第一篇：票據(jù)和金融憑證詐騙若干問(wèn)題研究下

票據(jù)和金融憑證詐騙若干問(wèn)題研究下

7、非法“補(bǔ)記”空白支票行為的定性

現(xiàn)實(shí)中，還有一種情況，就是受害人往往出于信任，?而將印鑒齊全的空白支票交給行為人，由其自行補(bǔ)記，此時(shí)，行為人便乘機(jī)填寫(xiě)大額款項(xiàng)，提取后逃之夭夭。對(duì)此類行為，?應(yīng)以盜竊論處。因?yàn)椋?1)根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，印鑒齊全的空白支票屬有效票據(jù)，其金額、用途等可以隨時(shí)補(bǔ)記填寫(xiě)，?行為人利用受害方的信任和授權(quán)補(bǔ)記票據(jù)部分內(nèi)容的機(jī)會(huì)，超越代理權(quán)限，在空白支票上填寫(xiě)虛假并且是夸大的金額，?并非是非法創(chuàng)設(shè)票據(jù)、偽造票據(jù)的行為，?而且也不屬在原真實(shí)票據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行變?cè)?，因?yàn)槭亲栽附桓叮?所以也不屬擅自以他人的名義冒用真實(shí)有效的和記載事項(xiàng)合法的有效票據(jù)，?故實(shí)質(zhì)上只是一種盜竊行為。(2)由于支票在規(guī)定期限內(nèi)，只要印鑒齊全，且與銀行預(yù)留印鑒相符有效，銀行審查后照章辦理結(jié)算，?行為人無(wú)需施展騙術(shù)，即可直接得逞，不符合詐騙的特征。而且，?行為人利用財(cái)產(chǎn)所有人對(duì)其疏于監(jiān)督，對(duì)財(cái)產(chǎn)疏于控制的空檔，?實(shí)質(zhì)上是一種在所有人不知情狀態(tài)下的秘密竊取行為，無(wú)疑構(gòu)成盜竊罪。(3)這種情形下引發(fā)的犯罪，因此而造成危害后果，受害人亦有輕信他人之過(guò)，?行為人的主觀惡性和侵犯的客體較之于使用偽造、變?cè)斓闹被蜃鲝U的支票等進(jìn)行詐騙活動(dòng)，?均有很大的差別，故以盜竊處理方可罰當(dāng)其罪。?除非受害人交付支票是因行為人實(shí)施了欺騙而基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)“自愿”交付，則為詐騙，否同，只應(yīng)以盜竊論處。但需要明確，?此類行為與儲(chǔ)蓄所操作員在套取的金額空白的存單上脫機(jī)打印戶名、?金額等事項(xiàng)的情形則又有不同。前者不屬偽造行為，?后者才是偽造金融票證的行為，使用這樣的假存單騙取財(cái)物，構(gòu)成金融憑證詐騙罪。?此類行為也與盜取印鑒齊全的支票用以取財(cái)獲利不同，后者，?由于行為人取得的支票，應(yīng)按有效票據(jù)看待，雖然虛填金額等不屬偽造，但其取得支票的非法性，?就注定了必然實(shí)施冒用他人支票的行為，這樣盜竊和冒用又形成牽連關(guān)系，?故后者應(yīng)以票據(jù)詐騙罪重處。

8、在空白票證上偷蓋印章的行為定性

行為人不是利用職務(wù)之便，而是利用工作之便，?或其他條件在空白票證上伺機(jī)偷蓋金融機(jī)構(gòu)或他人的印鑒、密押、?轉(zhuǎn)訖章等之后，使用該票證騙取公私財(cái)物。顯然，?這類行為不屬職務(wù)犯罪，當(dāng)然也不是單位行為，應(yīng)為個(gè)人犯罪行為。?對(duì)于票據(jù)來(lái)說(shuō)，由于假借他人名義非法創(chuàng)設(shè)票據(jù)，?且出票時(shí)進(jìn)行虛假記載，盡管印鑒真實(shí)，但其不是名義出票人的真實(shí)意思表示，?該票據(jù)應(yīng)為無(wú)效票據(jù)。無(wú)論行為人的該行為屬于偽造票據(jù)的行為，還是冒用他人票據(jù)的行為，使用這樣的票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，?均構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。對(duì)于金融憑證來(lái)說(shuō)，?通過(guò)這種手段制作各種銀行結(jié)算憑證，實(shí)際上是一種偽造行為，?使用偽造的金融憑證騙取公私財(cái)物，則只能構(gòu)成金融憑證詐騙。因?yàn)椋?盜用他人印章用于特定行為時(shí)，印章本身并無(wú)價(jià)值，對(duì)行為人來(lái)說(shuō)，?最重要的是填寫(xiě)虛假內(nèi)容，?并用來(lái)實(shí)現(xiàn)其占有虛似的財(cái)產(chǎn)利益的目的。雖然簽章是“真實(shí)”的，?行為人只是用其配合完成他的整個(gè)偽造憑證，騙取財(cái)物的計(jì)劃，騙財(cái)是主行為，?盜用印章是從行為，是為騙做準(zhǔn)備，打基礎(chǔ)。?而這種假憑證具有很大的隱蔽性、欺騙性，難以識(shí)別真?zhèn)?，受害人一旦上?dāng)受騙，?就會(huì)造成重大損失，社會(huì)危害大，故應(yīng)對(duì)其以金融憑證詐騙罪予以嚴(yán)懲。

二、主觀方面的問(wèn)題

1、對(duì)“非法占有目的”的理解

金融詐騙犯罪共有八種具體犯罪罪名，?其中集資詐騙和貸款詐騙，?還有信用卡詐騙中的“惡意透支”行為明確規(guī)定了必須具有非法占有的目的;其他五個(gè)罪名沒(méi)有規(guī)定。?其中道理就在于，金融票證詐騙等犯罪在構(gòu)成上比普通詐騙罪的情況復(fù)雜，在認(rèn)定行為人是否具有非法占有的目的上存在一定的特殊性。凡明確強(qiáng)調(diào)以非法占有為目的，?一定是因?yàn)樾袨槿嗽谶M(jìn)行集資詐騙、貸款詐騙或惡意透支信用卡時(shí)，?雖然總是采取各種各樣的不正當(dāng)手段，但并不一定都具

有非法占有的目的，?該類行為完全有可能構(gòu)成非法吸收公眾存款罪、?貸款糾紛或善意透支信用卡。為便于區(qū)分罪與非罪，此罪與彼罪的界線，?故需特別對(duì)是否具有非法占有的目的進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，而對(duì)票據(jù)詐騙、?金融憑證詐騙等犯罪，除非行為人是一個(gè)精神不正常的人，?否則只要采取刑法規(guī)定的方式、手段實(shí)施金融詐騙的行為，?就決定了他的行為目的只能是非法占有公私財(cái)物。?在任何情況下都不存在合法占有的情形。既然是詐騙，那么，?非法占有的目的是其題中應(yīng)有之義，無(wú)需刑法作出專門的規(guī)定。這一點(diǎn)，理論界和司法實(shí)務(wù)界多有討論，已沒(méi)有什么分歧了。另外，?在“占有”的理解上，應(yīng)該注意到，?刑法意義上的“占有”與民法意義上的“占有”是不能劃等號(hào)的。?民法上的占有僅指事實(shí)上的支配或控制，不包括使用，收益和處分。?而刑法意義上的占有包含著不法所有的意圖，?并且還要有遵從財(cái)物的用法進(jìn)行利用和處分的意思②，實(shí)質(zhì)上是對(duì)公私財(cái)物所有權(quán)的侵犯，?對(duì)合法所有者占有的排除。

2、主觀故意的類型及其認(rèn)定

刑法194條第一款規(guī)定的五種票據(jù)詐騙行為，前兩種均有“明知”的規(guī)定，即“明知是偽造、?變?cè)臁被颉懊髦亲鲝U”的規(guī)定。這兩個(gè)“明知”，不能僅憑被告人的供述認(rèn)定，?還要從客觀方面的行為表現(xiàn)，和具體情況綜合判斷。?后三種雖無(wú)“明知”的字樣，但前面卻有“進(jìn)行詐騙”的字樣，?加之“冒用他人票據(jù)”、“簽發(fā)空頭支票”、“出票時(shí)虛假記載”等行為的實(shí)施本身都離不開(kāi)“明知”的主觀心理態(tài)度，?并且還需有計(jì)劃的積極努力才能實(shí)現(xiàn)其非法占有的目的，才能造成危害后果。而不作為是無(wú)法取得虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的效果。試想，?如果行為人在施展騙術(shù)時(shí)報(bào)著一種漠不關(guān)心的放任態(tài)度而卻又能使他人上當(dāng)受騙，“自愿”將財(cái)物拱手相讓，是無(wú)法想象的。?因此，只有在直接故意的支配下，才能完成犯罪。此外，?詐騙類犯罪都是帶有特定貪利目的的財(cái)產(chǎn)犯罪，行為人處心積慮，?費(fèi)盡心機(jī)，無(wú)非不過(guò)是為了享受所

有權(quán)的內(nèi)容，?實(shí)現(xiàn)其不法所有的意圖，屬目的犯，?而目的犯的主觀要件是不可能由間接故意構(gòu)成的。

?犯罪的目的與犯罪的直接故意之間有著非常密切的聯(lián)系，犯罪的直接故意取決于犯罪目的，?而犯罪的目的也表現(xiàn)了犯罪的直接故意的內(nèi)容，是推動(dòng)行為人實(shí)施詐騙的內(nèi)心起因。?不法所有的目的屬于行為人主觀上的心理活動(dòng)，?主觀方面的東西往往通過(guò)其客觀行為表現(xiàn)出來(lái)。對(duì)票據(jù)詐騙和金融憑證詐騙來(lái)說(shuō)，行為人具體實(shí)施的詐騙方式和手段本身就足以說(shuō)明和推定行為人主觀上已經(jīng)具有不法所有的目的，?而不是可能具有非法占有的目的。因?yàn)椋?但凡一個(gè)智力正常的成年人對(duì)金融票證等均具有起碼的認(rèn)知水平，?其對(duì)犯罪工具的性質(zhì)和行為的危害后果是明知的，對(duì)其主觀要件的認(rèn)定并不需像合同詐騙、?貸款詐騙等那樣依靠犯罪手段、?特定行為等加以綜合分析判斷并區(qū)分罪與非罪，此罪與彼罪的界限。行為人只要實(shí)施了刑法194條列舉的行為進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大，即已構(gòu)成該條規(guī)定的兩個(gè)犯罪。

3、“貨到付款”情形中主觀故意的認(rèn)定

金融詐騙中，有時(shí)行為人先把財(cái)物拿到后，?再采取簽發(fā)空頭支票等手段搪塞對(duì)方，拖延時(shí)間，而后攜款潛逃。有人認(rèn)為，由于在其簽發(fā)空頭支票、交付虛假票證等行為前，?財(cái)物已騙到手，詐騙已完成，空頭支票并未用以施騙，而僅僅是拖延時(shí)間，蒙蔽對(duì)方，以便逃走的一種手段，雖有詐騙的故意，?但無(wú)使用空頭支票詐騙的故意。因此不構(gòu)成金融詐騙罪，?僅為普通詐騙行為，應(yīng)以詐騙既遂和合同詐騙未遂處理。我們認(rèn)為，?行為人完成詐騙的時(shí)間是在其簽發(fā)空頭支票、交付虛假支票之后。?因?yàn)?，現(xiàn)實(shí)中多有貨到付款的商業(yè)慣例，?這在商品流轉(zhuǎn)中是很普遍的現(xiàn)象，故單純的收取貨物行為不構(gòu)成犯罪。?而其一旦交付才完成了整個(gè)詐騙犯罪，其犯罪的具體行為，?侵犯的客體才能最終確定。因此，行為人無(wú)論是在取得貨物之前或同時(shí)，?還是之后產(chǎn)生利用空頭支票等手段騙取財(cái)物的故意，?從而簽發(fā)空頭支票，?其行為都不僅侵犯了

普通詐騙中他人公私財(cái)物所有權(quán)這一共同客體，?更主要的是還侵犯了國(guó)家對(duì)票證管理制度這一特殊客體，符合金融詐騙的特征。即使同時(shí)觸犯其他罪名，?根據(jù)特別法優(yōu)先原則，仍然應(yīng)以票據(jù)詐騙、?金融憑證詐騙等罪名論處。

三、主體方面及相關(guān)問(wèn)題憗

1、根據(jù)刑法194條的規(guī)定，?票據(jù)詐騙和金融憑證詐騙的主體是一般主體，?任何達(dá)到刑事責(zé)任年齡和具備刑事責(zé)任能力的自然人均能構(gòu)成本罪的主體。刑法199條規(guī)定單位亦可成為該類犯罪的主體，滿足了客觀實(shí)際的需要，?有利于全面打擊金融票證詐騙，保障金融的秩序和安全，促進(jìn)改革和開(kāi)放的順利進(jìn)行。但現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常發(fā)生的案例中，?行為人有時(shí)將犯罪所得之一部分用于單位，對(duì)這種情況究竟按個(gè)人犯罪處理，?還是按單位犯罪處理，要區(qū)別不同的情形分別對(duì)待。?如行為人以個(gè)人名義實(shí)施金融詐騙活動(dòng)，客觀上采取的手段和方式也不牽涉單位，?詐騙內(nèi)容亦與單位業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，則屬個(gè)人犯罪。?雖然其將一部分錢款用于單位，?而該單位又具有法人資格或符合“單位”的條件，但也只是行為人個(gè)人詐騙違法所得的使用和處分，?并非單位自用。即便行為人將一部分違法所得捐贈(zèng)于公益事業(yè)，?只要是以個(gè)人名義，也是一種沽名釣譽(yù)，謀取名利的行為，?實(shí)質(zhì)上仍然是為個(gè)人牟利，因此，不能認(rèn)定其為單位犯罪。

如行為人體現(xiàn)單位的意志，以單位名義實(shí)施金融詐騙，?其非法所得大都用于單位，一小部分由其個(gè)人占有，?則應(yīng)以單位犯罪處理，其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員或直接責(zé)任人員(包括承包、租賃者)同時(shí)又因其特殊身份和行為方式的不同構(gòu)成貪污或職務(wù)侵占等犯罪，應(yīng)予以數(shù)罪并罰。?因?yàn)樾袨槿说慕鹑谠p騙行為和不法占有單位財(cái)物的行為符合兩個(gè)獨(dú)立的犯罪構(gòu)成，?不存在牽連、吸收、競(jìng)合的情形。

如行為人以單位名義實(shí)施金融詐騙，?非法所得大部分由其個(gè)人占有或揮霍，實(shí)質(zhì)上是假借單位之名行個(gè)人犯罪之實(shí)，?反映了其手段之隱弊狡詐，主觀惡性之卑劣深厚，?應(yīng)以個(gè)人犯罪選擇相應(yīng)罪名對(duì)其嚴(yán)懲。

2、很多人認(rèn)為單位的內(nèi)部組織，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，只要具有相對(duì)獨(dú)立的民事行為能力和財(cái)產(chǎn)責(zé)任能力，才能構(gòu)成單位犯罪。?我們認(rèn)為，以單位的內(nèi)部組織、分支機(jī)構(gòu)的名義，?實(shí)施金融票證詐騙行為，違法所得亦歸該內(nèi)部組織，分支機(jī)構(gòu)所有的，?應(yīng)為單位犯罪，即使以單位名義實(shí)施犯罪，?如違法所得歸該內(nèi)部組織或分支機(jī)構(gòu)所有，單位又不明知的，?仍應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪，不能單純從其是否具有財(cái)產(chǎn)責(zé)任能力這一角度考慮問(wèn)題。因?yàn)?，不管是誰(shuí)對(duì)刑法所保護(hù)的法益造成侵害，?都應(yīng)受到應(yīng)有的刑事處罰。而不必首先考慮其是否有刑事責(zé)任能力和財(cái)產(chǎn)責(zé)任能力，從而不以犯罪對(duì)待，這不符合刑法的邏輯，?除非刑法有明文規(guī)定。另外，如不按單位犯罪處理，?對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員如何處理，也是一個(gè)兩難的問(wèn)題。如果處理，?得利的是單位，受罰的是個(gè)人，很不公平;如果不處理，?則又是對(duì)犯罪的無(wú)奈和輕縱。

3、本文前已述及，行為人既偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，又使用該票證進(jìn)行詐騙，按牽連犯的原則處理，?對(duì)其以金融票證類詐騙從重處罰。但行為人偽造、變?cè)旖鹑谄弊C后，?將其提供給他人使用。對(duì)此類行為，?應(yīng)當(dāng)區(qū)別具體情況對(duì)待：如行為人與他人事先有通謀，偽造、?變?cè)煨袨楹褪褂眯袨橹皇枪餐缸镏械姆止げ煌?，二者均?yīng)以金融票證詐騙處理;?如事先無(wú)通謀，偽造、變?cè)煺邩?gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，?使用者構(gòu)成金融詐騙犯罪;如果行為人偽造后，提供他人使用，詐騙公私財(cái)物的，對(duì)行為人以偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪論處。?但行為人同時(shí)利用他人完成特定犯罪，成為該金融詐騙犯罪的間接正犯，?應(yīng)按處理牽連犯的原則，擇一重罪處罰，以金融票證詐騙處理。?對(duì)他人則以普通詐騙處理。如他人主觀上對(duì)該偽造、?變?cè)斓钠弊C不明真相，誤認(rèn)為是真實(shí)、有效的票證使用，?則他人不構(gòu)成犯罪，只追究行為人的刑事責(zé)任。

4、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員能否成為票據(jù)詐騙和金融憑證詐騙的主體，也要區(qū)別不同情況，具體分析。?如內(nèi)部工作人員單獨(dú)實(shí)施金融詐騙行為，因其身份的特殊性，?實(shí)施犯罪主要是利用了職務(wù)之便，?以欺騙的手段和方式非法占有“本單位財(cái)物”是貪污或職務(wù)侵占行為，?因?yàn)樵撌侄卧揪褪秦澪酆吐殑?wù)侵占在客觀上的表現(xiàn)形式之一，?該類犯罪的犯罪構(gòu)成中理所當(dāng)然地包含了利用職務(wù)上的便利進(jìn)行金融詐騙的行為。?故由于其利用固有的特殊地位和管理、經(jīng)手公共財(cái)物的便利條件，?騙取公共財(cái)物，侵犯的客體較之于金融詐騙，?不僅侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國(guó)家金融管理制度，?而且又侵犯了國(guó)家工作人員職務(wù)的廉潔性，應(yīng)以貪污或職務(wù)侵占罪定罪處罰。有學(xué)者認(rèn)為，?該類犯罪實(shí)質(zhì)上被一個(gè)犯罪要件所包容，?外延上不存在與金融詐騙的交叉重合，也不存在想象競(jìng)合，盡管形式上符合幾個(gè)犯罪要件，實(shí)質(zhì)上只構(gòu)成一罪。因此，?只能定性為貪污罪或職務(wù)侵占罪③。退一步講，既便存在競(jìng)合關(guān)系，擇一重處的話，?仍然應(yīng)以貪污或職務(wù)侵占罪論處。

如金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員伙同他人，內(nèi)外勾結(jié)，里應(yīng)外合，共同實(shí)施金融詐騙行為，根據(jù)共同犯罪的一般原理，?以主要實(shí)施者的行為性質(zhì)確定罪名并共同承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。?如主犯是特殊主體，則以貪污和職務(wù)侵占處理;?如主犯是一般主體，則以金融詐騙處理。

如內(nèi)部工作人員主要通過(guò)欺騙的方法，?詐騙中未利用職務(wù)的便利，而只是單純利用自由進(jìn)出工作場(chǎng)所、?熟悉業(yè)務(wù)和熟人關(guān)系等工作之便的，其所作所為純粹與單位無(wú)關(guān)，?即使利用金融票證實(shí)施詐騙行為，亦屬一般主體，?則其構(gòu)成金融票證類詐騙，應(yīng)以相應(yīng)的金融詐騙罪名定罪處罰。

應(yīng)當(dāng)說(shuō)，行為人實(shí)施金融詐騙的行為之所以能得逞，?與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員的瀆職有很大的關(guān)系，有時(shí)候，?純粹是內(nèi)部人員直接利用自己的便利條件作案，?特別是本案討論的金融憑證詐騙，沒(méi)有內(nèi)部人員的參與或配合，?幾乎是無(wú)法實(shí)施并完成詐騙行為的?！氨就菑?/p>

內(nèi)部突破的”，因此，?大力加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)工作人員的教育和監(jiān)督制約，徹底根除有章不循，制度虛設(shè)的弊端，是防治金融票證詐騙犯罪的重中之重。

四、數(shù)額認(rèn)定的問(wèn)題

關(guān)于金融票證詐騙的數(shù)額，有多種數(shù)額種類，如實(shí)際所得額、受騙人損失額、行為指向額，受騙人交付額等。?每一種數(shù)額在定罪量刑時(shí)各有側(cè)重。受騙人損失額可以衡量、?判斷行為人的社會(huì)危害性，但損失的范圍如何確定，?其他直接損失是否也要計(jì)入，如何評(píng)估損失數(shù)額，而且取證難度很大，?不具有可行性;行為人指向額可以反映行為人的主觀惡性，?但并不一定全部都能得逞，以此定罪量刑，失之過(guò)嚴(yán)，?除非在犯罪的未完成形態(tài)中，如未遂、中止，預(yù)備，?則只能以此指向數(shù)額來(lái)認(rèn)定行為人的犯罪數(shù)額;?交付數(shù)額雖然可以準(zhǔn)確反映損失程度和犯罪所得額，但對(duì)于連續(xù)(環(huán))詐騙，?由于存在前期返還的情況，則很難精確考量犯罪數(shù)額。相比較而言，?還是按照最高人民法院印發(fā)的《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》(?法[2001]8號(hào))的精神，?以行為人實(shí)際所得額認(rèn)定犯罪數(shù)額的可操作性強(qiáng)。紀(jì)要認(rèn)為，在犯罪既遂的情況下，?對(duì)于行為人為實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣或用于行賄、?贈(zèng)與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入犯罪數(shù)額。?但對(duì)于案發(fā)前歸還的數(shù)額應(yīng)當(dāng)予以扣除。

對(duì)連續(xù)多次詐騙的行為人應(yīng)當(dāng)累計(jì)計(jì)算每一次的詐騙數(shù)額，?有觀點(diǎn)認(rèn)為，被行政機(jī)關(guān)處理過(guò)的部分，不應(yīng)再次計(jì)算在內(nèi)，?不應(yīng)對(duì)同一個(gè)違法行為進(jìn)行重復(fù)評(píng)價(jià)④。我們認(rèn)為，?即使有關(guān)行政部門已經(jīng)作過(guò)處罰，亦都應(yīng)計(jì)入犯罪數(shù)額中。因?yàn)椋?1)刑事責(zé)任，行政責(zé)任和民事責(zé)任是三種不同性質(zhì)的法律責(zé)任，?互相獨(dú)立，不能替代。正如陳蘇研究員所說(shuō)的：“任何一個(gè)財(cái)產(chǎn)犯罪行為，必然同時(shí)構(gòu)成民法上的侵權(quán)行為或不當(dāng)?shù)美?。”就刑事?zé)任和民事責(zé)任來(lái)說(shuō)，這兩種責(zé)任的功能和目的截然不同，?前者著眼于恢復(fù)受損害的社會(huì)關(guān)系，面向的是社會(huì)，?基于行為人的主觀惡性對(duì)其予以懲罰、改造，雖然亦保護(hù)受害人，?但不是刑事責(zé)任目的性的直接體現(xiàn);

后者著眼于保護(hù)權(quán)利人，?主要以填補(bǔ)救濟(jì)其所受損害為宗旨，無(wú)需考慮行為人的主觀心態(tài)和行為手段⑤。故行為人被刑事處罰后，?仍然要承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任;即使承擔(dān)了民事責(zé)任的行為人，如構(gòu)成犯罪，仍應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任，這是刑法第36條、民法通則第110條均明確規(guī)定了的。對(duì)于刑事責(zé)任和行政責(zé)任這兩種法律責(zé)任，?雖然也是兩種不同性質(zhì)的法律責(zé)任，但從其調(diào)整的對(duì)象看，又都屬于公法范疇，?其功能和目的又有交叉重疊之處，從這一層面看，又是同一性質(zhì)的責(zé)任。通常所謂“一事不再罰”是指在同一法律性質(zhì)的范圍內(nèi)，?對(duì)行為人的事實(shí)和情節(jié)不重復(fù)評(píng)價(jià)，不包括不同性質(zhì)的處罰。?而由于行政責(zé)任是行為人因?qū)嵤┝松形礃?gòu)成犯罪的一般違法行為而承擔(dān)的法律后果，其違法程度乃至處罰均遠(yuǎn)輕于犯罪，?這就決定了行政責(zé)任永遠(yuǎn)無(wú)法替代刑事責(zé)任。?對(duì)行為人實(shí)施的金融詐騙行為，如構(gòu)成犯罪的要追究刑事責(zé)任;?如不構(gòu)成犯罪或免予刑事處罰的仍要由主管部門給予行政處罰，刑法第37?條和很多部門法也均有此明文規(guī)定。?如果行為人負(fù)刑事責(zé)任前已被予以行政處罰，則處理時(shí)應(yīng)將人身罰和財(cái)產(chǎn)罰予以折抵。?行政處罰法28條規(guī)定：“違法行為構(gòu)成犯罪，?人民法院判處拘役或者有期徒刑時(shí)，行政機(jī)關(guān)已經(jīng)給予當(dāng)事人行政拘留的，?應(yīng)當(dāng)依法折抵相應(yīng)刑期。違法行為構(gòu)成犯罪，人民法院判處罰金時(shí)，?行政機(jī)關(guān)已經(jīng)給予當(dāng)事人罰款的，應(yīng)當(dāng)折抵相應(yīng)罰金。”這一規(guī)定就為我們解決問(wèn)題提供了法律依據(jù)。另外，?被行政機(jī)關(guān)處理過(guò)的部分，如不計(jì)入犯罪數(shù)額，將會(huì)遇到無(wú)法解決的矛盾：比如，行為人詐騙數(shù)額扣除行政處罰的數(shù)額后，?達(dá)不到數(shù)額校大這一標(biāo)準(zhǔn)，是否以不構(gòu)成犯罪處理?再如，?行為人連續(xù)數(shù)次詐騙均被行政處罰，?而單獨(dú)的每一次詐騙數(shù)額在扣除處罰的數(shù)額后均達(dá)不到數(shù)額較大，以不構(gòu)成犯罪處理，?豈不是給行為人規(guī)避刑事責(zé)任以可乘之機(jī)??豈不是違反了“不得以行政處罰代替刑事處罰”的原則?據(jù)此，我們認(rèn)為，?定性定罪時(shí)必須將行為人已被行政機(jī)關(guān)處罰過(guò)的數(shù)額計(jì)入犯罪數(shù)額，不得以罰代刑。?但鑒于刑事責(zé)任和行政責(zé)任之間的關(guān)系又具有一定的特殊性，?均為公法范疇的性質(zhì)，故量刑時(shí)應(yīng)當(dāng)將罰金與罰款予以折抵。

(2)行為人某一次詐騙活動(dòng)雖被行政機(jī)關(guān)處罰過(guò)，但并沒(méi)有理由可以忽略其主觀上非法占有公私財(cái)物和侵犯國(guó)家金融管理秩序的故意與客觀上確已騙取一定數(shù)額的財(cái)物并造成一定的社會(huì)危害的后果的客觀存在，根據(jù)主客觀相一致的原則，?其行為具有刑事違法性;其屢教不改，多次頂風(fēng)作案，?可見(jiàn)主觀惡性和社會(huì)影響較為惡劣，亦具有應(yīng)受懲罰性，?對(duì)其只給予行政處罰已不足以制止、震攝其實(shí)施該類違法活動(dòng)，?需要更加嚴(yán)厲的法律制裁，?故將其違法事實(shí)和情節(jié)上升到刑法層面予以評(píng)價(jià)，是合理合法的。

(3)對(duì)于經(jīng)檢察機(jī)關(guān)審查后免予起訴或經(jīng)人民法院審理后免予刑事處罰的數(shù)額，根據(jù)一事不再罰的原則，?應(yīng)按已經(jīng)處理的行為對(duì)待，不再累計(jì)計(jì)入犯罪數(shù)額中，但量刑時(shí)，應(yīng)予以考慮。

關(guān)于共同犯罪，?應(yīng)當(dāng)以刑法有關(guān)共同犯罪定罪量刑的原則為依據(jù)，如果既遂，?對(duì)犯罪集團(tuán)中的首要分子和一般共同犯罪的主犯，以犯罪所得總額定罪，對(duì)從犯、脅從犯，?以各行為人所實(shí)際參與實(shí)行的數(shù)額及個(gè)人分贓數(shù)額，?并結(jié)合在共同犯罪中的地位、作用等綜合考量，依法認(rèn)定。如果未遂、中止、預(yù)備，則以犯罪指向額定罪，但量刑時(shí)應(yīng)依照刑法總則關(guān)于未遂、?中止、預(yù)備的規(guī)定進(jìn)行處理。

第二篇：轉(zhuǎn)發(fā)新版票據(jù)憑證使用問(wèn)題的緊急通知

特 急

中國(guó)人民銀行石家莊中心支行（銀石支付?2011?21號(hào)

支付結(jié)算處）轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于2010版 銀行票據(jù)憑證使用有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》的通知

人民銀行河北省各市中心支行、石家莊各縣（市）支行,各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行河北省分行,各股份制商業(yè)銀行河北?。ㄊ仪f）分行,中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行河北省分行,東亞銀行（中國(guó)）石家莊分行,河北銀行,河北省農(nóng)村信用聯(lián)社：

現(xiàn)將《中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于2010版銀行票據(jù)憑證使用有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》（銀支付?2011?61號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并提出以下要求，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。

一、各銀行機(jī)構(gòu)要積極與客戶解釋溝通，做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)提示工作，并引導(dǎo)客戶盡量使用其他方式辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、對(duì)新批次票據(jù)號(hào)碼中的8位流水號(hào)編制有特殊要求的銀

-1-行機(jī)構(gòu)，應(yīng)于2011年3月10日前通過(guò)業(yè)務(wù)網(wǎng)報(bào)石家莊中心支行支付結(jié)算處董雪麗、韓琳信箱，或通過(guò)河北金融平臺(tái)發(fā)送到 “人行石家莊中支支付結(jié)算處”信箱。

人民銀行河北省各級(jí)分支機(jī)構(gòu)速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)地方性金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行中遇到問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與我中心支行聯(lián)系。

聯(lián)系人：董雪麗、韓琳

電 話：0311-87938779，87938840

附件：中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司關(guān)于2010版銀行票據(jù)憑證

使用有關(guān)問(wèn)題的緊急通知

二○一一年三月四日

主題詞：支付結(jié)算

票據(jù)

通知

內(nèi)部發(fā)送：支付結(jié)算處,法律事務(wù)辦公室，貨幣信貸處,內(nèi)審處,事后監(jiān)督中心,營(yíng)業(yè)

部,票據(jù)結(jié)算中心

聯(lián)系人：韓琳

聯(lián)系電話：0311-87938840（共印 50 份）

-2-中國(guó)人民銀行石家莊中心支行辦公室

2011年3月4日印發(fā)

第三篇：票據(jù)憑證工作進(jìn)行了自查

自查報(bào)告

我處在做好各項(xiàng)票據(jù)工作基礎(chǔ)上，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)車輛通行憑證管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（桂高管清【2012】52號(hào)文件）的要求，我處進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)站票據(jù)工作管理，對(duì)通行憑證票據(jù)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將我處的收費(fèi)通行憑證自查情況報(bào)告如下：

1、通行憑證的存放情況：

我處票據(jù)做到了專人專庫(kù)專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。做到了票據(jù)按標(biāo)簽分類存放，有序整潔易查。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲(chóng)蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫(kù)房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。

一是徹底清掃票款室衛(wèi)生，要求物品擺放整齊，衛(wèi)生干凈整潔、無(wú)死角。二是進(jìn)一步完善票據(jù)票款工作制度。三是規(guī)范完整票據(jù)檔案，按要求存放。檢查全年的憑證、報(bào)表、賬冊(cè)等各類檔案的裝訂是否整齊、美觀，內(nèi)容是否完整。票據(jù)存放是否按類別、、內(nèi)容、保管期限進(jìn)行分類保管，建立票據(jù)票款檔案存放目錄。四是做好票款室的安全生產(chǎn)工作。查找不安全因素和隱患，檢查防護(hù)網(wǎng)，防盜門是否完好、其他設(shè)備是否正常，并制定相應(yīng)改進(jìn)措施。五做好防鼠、防塵、防火、防盜、防蟲(chóng)、防潮等各項(xiàng)措施,確保了我處票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過(guò)因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

票務(wù)員發(fā)放到車道的票據(jù)，當(dāng)票據(jù)（如：通行券、定額收據(jù)）較長(zhǎng)時(shí)間不用時(shí)，應(yīng)放入票箱內(nèi)鎖好，打上封條并簽章，以避免環(huán)境因素對(duì)票據(jù)的不良影響。

打上封條的票據(jù)開(kāi)箱必須兩人在場(chǎng)，當(dāng)面清點(diǎn)號(hào)碼和數(shù)量，無(wú)誤后開(kāi)始使用，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)將書(shū)面情況，反饋至上一級(jí)，由上一級(jí)將妥善處理。

2、通行憑證的發(fā)放情況：發(fā)放票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《通行費(fèi)票據(jù)領(lǐng)發(fā)單》，一式二聯(lián)，即存根，記帳，領(lǐng)用單位（或票務(wù)員）各執(zhí)一聯(lián)，作為登記《車輛通行費(fèi)票據(jù)總帳》和《車輛通行費(fèi)票據(jù)明細(xì)帳》增加和減少的依據(jù)。對(duì)票據(jù)的名稱、數(shù)量、序號(hào)逐項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后領(lǐng)取人與發(fā)放人必須簽字記錄。發(fā)放時(shí)應(yīng)按序號(hào)從小到大，不得跳號(hào)發(fā)放。票務(wù)員領(lǐng)用和發(fā)出票據(jù)后應(yīng)登記《車輛通行費(fèi)票據(jù)總帳》，同時(shí)對(duì)每個(gè)收費(fèi)站分別建立《車輛通行費(fèi)票據(jù)明細(xì)帳》，做到日清月結(jié)。

3、通行憑證在收費(fèi)站遇到異常情況：在收費(fèi)站票據(jù)一般遇到異常情況：票據(jù)損壞，遺失防控措施要做到收費(fèi)員上班前核對(duì)當(dāng)前票號(hào)，檢查票據(jù)是否完整，及時(shí)向監(jiān)控員上報(bào)票據(jù)異常情況，嚴(yán)格按操作規(guī)定打票，確保打票票據(jù)完整，金額準(zhǔn)備票現(xiàn)清晰，嚴(yán)禁使用空白票或在票據(jù)上涂、改、挖、補(bǔ)、擦以及打印空白票、重號(hào)、跳號(hào)、一車多票情況要嚴(yán)格按規(guī)定操作處理。

南寧管理處 2012年3月26日

第四篇：銀行票據(jù)憑證印制管理辦法

銀行票據(jù)憑證印制管理辦法

第一章總則 第一條

為加強(qiáng)銀行票據(jù)、保障銀行票據(jù)憑證印制安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》（中國(guó)人民銀行令［1997］第2號(hào)發(fā)布）等法律法規(guī)，規(guī)章，制定本辦法。

第二條

銀行票據(jù)憑證（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)憑證）是指空白的銀行匯票、華東三省一市銀行匯票，商業(yè)匯票、銀行本票和支票。

第三條

本辦法所稱票據(jù)憑證印制，包括票據(jù)憑證的改版、制版、訂貨、生產(chǎn)和發(fā)運(yùn)。

第四條

中國(guó)人民銀行依法對(duì)票據(jù)憑證的印制實(shí)施監(jiān)督管理。中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)按照本辦法規(guī)定，組織轄內(nèi)票據(jù)憑證印制工作。

第五條

中國(guó)印鈔造幣總公司應(yīng)按照本辦法規(guī)定，采取有效管理措施，保障票據(jù)憑證印制安全。

第二章 改版和制版

第六條 中國(guó)人民銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的需要組織票據(jù)憑證改版。

第七條

票據(jù)憑證的改版應(yīng)當(dāng)遵守下列流程：

（一）中國(guó)人民銀行提出新辦票據(jù)憑證設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)要求，確定各市、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求。

（二）中國(guó)印鈔造幣總公司負(fù)責(zé)新版票據(jù)憑證的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)工作，并組織生產(chǎn)流程測(cè)試；

使用印鈔人民幣所特有的防偽材料、防偽技術(shù)、防偽工藝和專用設(shè)備的、中國(guó)印鈔造幣總公司應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行審查。

中國(guó)印鈔造幣總公司將通過(guò)生產(chǎn)流程測(cè)試的新版票據(jù)憑證，報(bào)請(qǐng)終歸人民銀行組織業(yè)務(wù)流程測(cè)試。

中國(guó)人民銀行組織成立票據(jù)憑證評(píng)審委員會(huì)，對(duì)經(jīng)業(yè)務(wù)流程測(cè)試合格的新版票據(jù)憑證進(jìn)行審定。

第八條

銀行開(kāi)辦、新增票據(jù)業(yè)務(wù)或變更行名、行徽、行別代碼等票面要素的，應(yīng)當(dāng)辦理票據(jù)憑證制版手續(xù)、向中國(guó)人民年銀行或其分支機(jī)構(gòu)報(bào)送《金融許可證》復(fù)印件、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)其從事票據(jù)業(yè)務(wù)的批文復(fù)印件，并附行徽、行名字體和行別代碼。

第九條

政策性銀行、國(guó)有銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱全國(guó)性銀行）由其總行向中國(guó)人民銀行報(bào)送票據(jù)制版的相關(guān)材料。全國(guó)性銀行之外的其他銀行（以下簡(jiǎn)稱為地方性銀行），由其法人機(jī)構(gòu)（在中國(guó)境內(nèi)沒(méi)有法人機(jī)構(gòu)的外資銀行由其主報(bào)告行，農(nóng)村信用社由其省級(jí)管理機(jī)構(gòu)）向注冊(cè)地的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送票據(jù)制版的相關(guān)材料，逐級(jí)上報(bào)中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)。

通過(guò)城市商業(yè)銀行資金清算中心或農(nóng)信銀資金清算中心（以下統(tǒng)稱資金清算中心）辦理銀行匯票資金清算業(yè)務(wù)的銀行，使用資金清算中心統(tǒng)一標(biāo)識(shí)銀行匯票憑證的，由資金清算中心統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行報(bào)送票據(jù)制版的相關(guān)材料。

第十條

票據(jù)憑證所刊行名應(yīng)使用《金融許可證》上的中文全稱或規(guī)范化簡(jiǎn)稱，行名字體應(yīng)使用宋體或銀行行體字。

銀行需要在票據(jù)憑證上加印外國(guó)文字或少數(shù)民族文字的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)。

第一十條

中國(guó)印鈔造幣總公司根據(jù)中國(guó)人民銀行或中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行一上分支機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，進(jìn)行票據(jù)憑證制版。

第三章 訂貨

第十二條

中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織轄區(qū)內(nèi)銀行本票、支票、華東三省一市銀行匯票憑證以及地方性銀行的銀行匯票、商業(yè)匯票憑證的訂貨。地方性銀行省外分支機(jī)構(gòu)使用的銀行匯票、商業(yè)匯票憑證，由其分支機(jī)構(gòu)所在地的中國(guó)人民民銀行分支機(jī)構(gòu)組織訂貨。

銀行應(yīng)合理匡算票據(jù)憑證使用量，規(guī)范填寫(xiě)《銀行票據(jù)憑證訂貨單》，由其法人機(jī)構(gòu)或省級(jí)管轄行匯總后按時(shí)報(bào)送至中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并逐級(jí)上報(bào)中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)，匯總形成《銀行票據(jù)憑證匯總訂貨單》，提交中國(guó)印鈔造幣總公司。

第十三條

全國(guó)性銀行總行負(fù)責(zé)組織本系統(tǒng)銀行匯票，商業(yè)匯票憑正的訂貨，形成《銀行票據(jù)憑證匯總訂貨單》，提交中國(guó)印鈔造幣總公司。

第十四條

資金清算中心組織會(huì)員行的銀行匯票憑證訂貨，形成《銀行票據(jù)憑證匯總訂貨單》，提交中國(guó)印鈔造幣總公司。

第十五條

中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)購(gòu)、全國(guó)性銀行和資金清算中心應(yīng)于每年3月份和8月份集中向中國(guó)印鈔造幣總公司，提交訂貨單。

第十六條

銀行因新設(shè)機(jī)構(gòu)，新增票據(jù)業(yè)務(wù)，變更行名、航徽或行別代碼等原因需要追加訂貨的，參照第十二條、第十三條、和第十四條的規(guī)定辦理。

第十七條 中國(guó)印鈔造幣總公司收到《銀行票據(jù)憑證匯總訂貨單》后，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)簽發(fā)回執(zhí)，并及時(shí)組織票據(jù)憑證生產(chǎn)。

第四章發(fā)運(yùn)

第十八條 中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)組織訂貨的，由其與中國(guó)印鈔造幣總公司協(xié)商確定發(fā)運(yùn)方式，交貨時(shí)間和交貨地點(diǎn)。

全國(guó)性銀行集中組織訂貨的，由其總行與中國(guó)印鈔造幣總公司協(xié)商確定發(fā)運(yùn)方式，交貨時(shí)間和交貨地點(diǎn)。

交貨地點(diǎn)原則上為中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)所在城市。

第十九條

自己清算中心組織訂貨的，由其與中國(guó)印鈔造幣總公司協(xié)商確定發(fā)運(yùn)方式、交貨時(shí)間和交貨地點(diǎn)。

第二十條

中國(guó)印鈔造幣總公司對(duì)集中訂貨的票據(jù)憑證，應(yīng)在收到訂貨單后兩個(gè)月內(nèi)組織印制企業(yè)交貨。

第二十一條

印制企業(yè)應(yīng)采用汽車、鐵路、航空和郵政機(jī)要通道方式發(fā)運(yùn)票據(jù)憑證：

（一）采用汽車方式發(fā)運(yùn)的，有條件的應(yīng)實(shí)行武裝押運(yùn)；不具備武裝押運(yùn)條件的應(yīng)配有安保人員押韻。交貨時(shí)，印制企業(yè)人員應(yīng)查驗(yàn)收貨人的身份證件，確認(rèn)無(wú)誤后辦理票據(jù)憑證交接手續(xù)，收貨人應(yīng)在《銀行票據(jù)憑證簽收單》上簽章確認(rèn)。

（二）采用鐵路、航空和郵政機(jī)要方式發(fā)運(yùn)的，印制企業(yè)負(fù)責(zé)將票據(jù)憑證安全運(yùn)送至鐵路、航空或郵政機(jī)要部門，辦妥運(yùn)送手續(xù)，并及時(shí)通知收貨人。收貨人收到通知后，應(yīng)及時(shí)辦理取貨。

第二十二條

銀行直接到印制企業(yè)提取票據(jù)憑證的，必須雙人接運(yùn)，并攜帶與訂貨單記載一致的提貨人身份證原件、復(fù)印件，以及銀行出具的證明文件。

對(duì)到廠提取票據(jù)憑證的，印制企業(yè)應(yīng)實(shí)行雙人雙管制度，認(rèn)真核驗(yàn)提貨人身份證件（留存復(fù)印件）和銀行出具的證明文件。核驗(yàn)無(wú)誤后，辦理票據(jù)憑證交接手續(xù)，提貨人應(yīng)在《銀行票據(jù)憑證簽收單》上簽章確認(rèn)。

第二十三條

銀行在集中訂貨期之外追加票據(jù)憑證訂貨的，由訂貨行與中國(guó)印鈔造幣總公司協(xié)商確定發(fā)運(yùn)方式和交貨時(shí)間。

第二十四條

銀行未在規(guī)定時(shí)間和地點(diǎn)提取票據(jù)憑證的，銀行應(yīng)與中國(guó)印鈔造幣總公司另行約定。

第二十五條

票據(jù)憑證收貨人與訂貨單記載不一致的，銀行應(yīng)將變更后的收貨人姓名、證件類型、證件號(hào)碼、聯(lián)系方式等信息變動(dòng)情況，通過(guò)中國(guó)人民銀行副省城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)、全國(guó)性銀行活資金清算中心通知中國(guó)印鈔造幣總公司。

第二十六條

銀行應(yīng)在收到票據(jù)憑證之日起50日內(nèi)繳清貨款。監(jiān)督管理 第二十七條

中國(guó)印鈔造幣總公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)人民銀行的要求，制定統(tǒng)一的工藝、技術(shù)、質(zhì)量、安全、保密、等管理制度，組織、監(jiān)督印制企業(yè)使用全國(guó)統(tǒng)一的防偽專用物資生產(chǎn)票據(jù)憑證。

第二十八條

中國(guó)印鈔造幣總公司應(yīng)定期對(duì)印制企業(yè)的制度執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考評(píng)，并根據(jù)考評(píng)結(jié)果，調(diào)整印制企業(yè)承印資格，承印范圍。

第二十九條

中國(guó)印鈔造幣總公司應(yīng)于每年第一季度向中國(guó)人民銀行報(bào)送上一的票據(jù)憑證憑證印制工作報(bào)告。

第三十條

中國(guó)印鈔造幣總公司應(yīng)對(duì)銀行反映的票據(jù)憑證印制問(wèn)題及時(shí)處理。

第三十一條

銀行應(yīng)指定票據(jù)憑證訂貨、運(yùn)輸、保管、使用、銷毀制度，確保票據(jù)憑證安全。

第三十二條

銀行撤銷法人機(jī)構(gòu)或停辦票據(jù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定對(duì)未使用的票據(jù)憑證進(jìn)行銷毀，并向中國(guó)人民銀行或所在地的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的報(bào)告。

第三十三條

發(fā)生下列情況之一的，中國(guó)印鈔造幣總公司或銀行應(yīng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)報(bào)告：

（一）票據(jù)憑證存在缺失、錯(cuò)印、破損等質(zhì)量問(wèn)題；

（二）印制企業(yè)錯(cuò)發(fā)票據(jù)憑證；

（三）丟失票據(jù)憑證；

（四）發(fā)生其他重大安全事故、風(fēng)險(xiǎn)事件。、第三十四條

中國(guó)印鈔造幣總公司有下列情形之一的，由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：

（一）未按照本辦法規(guī)定及時(shí)組織、監(jiān)督印制企業(yè)生產(chǎn)票據(jù)憑證；

（二）組織印制的票據(jù)憑證存在質(zhì)量問(wèn)題，影響銀行正常辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；

（三）對(duì)印制企業(yè)管理不善，造成票據(jù)憑證印制事故；

（四）除不可抗力外，未按規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織印制企業(yè)交付票據(jù)憑證，影響銀行票據(jù)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展；

（五）違反本辦法規(guī)定出售票據(jù)憑證；

（六）未按本辦法第三十三條規(guī)定，及時(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)告；

（七）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十五條 銀行有下列情形之一的，由中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)，情節(jié)嚴(yán)重的，予以通報(bào)；

（一）未按本辦法規(guī)定制版、訂貨、收貨和結(jié)算；

（二）未按約定時(shí)間、地點(diǎn)及時(shí)提取票據(jù)憑證；

（三）未按本辦法第三十三條規(guī)定，及時(shí)向中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)報(bào)告；

（四）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十六條

銀行因未按時(shí)訂貨、未準(zhǔn)確填寫(xiě)《銀行票據(jù)憑證訂貨單》等原因，造成錯(cuò)印、錯(cuò)發(fā)或延誤使用票據(jù)憑證的，應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任。

第三十七條

違反本辦法規(guī)定，擅自印制票據(jù)憑證的單位和個(gè)人，由中國(guó)人民銀行按照《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十四條規(guī)定責(zé)令改正，處以1萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)提請(qǐng)有關(guān)部門吊銷其營(yíng)業(yè)執(zhí)照；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

附則 第三十八條

中國(guó)印鈔造幣總公司，中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)可根據(jù)本辦法，制定實(shí)施細(xì)則，并向中國(guó)人民銀行報(bào)備。

第三十九條

本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修訂。第四十條

本辦法自2013年6月1日施行。附式：

1.《銀行票據(jù)憑證訂貨單》（匯票）2.《銀行票據(jù)憑證訂貨單》（本票）3.《銀行票據(jù)憑證訂貨單》（支票）

4.《，中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)銀行票據(jù)憑證總訂貨單》（匯票）

5.《，中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)銀行票據(jù)憑證總訂貨單》（本票）

6.《，中國(guó)人民銀行副省級(jí)城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)銀行票據(jù)憑證總訂貨單》（）

7.《銀行票據(jù)憑證總訂貨單》（全國(guó)性銀行總行、資金清算中心專用）8.《銀行票據(jù)憑證簽收單》

第五篇：票據(jù)詐騙典型案件大盤點(diǎn)

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票據(jù)詐騙典型案件大盤點(diǎn)

一、紙票

1、假冒承兌匯票

在許多企業(yè)日常生意往來(lái)中，一些商家為避免麻煩，常采取撥打電話查詢票號(hào)等簡(jiǎn)易方式鑒別票據(jù)真?zhèn)?。但這種方式并不能起到有效的甄別作用。所以，盡量通過(guò)銀行等出票方進(jìn)行全面核對(duì)，一旦發(fā)現(xiàn)可疑情況應(yīng)及時(shí)報(bào)警。

典型案件：

2015年7月25日，濟(jì)南市中區(qū)公安分局大觀園派出所接到報(bào)案，稱可能遇到詐騙。報(bào)警人是沈陽(yáng)某金屬股份有限公司在濟(jì)員工羅先生，不久前，該公司設(shè)在太原的辦事處收到一張承兌匯票，對(duì)方欲以該匯票從該公司購(gòu)買價(jià)值約35萬(wàn)元的鎢鐵材料。巧合的是，該金屬公司此前遇到過(guò)類似情況，并在那場(chǎng)生意中被詐騙損失了30多萬(wàn)元的貨物。謹(jǐn)慎起見(jiàn)，公司相關(guān)負(fù)責(zé)人將此次收到的承兌匯票寄往出票

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 銀行進(jìn)行核對(duì)，果然，銀行方面初步認(rèn)定該匯票系假冒。

2、變?cè)斐袃秴R票

偽造、變?cè)斓你y行承兌匯票仿真度很高，能順利通過(guò)銀行系統(tǒng)的專用檢驗(yàn)設(shè)備，也能得到出票銀行的回復(fù)。犯罪嫌疑人利用地域跨度大，疏于實(shí)地核票的特點(diǎn)，進(jìn)而用偽造、變?cè)旌蟮拇箢~銀行承兌匯票在中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)以貼現(xiàn)的方式騙取金融系統(tǒng)、私營(yíng)企業(yè)或個(gè)人大量資金。

典型案件：

2013年9月10日，朱某伙同李某預(yù)謀用變?cè)煦y行承兌匯票后質(zhì)押借款的方式詐騙。朱某將3張小面額的銀行承兌匯票交給李某，李某在廣州將3張小面額的銀行承兌匯票變?cè)斐梢粡埥痤~為450萬(wàn)元的銀行承兌匯票。隨后李某指示陳某從廣州將偽造好的銀行承兌匯票交給朱某。2013年9月22日，朱某將其中一張變?cè)斓你y行承兌匯票交給老何等人，老何等人在明知銀行承兌匯票是變?cè)斓那闆r下，通過(guò)小翠到銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，詐騙得贓款4321520元。

3、承兌匯票丟失，他人冒名兌現(xiàn)

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企業(yè)將票據(jù)丟失后，沒(méi)有掛失。雖然很多人撿到票據(jù)會(huì)歸還失主，但有人起貪念冒名兌現(xiàn),將款項(xiàng)據(jù)為己有。所以，當(dāng)票據(jù)丟失后，企業(yè)應(yīng)第一時(shí)間進(jìn)行掛失。

典型案件：

2013年8月25日，冠縣張先生停放在冠縣工業(yè)園區(qū)晨陽(yáng)交通設(shè)施有限公司門口的汽車玻璃被砸，車內(nèi)錢包被盜，內(nèi)有15萬(wàn)元的銀行承兌匯票一張。鄧培華拾得該匯票后，明知自己持有的一張出票金額為15萬(wàn)元的銀行承兌匯票來(lái)路不明，仍然以合法持票人的名義結(jié)算給聊城一家無(wú)縫管有限公司，用以償還所欠貨款9300元。該無(wú)縫管有限公司扣除貼現(xiàn)利息款后，將剩余的135500元兌現(xiàn)給鄧培華。

4、合同協(xié)議使詐

在實(shí)際操作中，犯罪分子往往利用空殼公司以低息貼現(xiàn)為誘餌騙取企業(yè)的銀行承兌匯票，在貼現(xiàn)后只支付一部分貼現(xiàn)款以穩(wěn)住被害企業(yè)，或者直接卷款潛逃，給企業(yè)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。匯票棧提醒您：低息貼現(xiàn)的廣告不要輕信;在進(jìn)行承兌匯票貼現(xiàn)交易時(shí)，謹(jǐn)慎閱讀、簽署協(xié)議，并妥善保護(hù)好自己的那份合同，不給不法分子留下可乘之機(jī)。

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典型案件：

2014年11月16日，徐先生和同事陳先生、周小姐來(lái)到江都區(qū)，與江都居民朱某交易承兌匯票。朱某及其朋友陶某以3.25‰和3.2‰的利息，購(gòu)買徐先生公司持有的兩張承兌匯票，一張10月份簽發(fā)的100萬(wàn)元面額，另一張11月份簽發(fā)的200萬(wàn)元面額。

如此低的利息，令徐先生等人非常滿意。交易當(dāng)天，雙方簽署協(xié)議時(shí)，他趁著徐先生等人不注意，偷偷在協(xié)議書(shū)上的利息數(shù)字后面加上了“%”。朱某計(jì)劃著，如果被徐先生他們發(fā)覺(jué)，他就以粗心大意為由，在“%”后面再加一個(gè)“0”，形成“‰”。下午4點(diǎn)左右，徐先生得知匯款進(jìn)賬，但金額卻讓他們大吃一驚——242.1萬(wàn)元，比起雙方商量好的294.1萬(wàn)元，少了52萬(wàn)。

5、簽訂假購(gòu)銷合同來(lái)騙取銀行對(duì)之承兌

當(dāng)出票人向銀行申請(qǐng)承兌時(shí)，購(gòu)銷雙方只是簽訂了購(gòu)銷合同，真正的商品交易還未發(fā)生，銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購(gòu)銷合同，一些企業(yè)借此相互串通簽訂假購(gòu)銷合同，以此來(lái)騙取銀行對(duì)之承兌，獲取銀行信貸資金。

典型案件：

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2012年2月9日，龍灣一坐擁3家貿(mào)易公司的女老板管某利用偽造的購(gòu)銷合同，騙取銀行承兌匯票1000萬(wàn)元并貼現(xiàn)使用。管某還清銀行貸款1000萬(wàn)元并要求該銀行給予續(xù)貸。為了順利辦理貸款，管某利用與浙江某金屬有限公司業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)扣下留存的已蓋好該公司印章的空白合同，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，填報(bào)虛假的購(gòu)銷合同，送交銀行。銀行順利為她辦出共計(jì)1000萬(wàn)元銀行承兌匯票貸款，期限半年。后因經(jīng)營(yíng)不善，投資失敗，貸款到期后無(wú)法歸還銀行的借款，給銀行造成重大損失。

二、電票

先打款?先背書(shū)

典型案件：

2015年7月，樂(lè)清某公司反映，該公司上海辦事處與某公司洽談承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，被騙走電子承兌匯票一份，損失近5000萬(wàn)元。據(jù)了解，嫌疑人攜帶一只偽造的華夏銀行數(shù)字證書(shū)(U盾)，通過(guò)該數(shù)字證書(shū)進(jìn)入“華夏銀行網(wǎng)銀”顯示其公司賬戶資金達(dá)2億余元，以此騙取持票人對(duì)其實(shí)力的信任，并將電子承兌匯票背書(shū)給詐騙公司。得手后不法分子立即將電子承兌匯票在市場(chǎng)上貼現(xiàn)，貼現(xiàn)款項(xiàng)被迅速轉(zhuǎn)

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 移到多個(gè)個(gè)人賬戶取現(xiàn)。

2015年5月，昆明一家公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理劉某，因公司資金周轉(zhuǎn)需要，找“財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)”辦貼現(xiàn)，被騙5000萬(wàn)。劉某了解到，一家叫“恒豐銀行”的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)外宣稱可以幫助企業(yè)快速辦理電子銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并且具有周期短到賬快的特點(diǎn)，而且利息遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行。5月6日上午，劉某如約將該匯票交到了冉某的手上，但3天后劉某依舊發(fā)現(xiàn)資金沒(méi)有如約到賬。劉某立即趕到“恒豐銀行”辦公地點(diǎn)，卻發(fā)現(xiàn)已經(jīng)人去樓空。

2014年11月14日，上海恒頂*****公司(以下簡(jiǎn)稱：上海恒頂)與成都****公司的5000萬(wàn)以及陜西******公司的3000萬(wàn)，合計(jì)8000萬(wàn)的電子銀行承兌匯票，委托其公司代理票據(jù)貼現(xiàn);上海恒頂在收到電子承兌匯票之后，選擇了蘇州恒錦******公司(以下簡(jiǎn)稱：蘇州恒錦)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)。

上海恒頂與蘇州恒錦協(xié)商，上海恒頂將8000萬(wàn)票據(jù)背書(shū)給蘇州恒錦，但在約定時(shí)間，蘇州恒錦沒(méi)有將約定的貼現(xiàn)金額轉(zhuǎn)賬到制定賬戶，且蘇州恒錦電話不通，公司人去樓空。在14日16時(shí)，即大額支付系統(tǒng)關(guān)閉時(shí)，上海恒頂向上海市虹口分局報(bào)案。

2014年9月，遂寧市某再生利用有限公司經(jīng)成都銀行簽發(fā)了一

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 張金額為900萬(wàn)元的電子承兌匯票給遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司。遂寧某農(nóng)機(jī)有限公司急需現(xiàn)金，該公司負(fù)責(zé)人認(rèn)識(shí)了嘉興某貿(mào)易有限公司的負(fù)責(zé)人唐某，唐某表示能夠?qū)㈦娮訁R票兌現(xiàn)。哪曾想，遂寧某農(nóng)機(jī)公司將電子匯票轉(zhuǎn)給貿(mào)易公司后，對(duì)方就關(guān)了機(jī)。

分析：

電票在交易過(guò)程中，先打款還是先背書(shū)，這個(gè)問(wèn)題一直困擾著交易雙方;犯罪分子為獲取信任有的顯賬作假，有的先給一定的費(fèi)用，其實(shí)根本沒(méi)錢，欺騙一些不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)钠髽I(yè)或機(jī)構(gòu)的票據(jù)背書(shū)，再銷賬。

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