第一篇：審計(jì)整改報(bào)告格式

審計(jì)整改報(bào)告（格式要求）

根據(jù)《××審計(jì)報(bào)告》提出的相關(guān)問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)或建議，……，現(xiàn)整改如下：

問(wèn)題一：（審計(jì)報(bào)告中提出的相關(guān)問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)或建議）整改情況：（要求：整改情況或擬采取的措施）完成時(shí)間：（要求：整改完成的時(shí)間或擬完成的時(shí)間）責(zé)任部門：

問(wèn)題二： ……

部門負(fù)責(zé)人簽字（蓋章）： 分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字：

時(shí)間： 時(shí)間：

1注：請(qǐng)嚴(yán)格按照該格式要求撰寫整改報(bào)告，并附整改相關(guān)支撐材料。由于客觀原因?qū)е虏荒芗皶r(shí)整改的問(wèn)題，應(yīng)寫明擬采取措施和擬完成時(shí)間，并由分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后提交整改報(bào)告，待整改完成后，及時(shí)向?qū)徲?jì)處提交相關(guān)材料。

第二篇：審計(jì)整改情況報(bào)告

審計(jì)整改情況報(bào)告

山亭區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改。

一、對(duì)于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)?？棄?mèng)好，好織夢(mèng)

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

織夢(mèng)內(nèi)容管理系統(tǒng)

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：織夢(mèng)好，好織夢(mèng)。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)整改情況報(bào)告

（二）主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第**會(huì)議報(bào)告20**年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20**市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

（一）關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20**年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20**年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

（四）關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20**年部門預(yù)算時(shí)，將20**年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。

（五）關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見(jiàn)》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改；二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn)，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。

三、下一步的工作措施

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20**年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

（二）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)市級(jí)部門預(yù)算，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20**年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過(guò)程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（郴財(cái)辦〔20**〕12號(hào)），明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。

（四）進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改情況報(bào)告

（三）陽(yáng)縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長(zhǎng)陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》悉（平審責(zé)報(bào)[20**]3號(hào)），我局高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，專門成立審計(jì)問(wèn)題整改小組，落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來(lái)款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問(wèn)題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、切實(shí)加強(qiáng)四公經(jīng)費(fèi)管理

20**年我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20**年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬(wàn)元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬(wàn)元，與去年同期相比減少69%。

二、切實(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)清理工作

（二）當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)有5筆，具體項(xiàng)目如下

其他應(yīng)收款

A、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

貸：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

借：其他應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

縣水保所帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款30000元（20**年2月28日暫借辦公費(fèi)）

貸：上級(jí)補(bǔ)助收入30000元（20**年3月份會(huì)計(jì)分錄有誤）

借：銀行存款25000元（20**年1月份暫借款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水利局25000元

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-水保所-縣水利局25000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所25000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余30000元

貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-縣水土保持監(jiān)督所30000元

3、單位應(yīng)收款中德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元（預(yù)付審計(jì)費(fèi)），其中掛帳時(shí)間20**年12月，德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開(kāi)據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元；貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。

其他應(yīng)付款

A、原會(huì)計(jì)分錄情況

水利局帳套原會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款350000元（20**年8月6日大隊(duì)匯入暫存款）

貸：其他應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)350000元

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月9日退回暫存款）借：銀行存款280000元（20**年8月11日大隊(duì)匯入購(gòu)車款）

貸：其他收入-其他280000元

縣水政監(jiān)察大隊(duì)原會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)收款-縣水利局350000元

貸：銀行存款350000元（20**年8月6日匯出暫存款）

借：銀行存款280000元（20**年8月9日收回暫存款）

貸：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

借：其他應(yīng)收款-縣水利局280000元

貸：銀行存款280000元（20**年8月11日匯出購(gòu)車款）

B、內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳后會(huì)計(jì)分錄

借：其他應(yīng)付款-單位及個(gè)應(yīng)付款-縣水政監(jiān)察大隊(duì)70000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局70000元

借：事業(yè)結(jié)余-基本結(jié)余280000元

貸：其他應(yīng)收款-水政大隊(duì)-縣水利局280000元

2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉(cāng)段12994.99，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17，并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中，已做好項(xiàng)目計(jì)劃，預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

三、加強(qiáng)人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問(wèn)題，20**年以來(lái)我局加強(qiáng)人事管理，積極爭(zhēng)取編制，截至20**年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了，同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

通過(guò)審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長(zhǎng)陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問(wèn)題，今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。

第三篇：財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告

我的快捷通道標(biāo)題全文商品分類信息搜索中國(guó)內(nèi)陸第一性感模8月韓妞出街最搶鏡韓國(guó)第一模特-林智這個(gè)韓國(guó)明星叫什么就會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)所在財(cái)務(wù)審計(jì)中提出的問(wèn)題，進(jìn)行整改，并編寫整改報(bào)告，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告》。報(bào)告中藥寫入那些內(nèi)容?有沒(méi)有格式要求?請(qǐng)大家?guī)兔Γx謝！你只要是針對(duì)審計(jì)報(bào)告所提出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明，并說(shuō)出整改意見(jiàn)。大秀場(chǎng)中國(guó)內(nèi)陸第一性感模特韓國(guó)第一模特-林智慧這個(gè)韓國(guó)明星叫什么名男人最愛(ài)的6款性感發(fā)絲開(kāi)機(jī)時(shí)主機(jī)指示燈一閃2010kandao.com版權(quán)所有：未經(jīng)書(shū)面授權(quán)，禁止復(fù)制或建立鏡像浙ICp備07024853號(hào)本站所有信息來(lái)源互聯(lián)網(wǎng),如侵犯您的合法權(quán)利，請(qǐng)及時(shí)與我們聯(lián)系，我們將第一時(shí)間處理。

第四篇：怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告

我單位審計(jì)存在的問(wèn)題：

1、工資123000元由我單位墊付后上級(jí)匯入我單位，我單位將該款進(jìn)入往來(lái)款，沒(méi)進(jìn)入損益核算.，怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告，整改報(bào)告《怎樣寫審計(jì)整改報(bào)告》。

2、單位其他應(yīng)收款--周轉(zhuǎn)金賬戶，未按債務(wù)人對(duì)象設(shè)置明細(xì)科目。

3、帳上存貨金額28000元，但實(shí)物已經(jīng)不存在。

4、購(gòu)買的烤火器直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，應(yīng)作為低值易耗品核算。

5、單位不是獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，不應(yīng)有實(shí)收資本、資本公積、盈余公積。請(qǐng)問(wèn)

第五篇：部門審計(jì)整改情況報(bào)告

篇一：對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重 對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”

被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。

一、查看文書(shū)的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。

二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。

三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。

審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。（張志華）篇二：關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告-上海市審計(jì)局 關(guān)于審計(jì)整改情況的報(bào)告 上海市審計(jì)局

上海市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：

現(xiàn)就2012本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，向市人大常委會(huì)報(bào)告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取了市政府《關(guān)于2012市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題的整改提出了審議意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，市政府高度重視，楊雄市長(zhǎng)于8月12日主持召開(kāi)市政府第20次常務(wù)會(huì)議，專門聽(tīng)取關(guān)于2012市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，并對(duì)落實(shí)審計(jì)整改做了部署，要求對(duì)執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不到位的問(wèn)題，切實(shí)加強(qiáng)管理，做到越管越嚴(yán)；對(duì)制度本身不夠完善的問(wèn)題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時(shí)間表，落實(shí)整改責(zé)任。相關(guān)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，通過(guò)召開(kāi)專題會(huì)議、建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計(jì)整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過(guò)場(chǎng)。二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)單位將審計(jì)整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計(jì)建議，修訂完善了會(huì)議申報(bào)、審批及備案制度。三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報(bào)審計(jì)結(jié)果，要求各單位、各部門增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)審計(jì)披露的共性問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)照自查，改進(jìn)工作，杜絕類似問(wèn)題發(fā)生，真正將審計(jì)整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會(huì)議上向處級(jí)以上干部通報(bào)審計(jì)情況，開(kāi)展案例教育，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改進(jìn)。

一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算、市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時(shí)調(diào)整預(yù)算的問(wèn)題，市財(cái)政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級(jí)自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的預(yù)算，提高財(cái)政資金使用效率。

2.對(duì)公務(wù)卡制度改革實(shí)施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問(wèn)題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題，楊浦等5個(gè)區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月,將33戶企業(yè)2012年應(yīng)征入庫(kù)的3.04億元稅款征收入庫(kù)，閔行等4個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)已通過(guò)匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。

2.對(duì)部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問(wèn)題，長(zhǎng)寧等3個(gè)區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫(kù)，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫(kù)，稅務(wù)部門正在催報(bào)催繳中。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支管理審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.對(duì)部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍的問(wèn)題，市財(cái)政局正會(huì)同市國(guó)資委，對(duì)委托12個(gè)部門監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳制度。2.對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審時(shí)間較長(zhǎng)的問(wèn)題，市財(cái)政局已明確從2014年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財(cái)政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編審進(jìn)度。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、長(zhǎng)興島開(kāi)發(fā)建設(shè)管委會(huì)辦公室、市社會(huì)工作黨委、市委黨史研究室、市級(jí)機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個(gè)預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問(wèn)題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問(wèn)題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的71.12%；其余問(wèn)題，主要是預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題，已由相關(guān)部門承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購(gòu)資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改情況 1.對(duì)部分專項(xiàng)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題，有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)已在2013年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014預(yù)算編報(bào)范圍。市衛(wèi)生計(jì)生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報(bào)借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報(bào)。

2.對(duì)部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問(wèn)題，有關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財(cái)政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強(qiáng)對(duì)訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評(píng)審，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后有計(jì)劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金結(jié)余納入各預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。3.對(duì)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問(wèn)題，有關(guān)單位修訂篇三：審計(jì)局整改情況報(bào)告 審計(jì)局整改情況報(bào)告

在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，近幾年我局各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，在全市審計(jì)系統(tǒng)保持“第一方陣”，連續(xù)受到市審計(jì)表彰獎(jiǎng)勵(lì)。可是與當(dāng)前新形勢(shì)、新任務(wù)、新發(fā)展的要求相比，還存在著不小的差距和一些問(wèn)題。為進(jìn)一步解決在思想觀念、工作落實(shí)等方面存在的問(wèn)題，大力解放思想，大膽創(chuàng)新工作，全面提高執(zhí)行落實(shí)的能力，我局根據(jù)區(qū)委統(tǒng)一部署，深入開(kāi)展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)。現(xiàn)將有關(guān)自查報(bào)告及整改情況匯報(bào)如下。

一、活動(dòng)開(kāi)展情況

為提高效能、增強(qiáng)效果，我局將“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)與繁忙的審計(jì)工作協(xié)調(diào)安排，周密部署，扎實(shí)有效地加以推進(jìn)?；顒?dòng)開(kāi)展以來(lái)，我局按照區(qū)委確定的工作程序和方法步驟，通過(guò)召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，開(kāi)展“落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀大討論”，學(xué)習(xí)省、市委有關(guān)文件，深入查找與落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快跨越式發(fā)展不相適應(yīng)的思想觀念，順利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建設(shè)新龍亭”階段各項(xiàng)工作任務(wù)，目前正扎實(shí)推進(jìn)“創(chuàng)新機(jī)制，提高抓落實(shí)的能力”階段工作。局全體同志圍繞單位職能和個(gè)人崗位職責(zé)，通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、發(fā)放征求意見(jiàn)表、深入基層調(diào)研等形式，廣泛征求了社會(huì)各界和群眾的意見(jiàn)與建議，全面查找了單位和個(gè)人在落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府部署的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)方面，以及解放思想主題實(shí)踐活動(dòng)、整改措施、承諾事項(xiàng)落實(shí)方面存在的問(wèn)題，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真梳理和深入剖析。在此基礎(chǔ)上，我局經(jīng)研究制定了整改方案，二、關(guān)于存在的主要問(wèn)題和差距

通過(guò)學(xué)習(xí)討論廣泛征求意見(jiàn)，大家認(rèn)為，我局在人少事多的情況下，認(rèn)真履行責(zé)任，作了大量工作。但是，與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的要求，與形勢(shì)發(fā)展的要求，還存在較大的差距，主要表現(xiàn)在：

（一）思想解放不夠，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作不夠。審計(jì)工作思路、工作方式創(chuàng)新不夠，滿足于按部就班，不越雷池半步，只求不出問(wèn)題過(guò)得去，不求大膽創(chuàng)新過(guò)得硬。

（二）工作緊迫感、責(zé)任感不強(qiáng)。習(xí)慣于被動(dòng)式地接受任務(wù)完成任務(wù)，缺乏自覺(jué)、積極、主動(dòng)地開(kāi)展工作。工作事項(xiàng)多時(shí)，缺乏統(tǒng)籌兼顧合理安排。

（三）、工作作風(fēng)不夠深入、不夠扎實(shí)。存在以會(huì)議落實(shí)會(huì)議、以文件落實(shí)文件的問(wèn)題，抓落實(shí)不夠；主動(dòng)提出工作意見(jiàn)和建議、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀不夠；認(rèn)真改進(jìn)工作、提高工作質(zhì)量和效率不夠。

（四）工作的前瞻性不夠、不足。在實(shí)際工作中，往往只習(xí)慣于領(lǐng)導(dǎo)部署什么就抓什么，習(xí)慣于就工作抓工作，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)理解的不深、不透，沒(méi)有從更高的目標(biāo)去認(rèn)識(shí)去要求，眼界不夠開(kāi)闊。

三、存在這些問(wèn)題的原因分析

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)不夠。工作一忙就放松了學(xué)習(xí)，因而對(duì)形勢(shì)缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，對(duì)改革開(kāi)放的宏觀趨勢(shì)和發(fā)展機(jī)遇認(rèn)識(shí)不足，思想準(zhǔn)備不夠充分。

（二）主觀努力不夠。工作中往往強(qiáng)調(diào)客觀原因多，認(rèn)為局機(jī)關(guān)人員少，干事吃力不討好，多一事不如少一事等等。

（三）缺乏憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活，難以激發(fā)吃苦耐勞、勇往直前的創(chuàng)新精神和實(shí)干精神。

四、整改落實(shí)情況

針對(duì)上述問(wèn)題，我局立足部門職能，結(jié)合崗位要求，從工作的目標(biāo)、改革的深度、創(chuàng)業(yè)的環(huán)境、發(fā)展的效果等具體方面入手，以“抓創(chuàng)新、重落實(shí)、促發(fā)展、爭(zhēng)一流”為指導(dǎo)，結(jié)合審計(jì)部門的具體情況，我們認(rèn)為做好審計(jì)工作要體現(xiàn)以下“五個(gè)創(chuàng)新”：一是創(chuàng)新審計(jì)理念。理念決定思路，思路決定出路。要拋棄那些不適宜、陳舊的審計(jì)理念，樹(shù)立起符合科學(xué)發(fā)展觀、符合建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村、符合構(gòu)建和諧社會(huì)要求的新理念。二是創(chuàng)新工作思路。要認(rèn)清形勢(shì)，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，把握好審計(jì)工作的切入點(diǎn)和著力點(diǎn)；要解放思想，更新觀念，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。三是創(chuàng)新審計(jì)內(nèi)容。要在全面提升審計(jì)成果質(zhì)量的同時(shí)，積極探索通過(guò)對(duì)權(quán)力運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)督，促進(jìn)政府機(jī)關(guān)依法行政，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗的新路子。四是創(chuàng)新審計(jì)方法。要逐步實(shí)現(xiàn)由單一的、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)為主，向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理績(jī)效審計(jì)、財(cái)經(jīng)法紀(jì)審計(jì)等多種相互結(jié)合的審計(jì)方式轉(zhuǎn)變。五是創(chuàng)新審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以審計(jì)創(chuàng)新為動(dòng)力，以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心，以加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提升審計(jì)工作水平，加強(qiáng)審計(jì)管理，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，樹(shù)立求真務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作作風(fēng)。為此提出了七項(xiàng)措施抓好行風(fēng)建設(shè)。一是堅(jiān)持“審計(jì)執(zhí)法六公開(kāi)”，全面實(shí)施陽(yáng)光審計(jì)，不 斷增加審計(jì)工作的透明度?！皩徲?jì)執(zhí)法六公開(kāi)”，即：公開(kāi)審計(jì)職權(quán)、公開(kāi)審計(jì)程序、公開(kāi)審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)容、公開(kāi)審計(jì)結(jié)果、公開(kāi)審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開(kāi)審計(jì)機(jī)關(guān)接受監(jiān)督檢查的措施。并設(shè)立舉報(bào)電話,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督。通過(guò)實(shí)行“審計(jì)執(zhí)法六公開(kāi)”,一方面使社會(huì)各界了解審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍、審計(jì)工作程序和審計(jì)內(nèi)容,監(jiān)督審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員在職權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按審計(jì)工作程序進(jìn)行審計(jì);另一方面使被審計(jì)單位了解審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過(guò)程中應(yīng)遵循的行為規(guī)范和應(yīng)保持的敬業(yè)態(tài)度,監(jiān)督審計(jì)人員的審計(jì)執(zhí)法行為,增加審計(jì)工作的透明度，達(dá)到陽(yáng)光施政的目的。二是搞好“三查”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正審計(jì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題?！叭椤奔矗簜€(gè)人自查，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，審計(jì)組全體成員就審計(jì)工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律遵守情況進(jìn)行自查，并由審計(jì)組長(zhǎng)代表審計(jì)組全體成員向主管局長(zhǎng)進(jìn)行匯報(bào)；本局督查，審計(jì)機(jī)關(guān)以審計(jì)回訪的形式，結(jié)合檢查被審計(jì)單位審計(jì)決定落實(shí)情況，檢查審計(jì)人員在審計(jì)期間廉政紀(jì)律、工作紀(jì)律執(zhí)行情況；社會(huì)調(diào)查，審計(jì)機(jī)關(guān)每半年就行風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)等方面，以召開(kāi)行風(fēng)監(jiān)督員座談會(huì)和向社會(huì)發(fā)放調(diào)查表的形式，廣泛征求意見(jiàn)和建議。通過(guò)“三查”，我們發(fā)現(xiàn)搞就地審計(jì)在一定程度會(huì)增加被審計(jì)單位的負(fù)擔(dān)，也容易出現(xiàn)吃請(qǐng)應(yīng)酬的現(xiàn)象，浪費(fèi)有效的工作時(shí)間。為此，我們決定凡是條件具備的審計(jì)項(xiàng)目全部實(shí)行報(bào)送審計(jì)，盡量減少審計(jì)人員與被審計(jì)單位的直接接觸時(shí)間，此舉有效地提高了審計(jì)工作效率，保證了審計(jì)工作質(zhì)量。

三是嚴(yán)把“三關(guān)”，全面杜絕行業(yè)不正之風(fēng)?！叭P(guān)”即：審前培訓(xùn)關(guān)，在審計(jì)前進(jìn)行有關(guān)行業(yè)政策法規(guī)培訓(xùn)的同時(shí)，由局長(zhǎng)進(jìn)行廉政預(yù)警教育，增強(qiáng)審計(jì)人員廉政自覺(jué)性；審中約束關(guān)，堅(jiān)持實(shí)行審計(jì)廉政反饋卡制度，將廉政反饋卡送達(dá)被審計(jì)單位，由被審計(jì)單位填寫審計(jì)人員工作期間廉政紀(jì)律執(zhí)行情況，直接送交或郵寄審計(jì)機(jī)關(guān)。審后問(wèn)題定性處理關(guān)，在對(duì)審計(jì)問(wèn)題的定性處理上，一要堅(jiān)持由局進(jìn)行復(fù)核，二要堅(jiān)持審計(jì)處理、處罰由局集體研究決定，防止出現(xiàn)人情審計(jì)、