī)定。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。商務(wù)主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準后才可辦理。

四、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：

（一）外商投資企業(yè)外匯登記ＩＣ卡。

（二）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（格

式見附件１）。支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令。

（三）資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等。企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明。

（四）會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）。

（五）前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單（格式見附件２）和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

（六）銀行認為需要補充的其他材料。

等值５萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交第（三）

（五）項文件，其資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述材料認真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

六、境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。

境內(nèi)機構(gòu)或個人將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)按照支付結(jié)匯制度的有關(guān)要求，持以下材料直接向銀行申請辦理：

（一）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（格式見附件３）。

（二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。

（三）前一筆資金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單（格式見附件４）和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件。若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，境內(nèi)機構(gòu)或個人應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的５個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料。

七、銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期遠期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等所涉同一賬戶項下且無需外匯局核準的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)以同一賬戶項下不同子賬號的方式進行操作，劃轉(zhuǎn)資金均應(yīng)納入資本金賬戶限額并按其收支范圍進行管理，不得違規(guī)將資本金賬戶資金劃入其他外匯賬戶。

八、銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知及相關(guān)規(guī)定，嚴格審核外商

投資企業(yè)申請資本金結(jié)匯時所提交的材料，及時將資本金結(jié)匯情況通過國家外匯管理局投資系統(tǒng)向外匯局反饋。銀行反饋的相關(guān)信息將自動進入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。

九、外匯局應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關(guān)規(guī)定，加強對銀行辦理外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進行延伸檢查。發(fā)現(xiàn)有以下違規(guī)情形的，外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條的相關(guān)規(guī)定予以處罰：

（一）擅自改變結(jié)匯所得人民幣資金用途的；

（二）以結(jié)匯所得人民幣資金償還未使用的人民幣貸款的。

十、本通知自發(fā)布之日起實施。《國家外匯管理局關(guān)于對外商投資項下外匯資本金結(jié)匯管理方式進行改革試點的通知（匯發(fā)［２００１］１４１號）《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)［２００２］５９號）《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００３］３０號）以及《國家外匯管理局關(guān)于改進外商投資企業(yè)資

本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)［２００４］４２號）等文件所涉資本金及其結(jié)匯管理與本通知不符的，以本通知為準。

十一、接到本通知后，國家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行和會計師事務(wù)所，各中資外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)將通知轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機構(gòu)。

執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋，聯(lián)系電話０１０－６８４０２３６５。

附件：

１．外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯支付命令函

２．上次資本金結(jié)匯所得人民幣資金使用情況明細清單

３．資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金支付命令函

４．上次資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯所得人民幣資

金使用情況明細清單

第四篇：企業(yè)報告業(yè)務(wù)辦理指南(輔導(dǎo)期企業(yè)報告)

企業(yè)報告業(yè)務(wù)辦理指南

五、輔導(dǎo)期報告

1.輔導(dǎo)期企業(yè)報告表；

2.國際收支申報單證原件及加蓋單位公章的復(fù)印件；

3.進出口貨物報關(guān)單原件及加蓋單位公章的復(fù)印件、加蓋公章的合同中文翻譯件；

4.差額原因說明（僅出口與收匯、進口與付匯存在差額時提供）。

第五篇：輔導(dǎo)期企業(yè)現(xiàn)場報告說明書 - 東莞市外匯管理局

附件12

輔導(dǎo)期企業(yè)現(xiàn)場報告說明書

國家外匯管理局東莞市中心支局：

茲有 公司，組織機構(gòu)代碼: ,成立于 年 月，注冊資本，法人代表，公司性質(zhì)為，主營 業(yè)務(wù)，屬于 行業(yè)。

我公司進出口主要對象國或地區(qū)為，主要貿(mào)易伙伴是/否（請選擇）本公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。進出口的主要貿(mào)易方式包括：①進料加工（含深加工），占比 ；②一般貿(mào)易，占比 ；③來料加工，占比 ；④其它（請說明），占比 ；，占比。

我公司進口貨款結(jié)算采用（填寫全額收付、抵扣結(jié)算），進口付匯結(jié)算周期為（填寫90天遠期信用證、出貨后90天T/T等，如為抵扣結(jié)算，本欄填寫“無”）；出口收匯周期為（填寫90天遠期信用證、出貨后90天T/T等）。

根據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)顯示，我公司輔導(dǎo)期于 年 月 日結(jié)束，輔導(dǎo)期內(nèi)我公司出口總額 萬美元，收匯 萬美元；進口總額 萬美元，付匯 萬美元。輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)有：預(yù)收貨款 萬美元；預(yù)付貨款 萬美元；延期收款 萬美元；延期付款 萬美元。

我公司承諾本說明書及輔導(dǎo)期企業(yè)貿(mào)易收支報告表內(nèi)容均屬實，如有不實，我公司愿意承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

企業(yè)名稱（公章）：

年 月 日