第一篇：淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

(2009-01-21 16:48:04)轉(zhuǎn)載▼

標(biāo)簽：

財(cái)經(jīng)

票據(jù)業(yè)務(wù)

票據(jù)市場(chǎng)

銀行承兌匯票

淺析我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要：我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)近年來(lái)得到了較快的發(fā)展，對(duì)于經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展起到了積極的作用。然而，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，其問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)。主要表現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)比較粗放，票據(jù)業(yè)務(wù)不具有真實(shí)貿(mào)易背景，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等。這些問(wèn)題的存在，不僅使一些金融機(jī)構(gòu)蒙受了經(jīng)濟(jì)損失，更使其經(jīng)營(yíng)信譽(yù)受到了極大損害。銀行必須采取有效措施，維護(hù)正常經(jīng)營(yíng)秩序。

隨著我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)已經(jīng)難以滿足銀行自身發(fā)展的需要。票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)新興的中間業(yè)務(wù)，以它獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)占據(jù)了銀行業(yè)務(wù)的一席之地,并逐步進(jìn)入了快速發(fā)展階段。

與傳統(tǒng)的一般貸款相比較，票據(jù)業(yè)務(wù)的獨(dú)特性表現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先是其較低的風(fēng)險(xiǎn)性。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上就是一種特殊的貸款形式，一般貸款是到期后才收息，而票據(jù)貼現(xiàn)是先收息后放款，因此其安全性就大大增加；同時(shí)貼現(xiàn)是以票據(jù)作為抵押，到期后由承兌人承兌付款，從而降低了貼現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。其次是其較高的流動(dòng)性。一般貸款的期限要半年以上，而且期限固定；而票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)才6個(gè)月，大多數(shù)都在 1個(gè)月左右，甚至十幾天，相對(duì)比較靈活。因此，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一方面很好地解決了中小企業(yè)短期融資的難題；另一方面，也增加了銀行的盈利性，逐漸成為國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的業(yè)務(wù)之一。

目前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，但發(fā)展過(guò)程中也存在很多違規(guī)問(wèn)題，商業(yè)銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的原因是多方面的。

一、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的原因分析

票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)低、成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒(méi)有積極性按照現(xiàn)行法律法規(guī)和政策規(guī)定，商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票只收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。

（一）商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審批都集中在市分行,辦理卻在各支行，辦一筆承兌匯票花費(fèi)的各種人工費(fèi)用、管理費(fèi)用要高于承兌手續(xù)費(fèi)。因此從實(shí)際操作和成本效益方面來(lái)講，銀行辦理承兌匯票業(yè)務(wù)只能對(duì)貿(mào)易背景作形式上的審查，不會(huì)花大氣力去調(diào)查企業(yè)是否有真實(shí)的交易，了解簽發(fā)承兌匯票后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，但迫于法律法規(guī)的要求和應(yīng)付監(jiān)管部門(mén)的檢查，商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易背景往往會(huì)作形式上的要求，但不會(huì)作實(shí)質(zhì)上的審查。而且，銀行審查貿(mào)易背景還會(huì)妨礙銀行自身承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前在商業(yè)銀行辦理全額質(zhì)押或 100％保證金業(yè)務(wù)的基本上都是個(gè)體工商戶和民營(yíng)企業(yè)，還有的是不符合資格的企業(yè)及其他組織。個(gè)體工商戶、民營(yíng)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)沒(méi)有正規(guī)的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)濟(jì)往來(lái)往往是口頭約定，或有一個(gè)簡(jiǎn)單的協(xié)議或合同，沒(méi)有具體的金額、品種、質(zhì)量、結(jié)算方式等內(nèi)容，按規(guī)定這些不符合辦理承兌匯票的 條件。如果商業(yè)銀行把這些客戶拒之門(mén)外，損害的則是自己的利益。

（二）銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景非常復(fù)雜，銀行在審查中不好操作。

1、經(jīng)濟(jì)合同約定的付款日期與實(shí)際付款日期往往不一致，銀行若依據(jù)交易合同約定的付款日期與承兌匯票日期核對(duì)，交易真實(shí)性便不好判斷，若不要求兩者日期在約定的付款期內(nèi)，承兌匯票開(kāi)出日期則更不好確定，承兌匯票對(duì)應(yīng)的合同也不好確定。

2、付款方式往往有多種形式，很多經(jīng)濟(jì)交易要求部分用承兌匯票，部分用現(xiàn)款，合同金額與承兌匯票金額不好對(duì)應(yīng)，判斷貿(mào)易背景也有困難。

3、合同規(guī)定金額與實(shí)際成交金額不一致，合同金額與承兌匯票金額不能對(duì)應(yīng)，但又不能武斷地認(rèn)定該承兌匯票無(wú)貿(mào)易背景。

4、與上述情況相對(duì)應(yīng)簽訂年度合同的企業(yè)，簽發(fā)下筆承兌匯票所需上筆交易增值稅發(fā)票到底應(yīng)是哪一份便不好確定，要求增值稅發(fā)票也就沒(méi)有意義，因?yàn)樵谠摃r(shí)問(wèn)段內(nèi)，企業(yè)會(huì)有很多增值稅發(fā)票，有的是原來(lái)用其他方式付款的，或者同一份增值稅發(fā)票多次使用，或在不同的銀行使用，簽發(fā)承兌匯票的銀行控制不了。如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理貼現(xiàn)，即使銀行要求增值稅發(fā)票原件，企業(yè)也會(huì)采取同一份發(fā)票多次使用的辦法，但銀行往往只是形式上要求有復(fù)印件，企業(yè)便可多次使用同一份增值稅發(fā)票。

5、交易合同形式多樣，銀行審查合同有困難。按照《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書(shū)面形式、口頭形式和其他形式；書(shū)面形式又有合同書(shū)、信件和數(shù)據(jù)電文，包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等形式，銀行很難區(qū)分這些合同的真假。

（三）嚴(yán)厲的考核機(jī)制迫使商業(yè)銀行違規(guī)操作目前商業(yè)銀行都有嚴(yán)格的考核制度，為了完成考核任務(wù)，有的銀行被迫采取曲折的形式來(lái)完成一些考核指標(biāo)。

1、為完成中問(wèn)業(yè)務(wù)考核指標(biāo)違規(guī)辦理匯票業(yè)務(wù)。時(shí)下各商業(yè)銀行都規(guī)定有中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，但內(nèi)地經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展水平很低，各種金融創(chuàng)新產(chǎn)品使用率低。完成中間業(yè)務(wù)指標(biāo)的渠道很窄，發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講能時(shí)完成存款與中問(wèn)業(yè)務(wù)兩項(xiàng)考核指標(biāo)，所以銀行的積極性很高，但是否合規(guī)，銀行則很少考慮。

2、為完成存款考核任務(wù)違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。實(shí)際操作中，銀行為企業(yè)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)最主要的目的是為了吸收存款。銀行簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理貼現(xiàn)吸收保證金存款和貼現(xiàn)資金存款。

（四）企業(yè)有利可圖，愿意配合銀行弄虛作假。辦理票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)來(lái)講有利可圖，企業(yè)也愿意辦理。

1、企業(yè)可以套取利差?，F(xiàn)在各行執(zhí)行的保證金存款利率為1．89％，而手續(xù)費(fèi)為萬(wàn)分之五，利差為 1．85％。企業(yè)為了賺取差價(jià)，愿意到銀行辦理銀行承兌匯票結(jié)算。

2、便利企業(yè)低成本使用資金。企業(yè)使用銀行承兌匯票節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用，便利了商品交易。在票據(jù)管理寬松的條件下，企業(yè)把收到的匯票交給銀行作質(zhì)押，銀行可以免收手續(xù)費(fèi)，有的銀行還對(duì)企業(yè)實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)車(chē)專(zhuān)班服務(wù)，直接在企業(yè)簽發(fā)承兌匯票。有的企業(yè)根本不使用自己的資金，交易收進(jìn)、付出的全是票據(jù)，因此好企業(yè)不使用銀行貸款，主要靠簽發(fā)匯票進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。

3、企業(yè)能得到額外收益。對(duì)大戶企業(yè)，銀行除在辦理承兌和貼現(xiàn)時(shí)放松條件，往往還違反規(guī)定不收或少收手續(xù)費(fèi)，降低利率貼現(xiàn)，并把承兌、貼現(xiàn)、存款、中間業(yè)務(wù)等綜合算賬，然后給企業(yè)一定的額外好處。

（五）不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)迫使銀行違規(guī)操作近幾年來(lái)，商業(yè)銀行把票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)品種進(jìn)行發(fā)展，票據(jù)總量增加很快，本地票據(jù)市場(chǎng)被分割后，有的金融企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向外地市場(chǎng)。隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行在競(jìng)爭(zhēng)手法上也花樣翻新，一定程度上導(dǎo)致了銀行違規(guī)操作。二，商業(yè)銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的問(wèn)題

隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的 日益發(fā)展，隨之而來(lái)的問(wèn)題 也逐漸增多。主要的問(wèn)題表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

（一）票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展不平衡。

我國(guó)《票據(jù)法》明確規(guī)定 “票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！币虼?，目前票據(jù)市場(chǎng)只有交易性票據(jù)，而沒(méi)有融資性票據(jù)。在允許的交易性票據(jù)中，也只是銀行承兌匯票占據(jù)了絕大多數(shù)，商業(yè)承兌匯票由于風(fēng)險(xiǎn)較大而難被接受。從業(yè)務(wù)種類(lèi)上來(lái)看，票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展極不平衡。

除此之外，我國(guó)各地區(qū)的票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展也不平衡。東部沿海地區(qū)及其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市憑借其雄厚的資金實(shí)力、借助宏觀政策的支持，大力發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步加深了票據(jù)市場(chǎng)的區(qū)域性特征。而中西部地區(qū)由于資金短缺，票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢、滯后，也制約了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展。

（二）票據(jù)業(yè)務(wù)管理缺乏嚴(yán)格規(guī)范。

目前，辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)最常見(jiàn)的問(wèn)題就是對(duì)沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌和現(xiàn)。主要表現(xiàn)形式有：(一)是經(jīng)辦人員未嚴(yán)格審查產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同及增值稅發(fā)票，就為無(wú)效商品交易合同簽發(fā)銀行承兌匯票；銀行采用開(kāi)新票還舊票的方式，對(duì)沒(méi)有真實(shí)交易背景的出票人滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票；超過(guò)商品交易金額簽發(fā)銀行承兌匯票 ；為同一號(hào)碼增值稅發(fā)票辦理多筆貼現(xiàn)等。(二)是在票據(jù)業(yè)務(wù)中還存在很多違規(guī)操作，如超授權(quán)簽發(fā)銀行承兌匯票和辦理貼現(xiàn)；為背書(shū)不連續(xù)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)，不按規(guī)定收取銀行承兌匯票保證金等。近幾年，商業(yè)銀行雖然普遍加強(qiáng)了信貸管理，完善了內(nèi)控制度建設(shè)，但對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理依然存在薄弱環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部往往忽視風(fēng)險(xiǎn)防范，有章不循、違規(guī)操作。不僅擾亂了市場(chǎng)秩序，無(wú)形中也弱化了央行貨幣政策功能的正常發(fā)揮。

（三）利用票據(jù)犯罪現(xiàn)象頻率升高。

近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，利用票據(jù)作案的頻率也隨之升高，作案手段相應(yīng)升級(jí)，有些地區(qū)竟出現(xiàn)了多達(dá)百人的票據(jù)詐騙團(tuán)伙，票據(jù)詐騙形式也多種多樣。一般銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分為兩種，一種是外部風(fēng)險(xiǎn)，即不法分子直接偽造、變?cè)煦y行承兌匯票，騙取銀行資金，造成銀行信貸資金損失；另一種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自內(nèi)部，常常是銀行內(nèi)部人員和企業(yè)勾結(jié)，盜取信息，內(nèi)外呼應(yīng)作案。目前，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為銀行防范的重點(diǎn)。

不法分子造假的環(huán)節(jié)層出不窮，主要有：私刻存款戶預(yù)留銀行印鑒、偽造保證合同、偽造核保手續(xù)文件、偽造對(duì)賬單等。而一些商業(yè)銀行，特別是股份制銀行，為了搶奪票據(jù)市場(chǎng)，片面地追求業(yè)務(wù)量，往往疏于風(fēng)險(xiǎn)防范，以致造成不良后果。

（四）商業(yè)銀行鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚氖侄温浜?、能力受限?/p>

在實(shí)際工作中，客戶提供的商品交易合同復(fù)印件和大額交易合同，工作人員僅能夠?qū)彶槭崭犊铍p方是否是商品交易合同當(dāng)事人，簽發(fā)票據(jù)金額是否在商品交易合同約定金額內(nèi) 對(duì)于印鑒，只能用肉眼去對(duì)比預(yù)留印鑒，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的鑒別儀器，很難辨別真?zhèn)巍?/p>

（五）市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)與投機(jī)弱化了票據(jù)業(yè)務(wù)收益，銀行業(yè)整體利益受損。由于票據(jù)是一項(xiàng)集流動(dòng)性、效益性和安全性于一體的業(yè)務(wù)，成為各金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。各金融機(jī)構(gòu)除了在提高服務(wù)質(zhì)量和辦事效率上下功夫外，最主要的競(jìng)爭(zhēng)手段就是降低貼現(xiàn)利率，以較低的利率吸引客戶。同時(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)快發(fā)展引發(fā)的貸款結(jié)構(gòu)性變化。對(duì)傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)生了經(jīng)營(yíng)替代。票據(jù)業(yè)務(wù)相對(duì)的低收益降低了金融機(jī)構(gòu)的整體信貸資產(chǎn)收益水平。

三，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)良好發(fā)展的措施。

針對(duì)上述問(wèn)題，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極防范風(fēng)險(xiǎn)，努力保持票據(jù)業(yè)務(wù)健康、快速、穩(wěn)定的發(fā)展

（一）拓展票據(jù)業(yè)務(wù)思路，豐富業(yè)務(wù)品種

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)形式比較單一，基本上以銀行承兌匯票的貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為主，而對(duì)商業(yè)承兌匯票涉足較少。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)承兌匯票作為一種便利 結(jié)算和融資工具，占據(jù)了票據(jù)市場(chǎng)很重要的地位。在我國(guó) 當(dāng)前的金融發(fā)展形勢(shì)下，大力發(fā)展銀行承兌匯票很有必要。首先，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票的成本較低，銀行可從中盈利；其次，通過(guò)商業(yè)承兌匯票這一載體可以對(duì)商業(yè)信用的發(fā)展起到促進(jìn)的作用；其三，通過(guò)授予企業(yè)簽發(fā)資格，可以形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，進(jìn)一步改善社會(huì)信用環(huán)境。

除了交易性的商業(yè)匯票，商業(yè)銀行應(yīng)嘗試發(fā)展融資性票據(jù)。融資性票據(jù)沒(méi)有真實(shí)的貿(mào)易背景，是以融資為惟一目的的票據(jù)，它實(shí)質(zhì)上就是一種信用貸款。發(fā)展融資性票據(jù)可以優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力加強(qiáng)。當(dāng)然，這要建立在優(yōu)良的社會(huì)信用基礎(chǔ)以及一定的市場(chǎng)規(guī)模前提下，同時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)也是極為重要的。

（二）加強(qiáng)監(jiān)管、完善內(nèi)控機(jī)制

首先，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高票據(jù)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，要求其熟練掌握票據(jù)的基本要素并學(xué)會(huì)鑒別假票，將假票拒之門(mén)外。其次，要進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的自覺(jué)性，堅(jiān)持事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，逐級(jí)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格審查各個(gè)環(huán)節(jié)，杜絕經(jīng)辦過(guò)程中的不合規(guī)現(xiàn)象，確保票據(jù)業(yè)務(wù)工作正常開(kāi)展。再次，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行思想教育，提高其職業(yè)道德，以防止內(nèi)外 勾結(jié)、弄虛作假、協(xié)同作案的情況發(fā)生，從而減少票據(jù)犯罪的幾率。

（三）建立統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺(tái)

目前，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，票據(jù)業(yè)務(wù)大多是由專(zhuān)門(mén)的中介機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。由于票據(jù)業(yè)務(wù) 自身具有專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)連續(xù) 性強(qiáng)等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)又比較集中，非常適合專(zhuān)業(yè)化統(tǒng)一經(jīng) 營(yíng)。同時(shí)，由專(zhuān)業(yè)的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)代理，又可以降低商業(yè)銀行的成本，提高市場(chǎng)效率，有效地降低票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，從而減少損失。因此，對(duì)于剛剛起步的我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)，應(yīng)嘗試組建統(tǒng)一的票據(jù)中介機(jī)構(gòu)。

除此之外，目前亟待解決的是票據(jù)查詢速度慢、環(huán)節(jié)多、被查詢行不配合等問(wèn)題，為此商業(yè)銀行應(yīng)盡快聯(lián)手建立全國(guó)統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)業(yè)務(wù)信息登記、查詢和監(jiān)控系統(tǒng)，商業(yè)銀行通過(guò)網(wǎng)絡(luò)即可查詢到票據(jù)的真?zhèn)?，從而提高工作效率?/p>

（四）嚴(yán)格建立票據(jù)業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍，努力減少操作風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，使其不僅掌握了解我國(guó)宏觀金融政策，具備營(yíng)銷(xiāo)觀念和 責(zé)任感，而且熟悉票據(jù)信貸、結(jié)算、法律等多方面的業(yè)務(wù)知識(shí)。同時(shí)，要加大職業(yè)道德教育，防范從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)

（五）開(kāi)發(fā)適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展的信息系統(tǒng)，應(yīng)用高科技手段防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要盡快在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信息共享，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)真實(shí)性的審核。以提高業(yè)務(wù)效率，降低業(yè)務(wù)成本，防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

轉(zhuǎn)載]分享:銀行為什么喜歡做承兌匯票業(yè)務(wù)Romney 字體： 大 小換膚： 收藏

原文地址:分享:銀行為什么喜歡做承兌匯票業(yè)務(wù)Romney作者:濟(jì)南實(shí)習(xí)

Romney:一直聽(tīng)說(shuō)銀行喜歡做承兌匯票業(yè)務(wù),理由是可以派生存款。但是對(duì)這個(gè)派生存款的過(guò)程一直不甚了然。偶然查到這篇年代較為文章,覺(jué)得解釋的比較清楚,給大家一起分享一下。剛發(fā)布的中報(bào)也表明,銀行承兌匯票一塊,增速快于貸款增速,從本質(zhì)上說(shuō),銀行承兌匯票是一種變相的貸款,而且會(huì)使得存款虛高。(http://finance.qq.com/a/20060710/000562.htm)

金融時(shí)報(bào) :規(guī)范銀行承兌匯票 防范金融風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái),銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展很快,對(duì)于幫助企業(yè)融通資金、提高銀行效益和促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展,起到了積極的作用。但同時(shí)銀行承兌匯票總量失控、超常增長(zhǎng)的問(wèn)題也非常嚴(yán)重,并蘊(yùn)涵著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。

數(shù)據(jù)顯示,2006年一季度末,全國(guó)銀行承兌匯票余額約2.27萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)51%。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對(duì)購(gòu)貨企業(yè)承付貨款提供了擔(dān)保。一旦匯票到期購(gòu)貨方無(wú)力支付貨款,銀行必須無(wú)條件替企業(yè)墊付資金。從這個(gè)意義上講,銀行承兌匯票也是一種對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。任何企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保,必須具備相應(yīng)的擔(dān)保能力。換言之,銀行簽發(fā)銀行承兌匯票凈額加上其他擔(dān)保性業(yè)務(wù)之和不得超過(guò)銀行凈資產(chǎn)。根據(jù)5家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行2005年年報(bào)公布的數(shù)據(jù),2005年末,這5家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行凈資產(chǎn)總額586億元,而銀行承兌匯票額余額4765億元,減去2837億元保證金,銀行承兌匯票凈額1928億元,超過(guò)凈資產(chǎn)近1342億元。

出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根本原因在于一些銀行為了追求業(yè)績(jī),盲目簽發(fā)銀行承兌匯票,向企業(yè)收取高額企業(yè)保證金,從而達(dá)到增加存款業(yè)績(jī)的目的。例如,假定某企業(yè)向銀行申請(qǐng)1000萬(wàn)元貸款,銀行完全可以對(duì)其直接發(fā)放1000萬(wàn)元貸款。但這種做法只能給銀行帶來(lái)1000萬(wàn)元的派生存款。因此,有的銀行為了增加存款業(yè)績(jī),不直接對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款,而是采取簽發(fā)銀行承兌匯票的辦法,先讓企業(yè)交納1000萬(wàn)元的保證金,同時(shí)給企業(yè)簽發(fā)一張面額2000萬(wàn)元的銀行承兌匯票,然后銀行再進(jìn)行貼現(xiàn)。這種做法雖然仍然是給企業(yè)融資1000萬(wàn)元(不考慮利息因素),但銀行存款的增長(zhǎng)卻放大了一倍。銀行除了增加1000萬(wàn)元的派生存款外,還可以再增加1000萬(wàn)元的半年期保證金存款。這種現(xiàn)象尤其在一些急于擴(kuò)張規(guī)模的中小銀行最為嚴(yán)重,這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)并導(dǎo)致銀行承兌匯票泛濫的原因。這也使得目前在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中蘊(yùn)涵著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先,造成大量不良貸款。據(jù)調(diào)查,目前各銀行辦理銀行承兌匯票平均保證金比例為45%,據(jù)此推算,在目前的2.27萬(wàn)億元銀行承兌匯票余額當(dāng)中,銀行承兌匯票凈額約1萬(wàn)億元。2005年,我國(guó)銀行業(yè)不良貸款率為8.61%。按照這個(gè)比例計(jì)算,在目前1萬(wàn)億元銀行承兌匯票凈額中,至少會(huì)造成861億元的不良貸款。由于有些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有經(jīng)過(guò)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì),實(shí)際不良貸款率要高于報(bào)表數(shù)。

其次,造成銀行存款的虛假增長(zhǎng)。銀行承兌匯票本來(lái)是一種支付和融資工具,但現(xiàn)在已經(jīng)變味,成為各銀行增加存款的手段。2005年末,上述5家股份制銀行全部存款增加3679億元,其中,保證金存款增長(zhǎng)占到33%,最高的一家銀行達(dá)到64.8%。利用銀行承兌匯票虛增存款,已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行的一個(gè)普遍問(wèn)題。

再次,造成票據(jù)市場(chǎng)虛假繁榮。目前票據(jù)市場(chǎng)空前火暴,根本原因就是銀行承兌匯票失控。銀行承兌匯票是票據(jù)市場(chǎng)的源頭,1元的銀行承兌匯票,可以帶來(lái)幾倍、甚至幾十倍的票據(jù)交易量。2005年,全國(guó)票據(jù)市場(chǎng)交易量約63000億元。如果把銀行承兌匯票總量控制在銀行凈資產(chǎn)額以內(nèi),全國(guó)票據(jù)交易量預(yù)計(jì)將減少40%左右。規(guī)范的票據(jù)市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)是銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票并存,并且以商業(yè)承兌匯票為主。

此外,銀行承兌匯票貼現(xiàn)后,會(huì)產(chǎn)生派生存款。上述5家銀行超量簽發(fā)的1000多億元銀行承兌匯票貼現(xiàn)后,如果按照最高準(zhǔn)備金比率8%和現(xiàn)金漏損率20%計(jì)算,最少可產(chǎn)生4600億元的派生存款?？梢?jiàn),超額簽發(fā)銀行承兌匯票一方面增加貨幣供應(yīng)量,一方面還會(huì)造成銀行流動(dòng)性過(guò)剩的假象。

更主要的是,在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中也出現(xiàn)了大量的違法犯罪案件。近年來(lái),銀行承兌匯票領(lǐng)域成為金融犯罪的高發(fā)區(qū)。2006年2月11日,中國(guó)銀行雙鴨山市四馬路支行爆出涉案金額4.3億元的銀行承兌匯票詐騙案。2006年6月,中國(guó)銀行河南沈丘支行再次爆出1.46億元銀行承兌匯票大案。犯罪分子以虛假承兌協(xié)議、提供虛假保證金,騙取銀行承兌匯票1.46億元。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中違法犯罪案件頻頻發(fā)生和銀行承兌匯票的泛濫有著直接的關(guān)系。如果銀行承兌匯票總量得到應(yīng)有的控制,銀行承兌匯票的案件必然大幅度下降。

因此,筆者建議,有關(guān)部門(mén)應(yīng)該盡快做出相關(guān)規(guī)定,合理控制銀行承兌匯票的總量,防范可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。

另外一則剛發(fā)生的新聞在這里:(http://finance.caijing.com.cn/2012-09-05/112106851.html)銀行表外業(yè)務(wù)增速15%超信貸 華夏民生增速超20%

財(cái)經(jīng)網(wǎng)專(zhuān)稿】 記者 趙君在目前去杠桿進(jìn)程中,銀行表外業(yè)務(wù)并未降低。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截止2012年上半年,中國(guó)商業(yè)銀行表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為7.53萬(wàn)億元,較上一季度增長(zhǎng)3441億元。其中,上市銀行表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速在15%左右,超過(guò)了同期信貸增速。

表外業(yè)務(wù)雖一般暫為債權(quán)債務(wù),但隨時(shí)可能轉(zhuǎn)變成為事實(shí)上的資產(chǎn)或負(fù)債。根據(jù)記者統(tǒng)計(jì),民生銀行(600016.SH/1988.HK)、華夏銀行(600015.SH)表外項(xiàng)目“信用承諾”較去年末增幅最大,分別增長(zhǎng)20.60%、20.61%。兩家銀行的僅承兌匯票就分別達(dá)5784億、2864億元。而平安銀行(000001.SZ)、中信銀行(601998.SH/0998.HK)、興業(yè)銀行(601166.SH)、招商銀行(600036.SH/3968.HK)等銀行增速也都在15%左右。

這一增速也超過(guò)了上半年各銀行6.5%-14.1%的信貸增速。相比之下,四大行表外業(yè)務(wù)增長(zhǎng)較慢。

來(lái)自央行《2012年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》顯示,上半年社會(huì)融資規(guī)模仍然多于上年同期。上半年社會(huì)融資規(guī)模為7.78萬(wàn)億元,比上年同期多135億元。而這其中,未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票增加6089億元,委托貸款增加4827億元,信托貸款增加3432億元。信貸缺口已經(jīng)由表外填補(bǔ)。

某四大行信貸中心負(fù)責(zé)人告訴記者,銀行承兌匯票派生存款早已是萬(wàn)金油。今年上半年,民生銀行承兌匯票比上年末增加1158億,而開(kāi)出信用證增長(zhǎng)2.17億元,開(kāi)出保函增長(zhǎng)2.15億元。

而其他幾家上市銀行承兌匯票的增長(zhǎng)情況為:華夏銀行增長(zhǎng)687億元;中信銀行50.80億元;平安銀行655.33億元;光大銀行586.43億元;浦發(fā)銀行1228.75億元;招商銀行461.48億元。數(shù)家銀行的承兌匯票在表外項(xiàng)目中都增幅第一。

“銀行對(duì)于存款業(yè)務(wù)的依賴(lài)也是承兌匯票持續(xù)增長(zhǎng)的根源?！鄙鲜鲐?fù)責(zé)人告訴記者。而地下錢(qián)莊、影子銀行依靠保函保證金存款以及銀行承兌匯票保證金存款等將存款無(wú)限放大。

2012年上半年,民生銀行最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口由去年末的2.86萬(wàn)億元上升至3.37萬(wàn)億元;興業(yè)銀行表外風(fēng)險(xiǎn)敞口亦是由4582.41億元上升至5347.51億元。

銀信合作業(yè)務(wù)氣勢(shì)不減。在興業(yè)銀行剛剛公布的2012年中報(bào)中,“可供出售金融資產(chǎn)”科目下信托計(jì)劃為142.09億元;“買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)”受益權(quán)類(lèi)為2125.51億元;“應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資”中資金信托計(jì)劃為548.47億元。

而對(duì)于城商行而言,貸款業(yè)務(wù)則嚴(yán)重集中在保證類(lèi)貸款擔(dān)保方式。而城商行的貸款又以小企業(yè)居多,在倒閉潮之下,擔(dān)保方的保證質(zhì)量亦存憂。

上半年,南京銀行(601009.SH)保證類(lèi)貸款余額達(dá)1702.89億元,在貸款中占比37%名列第一;南京銀行(601009.SH)保證類(lèi)貸款達(dá)544.25億元,占比高達(dá)46.39%;寧波銀行(002142.SZ)數(shù)額為410.59億元,占比30.12%。

第二篇：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題

一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題

（一）票據(jù)簽發(fā)環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題

1.部分商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴(yán)格審查，就為其簽發(fā)無(wú)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。按規(guī)定企業(yè)向銀行開(kāi)具銀行承兌匯票首先應(yīng)提供商品交易合同，并于2個(gè)月內(nèi)提出增值稅發(fā)票。部分銀行為了增加企業(yè)保證金存款，增加中間業(yè)務(wù)收入，偏好開(kāi)具銀行承兌匯票，卻未能?chē)?yán)格審查商品交易合同和增值稅發(fā)票的真實(shí)性，甚至2個(gè)月以后，也沒(méi)督促開(kāi)票企業(yè)提供增值稅發(fā)票。

2.利用銀行承兌匯票置換資產(chǎn)、滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票問(wèn)題普遍存在。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對(duì)于無(wú)力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。

3.在實(shí)際操作中有章不循，隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票。為了逃避上級(jí)行對(duì)其授權(quán)限額的規(guī)定，部分商業(yè)銀行采取拆分等違規(guī)手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)。部分銀行擅自放寬保證金的收取比例或放松抵押擔(dān)保的條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，給銀行的資產(chǎn)帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)存在的主要問(wèn)題

1.部分銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)只注重匯票本身的真實(shí)性，放松對(duì)企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導(dǎo)致為大量沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，大量貼現(xiàn)資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，有的資金甚至流入股票證券市場(chǎng)，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序和票據(jù)市場(chǎng)秩序。

2.部分銀行與企業(yè)相互勾結(jié)，聯(lián)手“包裝”票據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重。一些銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)一些大客戶辦理貼現(xiàn)的票據(jù)放松審查，對(duì)貼現(xiàn)企業(yè)由于各種原因不能提供增值稅發(fā)票、商品交易合同復(fù)印件的票據(jù)，也違規(guī)授理其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。為了逃避監(jiān)管和套取人民銀行再貼現(xiàn)資金，銀行與一些企業(yè)相互勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)“包裝”：即由銀行將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給與其有信貸關(guān)系、信用度較好的企業(yè)，由這些企業(yè)提供與該匯票無(wú)關(guān)的增值稅發(fā)票、商品交易合同（復(fù)印件），到銀行辦理貼現(xiàn)后，再將資金轉(zhuǎn)回到真正的貼現(xiàn)企業(yè)賬戶之內(nèi)。

3.違規(guī)降低貼現(xiàn)利率。銀行在經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，為了爭(zhēng)搶票源，展開(kāi)惡性競(jìng)爭(zhēng)，紛紛降低貼現(xiàn)利率，有的銀行將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的利率市場(chǎng)秩序，同時(shí)少收貼現(xiàn)利息收入也給銀行的資產(chǎn)帶來(lái)了一定的損失。

4.違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題依然存在。部分商業(yè)銀行與票據(jù)掮客內(nèi)外勾結(jié)，在辦理貼現(xiàn)時(shí)為其提供貼現(xiàn)利率、資金劃轉(zhuǎn)等多項(xiàng)優(yōu)惠條件，為其不法經(jīng)營(yíng)提供方便，從中收取回扣、好處費(fèi)；有的銀行采取降低貼現(xiàn)利率、壓低賬內(nèi)貼現(xiàn)利息收入、賬外收取好處費(fèi)私設(shè)“小金庫(kù)”；有的銀行職工則利用工作之便，以自已或其親屬名義成立“票據(jù)包裝公司”，充當(dāng)票據(jù)掮客，非法經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)，從中牟取暴利。

二、主要的檢查方法

（一）確定檢查重點(diǎn)

確定檢查的重點(diǎn)單位和重點(diǎn)企業(yè)，首先，要利用銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，調(diào)閱近幾年來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行承兌匯票簽發(fā)、貼現(xiàn)臺(tái)賬和相關(guān)電子數(shù)據(jù)，全面了解近年來(lái)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)總體規(guī)模和發(fā)展情況。其次，以簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)占比較大、近幾年票據(jù)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)速度較快的各二級(jí)分支行作為檢查重點(diǎn)。再以銀行辦理簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量較大且單筆金額較大的企業(yè)，辦理簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的時(shí)間和金額不均衡的企業(yè)，提供相關(guān)發(fā)票的單張票面金額較大的企業(yè)、出票日與貼現(xiàn)日相距較近的貼現(xiàn)企業(yè)為下一步審計(jì)的重點(diǎn)和需延伸調(diào)查的重點(diǎn)企業(yè)。

（二）票據(jù)簽發(fā)的審查

1、調(diào)閱銀行保證金存款分戶賬，結(jié)合銀行承兌匯票簽發(fā)臺(tái)賬，核對(duì)審查銀行收取保證金是否及時(shí)、足額，有無(wú)違反規(guī)定不收、少收或收后退還企業(yè)等問(wèn)題；審計(jì)保證金是否來(lái)源于票據(jù)收款或其他背書(shū)轉(zhuǎn)讓的后手；審查保證金在存續(xù)期內(nèi)有無(wú)被挪用、劃轉(zhuǎn)等情況，是否存在將保證金轉(zhuǎn)回用于繼續(xù)滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票或轉(zhuǎn)入賬外違規(guī)放貸等問(wèn)題。

2、關(guān)注銀行為不良貸款企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票的情況，是否存在以銀行承兌匯票置換不良資產(chǎn)、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題；有無(wú)為即將形成銀行承兌匯票墊款的企業(yè)發(fā)放貸款問(wèn)題。

3、核對(duì)企業(yè)所提供的與本次商品交易合同、承兌合同相符合且足額的增值稅發(fā)票或稅務(wù)發(fā)票原件，是否該原件為購(gòu)貨方（承兌申請(qǐng)人）所持有發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)。

（三）票據(jù)貼現(xiàn)的審查

1.調(diào)閱相關(guān)企業(yè)貼現(xiàn)檔案，審查銀行是否對(duì)匯票真實(shí)性和匯票內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，是否出現(xiàn)越權(quán)審批的問(wèn)題；辦理貼現(xiàn)的申請(qǐng)人提供的商品交易合同及增值稅發(fā)票等證明文件是否齊全、是否真實(shí)、有效，有無(wú)提供虛假證明文件和增值稅發(fā)票（復(fù)印件）套取銀行資金等問(wèn)題。2.調(diào)閱銀行貼現(xiàn)臺(tái)賬（電子數(shù)據(jù)），結(jié)合貼現(xiàn)利息收入明細(xì)賬及相關(guān)憑證，審查臺(tái)賬數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬表數(shù)據(jù)是否一致，有無(wú)為了逃避檢查、人為修改臺(tái)賬數(shù)據(jù)的問(wèn)題；審查是否存在貼現(xiàn)利率低于人民銀行規(guī)定的最低貼現(xiàn)利率標(biāo)準(zhǔn)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)問(wèn)題?？稍诤藢?duì)其電子數(shù)據(jù)真實(shí)性的基礎(chǔ)上，利用計(jì)算機(jī)對(duì)全行貼現(xiàn)臺(tái)賬進(jìn)行檢索，對(duì)違規(guī)降低貼現(xiàn)利率辦理貼現(xiàn)的部分?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行分類(lèi)匯總，在此基礎(chǔ)上計(jì)算出由于降低貼現(xiàn)利率導(dǎo)致銀行少計(jì)的貼現(xiàn)利息收入數(shù)額。

3.核實(shí)貼現(xiàn)資金的去向。結(jié)合銀行承兌匯票背書(shū)連續(xù)審查，了解銀行承兌匯票簽發(fā)企業(yè)與收款人及其他背書(shū)轉(zhuǎn)讓后手的行業(yè)關(guān)聯(lián)度，審查是否存在以下問(wèn)題：一是貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)回簽票企業(yè)賬戶，用于投資房地產(chǎn)等非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、作為保證金繼續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票、歸還到期的銀行承兌匯票款項(xiàng)和到期貸款、流入股票證券市場(chǎng)等問(wèn)題；二是銀行與票據(jù)掮客相互勾結(jié)，違規(guī)降低貼現(xiàn)利率、少計(jì)貼現(xiàn)收入、賬外收取回扣好處費(fèi)私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題；三是在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，是否存在違反結(jié)算紀(jì)律和賬戶管理規(guī)定的問(wèn)題，有無(wú)為沒(méi)有在該行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)辦理貼現(xiàn)，有無(wú)將貼現(xiàn)資金直接轉(zhuǎn)入股市或個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的問(wèn)題；

（四）延伸審查的主要內(nèi)容 票據(jù)業(yè)務(wù)檢查需要進(jìn)行大量的延伸調(diào)查工作，主要目的在于核實(shí)簽發(fā)或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否有真實(shí)的貿(mào)易背景，審查貼現(xiàn)資金的最終用途是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，揭示企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易、皮包公司作掩護(hù)，采用虛擬商品交易合同、虛開(kāi)、涂改或套開(kāi)增值稅發(fā)票等手段騙取銀行資金投入非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域問(wèn)題；揭示銀行與企業(yè)相互勾結(jié)、違規(guī)“包裝”票據(jù)、套取銀行資金的主要手法；揭示銀行利用企業(yè)賬戶賬外收取回扣、好處費(fèi)等等。

延伸檢查調(diào)查對(duì)象主要包括簽發(fā)承兌匯票企業(yè)、被背書(shū)企業(yè)、貼現(xiàn)企業(yè)、有貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入的銀行和證券公司以及對(duì)工商、稅務(wù)部門(mén)等單位。延伸需調(diào)閱的資料主要有：公司章程、審計(jì)報(bào)告、企業(yè)納稅登記及領(lǐng)用增值稅發(fā)票登記簿、企業(yè)增值稅發(fā)票存根聯(lián)、企業(yè)銷(xiāo)售明細(xì)賬、庫(kù)存產(chǎn)品明細(xì)賬、應(yīng)付票據(jù)、長(zhǎng)短期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬及其相關(guān)憑證。對(duì)企業(yè)的注冊(cè)登記、年檢、法人資料、納稅登記和繳納稅款情況以及向銀行提供的增值稅發(fā)票（復(fù)印件）的真實(shí)性，還可根據(jù)情況延伸調(diào)查相關(guān)工商、稅務(wù)部門(mén)。

第三篇：商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算存在的問(wèn)題及對(duì)策[推薦]

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要

商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具，在國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的信用制度乃至經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展過(guò)程中起到了很大的支撐作用。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)得到了較快的發(fā)展，成為金融市場(chǎng)的重要組成部分，對(duì)于經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展起到了積極推動(dòng)。然而，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)也日漸增大。本文就商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并為防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展提出了相應(yīng)的政策建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 票據(jù)業(yè)務(wù) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

目 錄

第1章 商業(yè)銀行票據(jù)的業(yè)務(wù)概述............................1 1.1商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的定義.............................1 1.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的特征.............................1 1.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展.............................2 第2章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題........................2 2.1商業(yè)票據(jù)防偽及鑒別技術(shù)手段滯后.....................2 2.2票據(jù)審核不嚴(yán)、有章不循、違規(guī)操作...................3 2.2.1無(wú)貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)......................3 2.2.2逆程序操作....................................3 2.2.3保證金不足簽發(fā)銀行承兌匯票....................3 2.3風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范措施薄弱.........................4 第3章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的原因分析................4 3.1票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)低，成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒(méi)有積極性.4 3.2銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景非常復(fù)雜，銀行不好審查...5 3.3不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)迫使銀行違規(guī)操作.........................6 第4章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的解決對(duì)策................6 4.1加大商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)投資，提高票據(jù)鑒別能力.............6 4.2金融機(jī)構(gòu)要健全和完善內(nèi)部控制機(jī)制...................7 4.3金融機(jī)構(gòu)聯(lián)手培植商業(yè)信用，強(qiáng)化信用約束.............7 結(jié) 論...................................................9 參考文獻(xiàn)................................................10 黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

第1章 商業(yè)銀行票據(jù)的業(yè)務(wù)概述 1.1商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的定義

我國(guó)票據(jù)法上的票據(jù)就是指出票人依法簽發(fā)的，承諾在票據(jù)到期之日由自己或者委托他人或金融機(jī)構(gòu)無(wú)條件地支付確定的金額給收款人或者持票人的一種有價(jià)證券。1.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的特征

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)有六個(gè)特征：

（1）設(shè)權(quán)憑證。票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證：付款請(qǐng)求權(quán)、追索權(quán)；票據(jù)的權(quán)利義務(wù)，由票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生。

（2）無(wú)因憑證。流通過(guò)程中，接受票據(jù)的人無(wú)法了解也無(wú)須了解其前手取得票據(jù)的原因。

（3）要式憑證。各國(guó)的票據(jù)法都要求對(duì)票據(jù)的形式和內(nèi)容保持標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化

（4）有價(jià)憑證。票據(jù)上一般須寫(xiě)明一定的貨幣金額，即表明其價(jià)位。

（5）文義憑證。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及與票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)均以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。

（6）獨(dú)立性。票據(jù)行為以其實(shí)質(zhì)要件的合法和形式要件的完備而獨(dú)自發(fā)生法律效力；一個(gè)票據(jù)行為的效力不受另一無(wú)效票據(jù)行為的影響。

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

1.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展

商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具，在國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的信用制度乃至經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展過(guò)程中起到很大的支撐作用。我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)在經(jīng)過(guò)1998年至2000 年的快速發(fā)展和2001 年的規(guī)范整頓之后，逐漸進(jìn)入良性、健康的發(fā)展軌道，有力地促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。2002 年票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)較上年有大幅增長(zhǎng)，特別是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)迅猛。截至2002 年11 月末，貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額高達(dá) 5400 億元，比年初的3000 億元增長(zhǎng)了80％。同時(shí)，票據(jù)業(yè)務(wù)覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大，規(guī)范化管理進(jìn)一步加強(qiáng)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已成為央行調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)不可缺少的重要手段。

第2章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題 2.1商業(yè)票據(jù)防偽及鑒別技術(shù)手段滯后

票據(jù)的真實(shí)性問(wèn)題包括二個(gè)方面,一是真假匯票問(wèn)題,二是票據(jù)背后是否有真實(shí)的商品交易問(wèn)題。目前由于各行之間缺乏必要的信息溝通,各金融機(jī)構(gòu)之間沒(méi)有跨系統(tǒng)的票據(jù)信息查詢網(wǎng)絡(luò),同時(shí)也缺乏對(duì)企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票是否具有真實(shí)商品交易背景的信息查詢系統(tǒng),使銀行具體操作人員難以核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性,特別是社會(huì)不法分子利用高科技“克隆”匯票的出現(xiàn),更加大了對(duì)票據(jù)真?zhèn)伪鎰e的難度,在一定程度上加大了經(jīng)營(yíng)票據(jù)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

2.2票據(jù)審核不嚴(yán)、有章不循、違規(guī)操作

2.2.1無(wú)貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)

《支付結(jié)算辦法》和《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票或貼現(xiàn)票據(jù)要有增值稅發(fā)票、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)和商品交易合同。但實(shí)際執(zhí)行中，有的銀行無(wú)貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)，表現(xiàn)為簽訂虛假合同，合同沒(méi)有明確以銀行承兌匯票為結(jié)算方式，增值稅發(fā)票金額與貼現(xiàn)金額不相對(duì)應(yīng)，貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易合同在企業(yè)名稱(chēng)時(shí)間與成退回票記載和貼現(xiàn)時(shí)間存在出入，發(fā)票或合同金額小于票據(jù)額，增值稅發(fā)票重復(fù)使用，使用過(guò)期或不合規(guī)范的貿(mào)易合同文本辦理承兌匯票，以增值稅發(fā)票代替貿(mào)易合同辦理銀行承兌匯票。

2.2.2逆程序操作

《商業(yè)匯票承兌，貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定，貼現(xiàn)人對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交的商業(yè)匯票，應(yīng)按規(guī)定向承兌人以書(shū)面方式查詢，以控制交易風(fēng)險(xiǎn)，但有的銀行對(duì)一些長(zhǎng)期往來(lái)客戶，為加快業(yè)務(wù)辦理速度，提高競(jìng)爭(zhēng)力，在與企業(yè)達(dá)成相關(guān)協(xié)議基礎(chǔ)上，采取了先貼現(xiàn)后查方式逆程序操作。辦理銀行承兌匯票時(shí)，先簽發(fā)后補(bǔ)辦手續(xù)，存在銀行承兌匯票簽發(fā)日期早于合同簽訂日期等現(xiàn)象。

2.2.3保證金不足簽發(fā)銀行承兌匯票

銀行向承兌申請(qǐng)人簽發(fā)銀行承兌匯票要按簽發(fā)票據(jù)金額收取一定保證金，或要求申請(qǐng)人提供其他形式的擔(dān)保，但有的銀行對(duì)保證金 黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

或其他擔(dān)保執(zhí)行并不嚴(yán)格，表現(xiàn)為保證金不足或擔(dān)保不到位簽發(fā)銀行承兌匯票，用本行貸款作保證金，未按規(guī)定比率收取保證金，保證金帳戶未實(shí)行一一對(duì)應(yīng)管理，一筆保證金開(kāi)出多筆承兌匯票等現(xiàn)象。2.3風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范措施薄弱

票據(jù)的基礎(chǔ)是信用。信用環(huán)境的好壞，直接關(guān)系到票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展?？梢哉f(shuō)，中國(guó)信用制度不健全和信用狀況不佳是票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的最大障礙。而由于部分企業(yè)、個(gè)人和金融機(jī)構(gòu)信用差，影響了部分票據(jù)的使用和流通，從而使市場(chǎng)對(duì)所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑，即使是信用好的企業(yè)簽發(fā)的票據(jù)也難以被接受?！傲淤|(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”動(dòng)搖了市場(chǎng)的信用基礎(chǔ)。

第3章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的原因分析

3.1票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)低，成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒(méi)有積極性

按照現(xiàn)行法律規(guī)定和政策規(guī)定，商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票只收取萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)。而商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)審批都集中在市分行，辦理卻在個(gè)支行，辦一筆承兌匯票花費(fèi)的各種人工費(fèi)用，管理費(fèi)用要高于承兌手續(xù)費(fèi)。因此從實(shí)際操作和成本效益方面來(lái)講，銀行辦理承兌匯票只能對(duì)貿(mào)易背景作形式上的審查，不會(huì)花大氣力去調(diào)查企業(yè)是否有真實(shí)的交易，了解簽發(fā)承兌匯票后的經(jīng)營(yíng)狀況，但迫于法律法規(guī)的要求和應(yīng)付監(jiān)管部門(mén)的檢查，商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易背景往往會(huì)作形式上的要求，但不會(huì)作實(shí)質(zhì)上的審查。黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

而且，銀行審查貿(mào)易背景還會(huì)妨礙銀行自身承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展。目前在商業(yè)銀行辦理全額質(zhì)押或100%保證金業(yè)務(wù)的基本上都是個(gè)體工商戶和民營(yíng)企業(yè)，還有的是不符合資格的企業(yè)及其他組織。如果商業(yè)銀行把這些客戶拒之門(mén)外，損害的則是自己的利益。3.2銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的貿(mào)易背景非常復(fù)雜，銀行不好審查

(1)經(jīng)濟(jì)合同約定的付款日期與實(shí)際付款日期往往不一致，銀行若依據(jù)交易合同約定的付款日期與承兌匯票日期核對(duì)，交易真實(shí)性便不好判斷，若不要求兩者日期在約定的付款日期內(nèi)，承兌匯票開(kāi)出日期則更不好確定，承兌匯票對(duì)應(yīng)的合同也不好卻定

(2)付款方式往往有多種形式，很多經(jīng)濟(jì)交易要求部分用承兌匯票，部分用現(xiàn)款，合同金額與承兌匯票金額不好對(duì)應(yīng)，判斷貿(mào)易背景也有困難。

(3)合同規(guī)定金額與實(shí)際成交金額不能對(duì)應(yīng)，但又不能武斷的認(rèn)定該承兌匯票無(wú)貿(mào)易背景。

(4)與上述情況相對(duì)應(yīng)簽訂合同的企業(yè)，簽發(fā)下筆承兌匯票所需上筆交易增值稅發(fā)票到底應(yīng)是那一份便不好確定，要求增值稅發(fā)票也就沒(méi)有意義，因?yàn)樵谠摃r(shí)間段內(nèi)，企業(yè)會(huì)有很多增值稅發(fā)票，有的是原來(lái)用其他方式付款的。如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理貼現(xiàn)，即使銀行要求增值稅發(fā)票原件，企業(yè)也會(huì)采取同一份發(fā)票多次使用的辦法，但銀行只是形式上要求有復(fù)印件，企業(yè)便可多次使用同一份增值稅發(fā)票。

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

(5)交易合同形式多樣，銀行審查合同有困難，按照《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書(shū)面形式，口頭形式和其他形式；書(shū)面形式又有合同書(shū)，信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)，電傳，傳真，電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等形式，銀行很難區(qū)分這些合同的真假。3.3不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)迫使銀行違規(guī)操作

近幾年來(lái)，商業(yè)銀行把票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù)品種進(jìn)行發(fā)展，票據(jù)總量增加很快。本地票據(jù)市場(chǎng)被分割后，有的金融企業(yè)把目光轉(zhuǎn)向外地市場(chǎng)。隨著競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行在競(jìng)爭(zhēng)手法上也花樣翻新，一定程度上導(dǎo)致了銀行違規(guī)操作。

第4章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的解決對(duì)策 4.1加大商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)投資，提高票據(jù)鑒別能力

商業(yè)票據(jù)具有時(shí)空跨度大、資金額度大等特點(diǎn)，容易成為竊取、騙取資金犯罪分子涉獵的目標(biāo)。商業(yè)票據(jù)防偽反假除了認(rèn)真貫徹規(guī)章制度外，銀行必須加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)防偽反假的技術(shù)措施：用圖形掃描儀或數(shù)碼相機(jī)采集和積累商業(yè)票據(jù)信息，建立業(yè)務(wù)信息庫(kù)；積極使用寬帶信息網(wǎng)絡(luò)傳遞商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)信息；設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)鑒別票面真?zhèn)蔚能浖绦颍覀兛梢詤⒄展膊块T(mén)采用過(guò)的 “圖形重合技術(shù)”軟件程序，設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)應(yīng)高質(zhì)量、高速度地跟上票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的軟件，使之 黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

成為鑒別票面真?zhèn)蔚募夹g(shù)保障。最后對(duì)信息采集、使用、輸出、輸入要有技術(shù)上和制度上的管理措施。不同部門(mén)的信息交流和使用應(yīng)由人民銀行作出具體規(guī)定，破除行業(yè)壁壘，疏通商業(yè)票據(jù)防偽反假的渠道，讓商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)信息充分合理地發(fā)揮使用效應(yīng)。通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)防偽反假的技術(shù)措施，形成社會(huì)有關(guān)行業(yè)商業(yè)票據(jù)防偽反假的信息網(wǎng)絡(luò)，堵住假票，防止詐騙，震懾罪犯，共同防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。4.2金融機(jī)構(gòu)要健全和完善內(nèi)部控制機(jī)制

要根據(jù)各種票據(jù)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制定嚴(yán)密、科學(xué)的管理辦法和操作規(guī)程，建立嚴(yán)格、明確的崗位責(zé)任制，使每一道環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作都有章可循，有據(jù)可查；要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的稽核檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正；要加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，全面提高票據(jù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患；要將票據(jù)業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債管理和統(tǒng)一授信管理，立足自身實(shí)力安排承兌業(yè)務(wù)總量規(guī)模，盡可能降低來(lái)自于承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)。4.3金融機(jī)構(gòu)聯(lián)手培植商業(yè)信用，強(qiáng)化信用約束

要改變目前商業(yè)承兌匯票使用少的狀況，必須在企業(yè)中樹(shù)立起信用觀念。以人行牽頭，金融機(jī)構(gòu)和信譽(yù)良好的企業(yè)參加，建立金融機(jī)構(gòu)之間的定期通報(bào)制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關(guān)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開(kāi)性，確保信用信息的公開(kāi)、公正和透明。通過(guò)人行和各金融機(jī)構(gòu)成立信用評(píng)定小 7 黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

組，采取薦、評(píng)價(jià)、公示和考核制度，并授予“金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)支持簽發(fā)商業(yè)承兌匯票資格企業(yè)”并定期考核、記錄資信，以此激勵(lì)企業(yè)信譽(yù)感的增強(qiáng)。在培植信譽(yù)過(guò)程中，一定要注重依托現(xiàn)代化手段消除“信息不對(duì)稱(chēng)”現(xiàn)象，使惡意逃廢銀行債務(wù)，有不良票據(jù)行為的企業(yè)，受到金融機(jī)構(gòu)合力制裁。一旦信用有不良的紀(jì)錄，便要給其生活及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)極大困難，沒(méi)有信用他們寸步難行。同時(shí)對(duì)隨意延壓、無(wú)理拒付行為的承兌銀行，要進(jìn)行公開(kāi)曝光，并依法給予處罰，直至?xí)和；蛉∠涑袃顿Y格。

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

結(jié) 論

商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)是一項(xiàng)便利的金融工具，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用，為企業(yè)各種貿(mào)易提供了方便。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但仍存在各種方面的問(wèn)題。為此，我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)該對(duì)于存在的問(wèn)題多加注意，思考解決對(duì)策，健全內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)更好發(fā)展。

黑龍江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院

參考文獻(xiàn)

[1] 鄭楠.我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展前景.合作經(jīng)濟(jì)與科技.2010.[2] 劉秋蓉.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的問(wèn)題與對(duì)策研究.科技創(chuàng)業(yè)月刊.2007.[3] 董濤.淺析我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展.商情.2008.[4] 司彩麗，江文.中間業(yè)務(wù)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的影響研究.網(wǎng)絡(luò)財(cái)富.2010.[5] 鄧興中.任憲亮.我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的制約因素及對(duì)策.商業(yè)時(shí)代.2009.

第四篇：我國(guó)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題及其對(duì)策

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題與對(duì)策

摘要：《巴塞爾協(xié)議III))出臺(tái)后，商業(yè)銀行的定位也有了新的變化，其功能不再是原來(lái)簡(jiǎn)單的金融服務(wù)和信用中介，而是風(fēng)險(xiǎn)管理。因此可以說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心功能和基本任務(wù)?；ㄆ煦y行總裁沃爾特·瑞斯頓也表示說(shuō)銀行家主要從事的就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)，非常直白地印證了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。就微觀上而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是防止或減少損失，以保障商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利進(jìn)行，因而處置和控制風(fēng)險(xiǎn)則顯得尤為重要；就宏觀而言，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)要保證整個(gè)商業(yè)銀行體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保金融秩序的穩(wěn)定，以促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康持續(xù)發(fā)展，這就需要單個(gè)商業(yè)銀行保證自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防止單個(gè)商業(yè)銀行倒閉的多米諾骨牌現(xiàn)象的發(fā)生。我國(guó)商業(yè)銀行一個(gè)主要特征是長(zhǎng)期屬于國(guó)有，政策保護(hù)下的運(yùn)行模式，造就了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)匱乏的現(xiàn)象。尤其是與西方國(guó)家的商業(yè)銀行比較起來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面有著不小的距離，有待于更大水平的提高。因而，分析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及所存在的問(wèn)題，同時(shí)借鑒國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，有針對(duì)性的提出提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的方法和措施，已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重大、緊迫的現(xiàn)實(shí)課題。

1、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

我國(guó)還沒(méi)有實(shí)現(xiàn)完全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，金融體系也不夠完善。發(fā)展到今天，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)講，盡管發(fā)展趨勢(shì)已經(jīng)逐漸清晰起來(lái)，但是仍然存在很多問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)狀況并不樂(lè)觀，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)還不成熟，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方法。與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家比起來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后，許多問(wèn)題亟待解決。為解決我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題，就必須對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀有個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)才能夠有效的找出存在問(wèn)題的原因，才能夠找出行之有效的對(duì)策建議以改善我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

《巴塞爾新資本協(xié)議》頒布實(shí)施，其創(chuàng)新之處在于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注起來(lái)，并進(jìn)行銀行資本監(jiān)管。自此開(kāi)始，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)關(guān)注的不再只是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理而是對(duì)同樣關(guān)鍵的操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的三大主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督控制。在這樣的前提下，本文主要根據(jù)收集的數(shù)據(jù)列舉出這三大風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)商業(yè)銀行的具體表現(xiàn)，了解我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，以便于實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問(wèn)題逐個(gè)進(jìn)行具體分析。

1．1信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

合約的一方當(dāng)事人由于本方不愿或無(wú)力履行合約規(guī)定，這種違約行為會(huì)造成合約的另一方付出損失即信用風(fēng)險(xiǎn)，又可以直接理解為違約風(fēng)險(xiǎn)。

1．1．1不良貸款率

信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為不良貸款率。不良貸款比率是銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)，不良貸款與總貸款之比，其高低與銀行經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性成反比。通常，不良貸款率應(yīng)小于5％。在我國(guó)不良貸款存在的問(wèn)題，不僅對(duì)單個(gè)銀行和銀行業(yè)發(fā)展的構(gòu)成隱患，也使得金融市場(chǎng)甚至是宏觀經(jīng)濟(jì)都面臨危險(xiǎn)發(fā)生的可能。如果市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所改變，難免商業(yè)銀行不會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的威脅。如今，通過(guò)我國(guó)主要商業(yè)銀行持續(xù)摸索發(fā)展，不良貸款率有了很大的改善，己經(jīng)從2008年的2．42％降低到2012年的0．95％，具體不良貸款余額變化和不良貸款率變動(dòng)的情況見(jiàn)下圖：

從上表我們可以看出，從2008年至2012年五年間，我國(guó)商業(yè)銀行不管是在不良貸款余額的年末存量上還是在不良貸款率上都表現(xiàn)出了明顯的減小趨勢(shì)

1．1．2資本充足率 計(jì)算公式為：

資本充足率=(核心資本+附屬資本)／加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％(≥8％為達(dá)標(biāo))

從上面的統(tǒng)計(jì)圖中，可以清晰的看到，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到8％的銀行數(shù)在03年僅為8家，截至2010年12月份末，我國(guó)281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過(guò)8％。從數(shù)據(jù)上來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的要求，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了可喜的成績(jī)。然而事實(shí)上，為了達(dá)到監(jiān)管要求的目標(biāo)，商業(yè)銀行對(duì)資本市場(chǎng)進(jìn)行過(guò)度依賴(lài)的再融資，使得目前銀行資本金不足的現(xiàn)狀暫時(shí)得到緩解。然而這種治標(biāo)不治本一次又一次的大規(guī)模融資只是緩兵之計(jì)，看似達(dá)標(biāo)的資本充足率存在隱患，要真正實(shí)現(xiàn)資本充足率監(jiān)管滿足要求，商業(yè)銀行最關(guān)鍵的不是單純的追求數(shù)量上的增長(zhǎng)，而是應(yīng)該增強(qiáng)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，我國(guó)商業(yè)銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力才能真正得到提高。

2、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的原因分析

盡管我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的能力有了一定的提升，但也不得不面對(duì)嚴(yán)峻的事實(shí)，在第二章中對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析后，可以看到長(zhǎng)期以來(lái)不良資產(chǎn)率居高不下、資本充足率低下等，這就足以說(shuō)明我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面不容樂(lè)觀，依然面臨著很多問(wèn)題，有待于改善和提高。下面就從銀行的內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)角度著手分別對(duì)存在問(wèn)題的原因進(jìn)行歸納分析。2、1銀行外部原因 2．1．1一金融體制不健全 2．1．2金融監(jiān)管不到位 2．1．3經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式差 2．1．4社會(huì)誠(chéng)信水平低 2．2銀行內(nèi)部原因 2．2．1風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失 2-2．2高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

2．2-3風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一，風(fēng)險(xiǎn)管理工具少 2、2．4風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架還不夠完善

l、缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)

2、內(nèi)控管理機(jī)制不完善

4、風(fēng)險(xiǎn)宏觀控制和微觀管理

5、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容簡(jiǎn)單

6、滯后的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

3、完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 3．1營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理外部環(huán)境

由于我國(guó)特殊的國(guó)情，在1992年之前一直實(shí)行的都是以計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主體的經(jīng)濟(jì)體制，相比較市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育比較成熟的國(guó)家，我國(guó)商業(yè)銀行的外部環(huán)境則較為特殊，為幫助我國(guó)商業(yè)銀行擺脫外界環(huán)境中消極因素的負(fù)面影響，保證其能夠集中精力專(zhuān)注于完善自身內(nèi)部組織體系以增強(qiáng)抵風(fēng)險(xiǎn)能力，那么，創(chuàng)造一個(gè)良好的利于發(fā)展的趨向?qū)捤?、公平、透明的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的措施

3．2制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

在前面我們知道銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，需要依賴(lài)于的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。因而為促進(jìn)銀行更好的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，銀行董事會(huì)應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)狀況，做出一定時(shí)期內(nèi)清晰的符合自身發(fā)展的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃。做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃首先要進(jìn)行的就是要確定其所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍，制定并把握好相關(guān)的依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)；其次是對(duì)資本金方面做好規(guī)劃以及規(guī)劃實(shí)施過(guò)程中的成本做好預(yù)算。

3。3完善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)

完善公司治理結(jié)構(gòu)，要求對(duì)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)予以分離，在此基礎(chǔ)上，提高董事會(huì)的決策和監(jiān)督的力度，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部人控制行為得到有效遏制，進(jìn)而有效監(jiān)督和制衡銀行經(jīng)營(yíng)管理層的經(jīng)營(yíng)執(zhí)行權(quán)。

3．4建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

在樹(shù)立完善公司治理結(jié)構(gòu)的意識(shí)并提出相關(guān)建議的基礎(chǔ)上，應(yīng)該付諸行動(dòng)。并以此為后盾，服從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)共同領(lǐng)導(dǎo)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具體從總行、分行和基層行三個(gè)層面進(jìn)行構(gòu)建。

3．5健全風(fēng)險(xiǎn)管理理念，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化 3．6完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理體系

創(chuàng)建適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系代替過(guò)去舊的落后的體系，結(jié)論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理絕不是一項(xiàng)簡(jiǎn)單易做的事情，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系也不是一蹴而就的事，是一項(xiàng)長(zhǎng)期重大的意義深遠(yuǎn)的艱巨任務(wù)。一方面要有科學(xué)合理的理論做基礎(chǔ)予以支持、指導(dǎo)、配合，另一方面要配合現(xiàn)實(shí)經(jīng)歷，在發(fā)展中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、探索前進(jìn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的系統(tǒng)的不易簡(jiǎn)便操作的工作，由此觀之我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作復(fù)雜而艱巨，仍有諸多問(wèn)題需要并值得我們繼續(xù)深入研究。

第五篇：我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及對(duì)策

內(nèi)容摘要：隨著我國(guó)金融體制改革的深入，為應(yīng)對(duì)我國(guó)加入WTO后外資銀行大量進(jìn)入帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)壓力，我國(guó)商業(yè)銀行必須重視發(fā)展中間業(yè)務(wù)。開(kāi)展中間業(yè)務(wù)不但可以為銀行帶來(lái)豐厚收益，還可以提高銀行的社會(huì)化服務(wù)水平，因此，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的必然選擇。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和不足,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平與先進(jìn)外資銀行相比還存在較大差距,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展目前還面臨著很多問(wèn)題。最后闡述了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提出了幾點(diǎn)政策性建議。

關(guān)鍵字：商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 問(wèn)題 對(duì)策

我國(guó)中間業(yè)務(wù)暴露的問(wèn)題

一 對(duì)傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)依賴(lài)過(guò)大，中間業(yè)務(wù)作用沒(méi)有完全發(fā)揮出來(lái)。

雖然近幾年銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展比較迅速，但是對(duì)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)依賴(lài)還是過(guò)大，我國(guó)銀行業(yè)仍然保持著主要依靠利息收入的傳統(tǒng)盈利模式。利息收入過(guò)分依賴(lài)，中間業(yè)務(wù)對(duì)于總體收入貢獻(xiàn)率較低。利率非市場(chǎng)化使國(guó)內(nèi)的存貸款利差一直處于較高的水平，按目前一年期存貸款利率計(jì)算，利差達(dá)306個(gè)基本點(diǎn)。各行更愿意發(fā)展傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)賺取較高的利差收入。中間業(yè)務(wù)在銀行總收入中所占比重較低。例如，2007年，工商銀行非利息收入對(duì)營(yíng)業(yè)收入占比為11.7%，占有國(guó)際結(jié)算優(yōu)勢(shì)的中國(guó)銀行為15.46%，都遠(yuǎn)低于美國(guó)銀行業(yè)40%以上的水平。以招商銀行為列，通過(guò)招商銀行2004年報(bào)表可以看出招商銀行的主要收入也是來(lái)自于利息收入,雖然公司已經(jīng)開(kāi)始注重新型中間業(yè)務(wù)收入比重的提高,但利息收入比重仍然高達(dá)74.6%,而國(guó)外成熟銀行利息收入占比都在50%以下,如匯豐和花旗銀行利息收入比例還不到40%，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦的260多個(gè)中間業(yè)務(wù)品種中，傳統(tǒng)的結(jié)算，匯兌，代理收付等傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)占據(jù)了半壁江山，而新型中間業(yè)務(wù)還不足0.1，那些高收益而且具有規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的新型中間業(yè)務(wù)，例如：利率互換，期貨，期權(quán)等還沒(méi)有完全開(kāi)展，而國(guó)外一些金融體系發(fā)展比較完善的國(guó)家更加重視規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)效果比較好，收益較高的新型中間業(yè)務(wù)。對(duì)利息收入過(guò)分依賴(lài)，中間業(yè)務(wù)對(duì)于總體收入貢獻(xiàn)率較低。利率非市場(chǎng)化使國(guó)內(nèi)的存貸款利差一直處于較高的水平，按目前一年期存貸款利率計(jì)算，利差達(dá)306個(gè)基本點(diǎn)。各行更愿意發(fā)展傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)賺取較高的利差收入。中間業(yè)務(wù)在銀行總收入中所占比重較低。例如，2007年，工商銀行非利息收入對(duì)營(yíng)業(yè)收入占比為11.7%，占有國(guó)際結(jié)算優(yōu)勢(shì)的中國(guó)銀行為15.46%，都遠(yuǎn)低于美國(guó)銀行業(yè)40%以上的水平

二 規(guī)模小，業(yè)務(wù)范圍比較窄，沒(méi)有形成規(guī)模效應(yīng)。

中間業(yè)務(wù)品種單調(diào)，拓展的廣度不夠。首先是業(yè)務(wù)品種單一。由于在農(nóng)村信用社實(shí)習(xí)了將近兩個(gè)月，所以對(duì)農(nóng)信社的中間業(yè)務(wù)有些了解，在這以農(nóng)信社為例，農(nóng)信社的中間業(yè)務(wù)還是僅停留在代理、結(jié)算等業(yè)務(wù)，僅能為客戶提供簡(jiǎn)單的中介性質(zhì)服務(wù)，而咨詢、評(píng)估、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信息服務(wù)、擔(dān)保、代客理財(cái)?shù)刃屡d中間業(yè)務(wù)幾乎還是空白，不能實(shí)現(xiàn)品種的多樣化和服務(wù)的多元化，無(wú)法吸引黃金客戶；其次是檔次不高。一般性業(yè)務(wù)居多，中高檔業(yè)務(wù)很少，并且環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁，如在代理業(yè)務(wù)方面，局限于為少數(shù)單位代發(fā)工資、代收個(gè)別機(jī)關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)；在結(jié)算業(yè)務(wù)方面，只為客戶提供現(xiàn)金、匯款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)，而且在途時(shí)間較長(zhǎng)；再次是范圍狹窄。受服務(wù)和業(yè)務(wù)的區(qū)域限制，服務(wù)對(duì)象僅限于開(kāi)戶單位和轄內(nèi)農(nóng)戶，使中間業(yè)務(wù)的收益性大打折扣,，雖然近幾年各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，品種增多，市場(chǎng)有所擴(kuò)大但發(fā)展速度較國(guó)外緩慢，規(guī)模偏少，沒(méi)有形成規(guī)模效應(yīng)。在這我們可以從信用卡這項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)為例。信用卡的單位成本隨著發(fā)行量的增加而減少，可以說(shuō)信用卡的前期成本比較高，需要建立龐大的查詢系統(tǒng)和清算體系，而這往往會(huì)造成成本比較高，所以銀行要收回信用卡的成本那么就要形成一定的業(yè)務(wù)規(guī)模，中國(guó)信用卡市場(chǎng)目前還處于其發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)規(guī)模較小，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出兩寡頭主導(dǎo)的壟斷競(jìng)爭(zhēng)格局，市場(chǎng)交易結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)還有待完善，四大國(guó)有商業(yè)銀行中，只有中國(guó)工商銀行在中國(guó)信用卡市場(chǎng)上取得一定的成績(jī)。所以我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍需要進(jìn)一步擴(kuò)大。

三 業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較發(fā)達(dá)國(guó)家緩慢，技術(shù)人才支持不夠

目前我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)仍處在較務(wù)大多集中在匯兌結(jié)算票據(jù)承兌、代理收付

銀行卡等收益水平較低、大量占用勞動(dòng)力和系統(tǒng)資源的產(chǎn)品上；同時(shí)我國(guó)銀行新型中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要集中在支付結(jié)算等傳統(tǒng)的、附加值較低的中間業(yè)模仿，缺乏市場(chǎng)。

而針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行電子網(wǎng)絡(luò)和設(shè)施的功能不完善，高層次專(zhuān)業(yè)人才短缺，嚴(yán)重制約著中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)，第一點(diǎn)：銀行在硬件和軟件建設(shè)缺乏科學(xué)專(zhuān)業(yè)的技術(shù)指導(dǎo)，表現(xiàn)為，各自為政，重復(fù)建設(shè)，規(guī)模效益差，資源無(wú)端浪費(fèi)。第二點(diǎn)：各商業(yè)銀行現(xiàn)有的技術(shù)支持與當(dāng)前市場(chǎng)需要相脫節(jié)，一方面不能滿足市場(chǎng)需要，另一方面產(chǎn)生過(guò)剩，缺乏高效的信息管理系統(tǒng)又缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)扎實(shí)，創(chuàng)新能力強(qiáng)的復(fù)合型人才。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，加快金融電子化步伐，在實(shí)現(xiàn)區(qū)域性、系統(tǒng)性聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，形成全國(guó)性的信息共享通訊網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)勢(shì)在必行了。同時(shí)，努力培養(yǎng)有創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，注重和珍惜人力資本的開(kāi)發(fā)和利用，以此提高中間業(yè)務(wù)的科技含量，形成自身的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)和品牌效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)，提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種雖有較大增加，但與外資銀行相比，與市場(chǎng)需求相比，品種仍然較少缺乏創(chuàng)新。實(shí)習(xí)時(shí)在農(nóng)村信用社，所以在這以農(nóng)村信用社為例，目前人才匱乏、員工素質(zhì)偏低已成為農(nóng)村合作銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主要障礙，與中間業(yè)務(wù)發(fā)展的要求不相適應(yīng)，主要表現(xiàn)在：一是業(yè)務(wù)上，中間業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性業(yè)務(wù)，要求從業(yè)人員既要精通傳統(tǒng)基本業(yè)務(wù)，又要懂得金融非銀行業(yè)務(wù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還要具備較高的政治理論水平和金融政策水平，并兼?zhèn)洳僮餍院屠碚撔?，而從?dāng)前農(nóng)村合作銀行員工隊(duì)伍的現(xiàn)狀看，難以達(dá)到上述要求；二是思想上，中間業(yè)務(wù)對(duì)多數(shù)員工來(lái)說(shuō)是一個(gè)新課題，涉及范圍廣，而現(xiàn)有人才對(duì)其認(rèn)識(shí)和掌握尚處于粗淺階段，思維更新跟不上中間業(yè)務(wù)的發(fā)展要求；三是技術(shù)上，缺少具有較強(qiáng)的綜合分析、預(yù)測(cè)、決策和公關(guān)開(kāi)拓能力的復(fù)合型、開(kāi)拓型人才。

四 中間業(yè)務(wù)發(fā)展層次比較低，發(fā)展不健全

雖然近幾年各大商業(yè)銀行加大了中層和高層產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)但是業(yè)務(wù)品種集中且類(lèi)似。各行中間業(yè)務(wù)多集中于收入附加值較低的業(yè)務(wù)，如代理類(lèi)業(yè)務(wù)、資金清算等業(yè)務(wù)。此類(lèi)業(yè)務(wù)類(lèi)似勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，成本較高但回報(bào)相對(duì)較少。而美國(guó)銀行業(yè)非利息收入業(yè)務(wù)種類(lèi)豐富、組合多元化，產(chǎn)品技術(shù)含量高，不局限于傳統(tǒng)銀行所經(jīng)營(yíng)的貨幣市場(chǎng)領(lǐng)域，更多地指向資本市場(chǎng)。上海銀監(jiān)局指出，目前中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題一是產(chǎn)品單

一、層次較低。中資商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的中間業(yè)務(wù)大多集中在匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、代理收付、銀行卡等收益水平較低、大量占用勞動(dòng)力和系統(tǒng)資源的產(chǎn)品上，而在利用經(jīng)濟(jì)金融信息、技術(shù)和人才等軟因素為客戶量身定制提供高層次服務(wù)方面相當(dāng)不足，可供選擇的產(chǎn)品也較為有限。二是中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力有待提高。中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要集中在支付結(jié)算等傳統(tǒng)的、附加值較低的中間業(yè)務(wù)上，許多創(chuàng)新產(chǎn)品技術(shù)含量低，科技化程度不高，易被模仿，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要局限于層次比較低的結(jié)算、匯兌、代收代付以及信用卡、信用證、押匯等品上，這些約占中間業(yè)務(wù)種類(lèi)的60%。而在利用商業(yè)銀行信息、技術(shù)和人才等為客戶提供高質(zhì)量和高層次服務(wù)方面，則還比較欠缺；咨詢服務(wù)類(lèi)、投資融資類(lèi)及衍生金融工具交易類(lèi)等高技術(shù)含量、高附加值中間業(yè)務(wù)發(fā)展明顯不足，覆蓋面窄。

五 金融監(jiān)管不到位。

.金融監(jiān)管不完善。目前，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行在金融監(jiān)管還不到位，不完善。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新的許多方面還不規(guī)范，自我約束性不強(qiáng)，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)行為。我國(guó)金融法規(guī)仍不健全，金融監(jiān)管手段仍很落后，還沒(méi)有將金融創(chuàng)新活動(dòng)納入正常軌道，缺乏統(tǒng)籌容易造成銀行之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，金融監(jiān)管的獨(dú)立性不夠，監(jiān)管目標(biāo)不夠明確金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)性差。從金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置來(lái)看，我國(guó)基本上屬于分業(yè)監(jiān)管模式。但是，這些部門(mén)的職責(zé)缺乏嚴(yán)格的界定，相互間缺乏協(xié)調(diào)。因而在實(shí)際操作中，常常導(dǎo)致監(jiān)管過(guò)程脫節(jié)，多頭、分散，使監(jiān)管環(huán)節(jié)出現(xiàn)諸多漏洞。所以加強(qiáng)金融法制建設(shè)，改進(jìn)和完善金融監(jiān)管手段，加強(qiáng)金融監(jiān)管的創(chuàng)就成為一項(xiàng)重要的任金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)管不到位，目標(biāo)市場(chǎng)不明確，缺乏協(xié)同一致、高效率的營(yíng)銷(xiāo)運(yùn)行機(jī)制。一個(gè)準(zhǔn)確的金融市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)代表一家商業(yè)銀行明確的市場(chǎng)定位。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)銷(xiāo)比較盲目，為了取得所謂的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在幾乎所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有的市場(chǎng)機(jī)會(huì)上都使出渾身的解數(shù)，投入大量的人財(cái)物，從經(jīng)營(yíng)種類(lèi)多樣化、手段現(xiàn)代化等方面積極參與競(jìng)爭(zhēng)，但卻沒(méi)有一個(gè)建立在系統(tǒng)、科學(xué)的市場(chǎng)細(xì)分基礎(chǔ)上的確切的市場(chǎng)目標(biāo)、客戶目標(biāo)和產(chǎn)品目標(biāo)。目標(biāo)市場(chǎng)不明確，使商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)策略針對(duì)性不強(qiáng)，個(gè)性不足。與大量的投入相比，銀行并未贏得理想的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

導(dǎo)致這些問(wèn)題的原因所在

一 沒(méi)有形成合理的定價(jià)機(jī)制

中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)關(guān)系到中間業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前，我國(guó)中資商業(yè)銀行新型中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)管理在觀念、體制和定價(jià)模式方面存在許多缺陷。隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的定價(jià)機(jī)制逐漸完善，各中資商業(yè)銀行紛紛建立了基于成本和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)覆蓋的定價(jià)模型和垂直管理體系，而中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的管理和定價(jià)機(jī)制還普遍存在著諸多缺陷。國(guó)內(nèi)的絕大多數(shù)商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)定價(jià)上較為隨意，缺乏系統(tǒng)性。未能實(shí)現(xiàn)全成本核算，中價(jià)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)缺乏準(zhǔn)確依據(jù)。由于一些新型中間業(yè)務(wù)缺乏統(tǒng)一的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不少商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)作為爭(zhēng)奪存貸款份額的手段，以至于在競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中出現(xiàn)隨意確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、少收費(fèi)、無(wú)償服務(wù)甚至墊付資金的惡性競(jìng)爭(zhēng)方面。僅就前段時(shí)間跨行查詢收費(fèi)問(wèn)題鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，其主要原因就是中間業(yè)務(wù)的定價(jià)機(jī)制不完善。2001年出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》在中間業(yè)務(wù)缺乏可操作性，沒(méi)有運(yùn)用到實(shí)際操作中來(lái)，導(dǎo)致商業(yè)銀行沒(méi)有定價(jià)權(quán)，市場(chǎng)沒(méi)有充分發(fā)揮市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用，中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)比較混亂，沒(méi)有體現(xiàn)普通客戶與優(yōu)質(zhì)客戶的區(qū)別，對(duì)普通客戶收費(fèi)比較低廉而對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的收費(fèi)上存在無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，是銀行無(wú)法合理定價(jià)。要在短期改變這種狀況存在一定困難 中間業(yè)務(wù)定價(jià)能力較薄弱。各行自主定價(jià)能力較弱，定價(jià)大多采取市場(chǎng)跟隨策略，普遍將減免中間業(yè)務(wù)收費(fèi)作為營(yíng)銷(xiāo)客戶、拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的輔助手段。而美國(guó)銀行業(yè)價(jià)格管理已經(jīng)成為其業(yè)務(wù)發(fā)展手段而非單純的定價(jià)工具，定價(jià)時(shí)關(guān)注細(xì)分客戶、差異化定價(jià)、產(chǎn)品組合及捆綁銷(xiāo)售定價(jià)等，且注重利用大量歷史數(shù)據(jù)，對(duì)價(jià)格和業(yè)務(wù)量進(jìn)行詳細(xì)分析等。

二 經(jīng)營(yíng)觀念陳舊,市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)乏力長(zhǎng)期以來(lái)處于壟斷地位缺乏競(jìng)爭(zhēng)

一些銀行從本行實(shí)際出發(fā)，進(jìn)行了市場(chǎng)定位，明確了目標(biāo)客戶群體；一些銀行進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，推出了特色服務(wù)項(xiàng)目，成效顯著。但由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行推行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)間較短，經(jīng)驗(yàn)不足，總體上仍處于起步階段：表現(xiàn)為

１．市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)淡薄，認(rèn)識(shí)不到位。

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)并不是產(chǎn)品之爭(zhēng)，而是觀念之爭(zhēng)。營(yíng)銷(xiāo)觀念是一種貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終的經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，是一種時(shí)時(shí)處處都要體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目的的經(jīng)營(yíng)理念，而不是一時(shí)一地的權(quán)宜之計(jì)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中還存在著一些陳舊的甚至錯(cuò)誤的觀念，如把營(yíng)銷(xiāo)簡(jiǎn)單看作推銷(xiāo)，把營(yíng)銷(xiāo)看作僅僅是營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的事，內(nèi)部各部門(mén)之間缺乏營(yíng)銷(xiāo)配合，影響整體合力的發(fā)揮；把市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)片面地理解為廣告與促銷(xiāo)，其實(shí)廣告與促銷(xiāo)僅是銀行營(yíng)銷(xiāo)方式之一，而不是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的全部?jī)?nèi)容。

2.觀念陳舊制約了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展 受體制、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約，國(guó)內(nèi)部分商業(yè)銀行的管理層對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)利率市場(chǎng)化步伐加快和金融市場(chǎng)全面開(kāi)放后商業(yè)銀行面臨的生存和發(fā)展的壓力認(rèn)識(shí)不足，對(duì)《巴塞爾新資本協(xié)議》的實(shí)施，資本約束給商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)帶來(lái)的影響認(rèn)識(shí)不足，重資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，輕中間業(yè)務(wù)，仍然把中間業(yè)務(wù)當(dāng)成拓展傳統(tǒng)存貸

三.服務(wù)品種單一，功能不全，科技含量不高，服務(wù)對(duì)象層次劃分不細(xì)

據(jù)悉，全國(guó)已開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)品種多達(dá)260多種，但起主導(dǎo)作用的仍是那些籌資功能較強(qiáng)、日常操作簡(jiǎn)單的結(jié)算類(lèi)、代理類(lèi)業(yè)務(wù)，而具有高附加值的融資顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù)即為市場(chǎng)提供智力服務(wù)的中間業(yè)務(wù)比較少，很多業(yè)務(wù)尚處于初級(jí)狀態(tài)，如銀行卡業(yè)務(wù)，從數(shù)量上看增長(zhǎng)很快，但絕大部分是借記卡，有的行全部是借記卡，并且商業(yè)銀行普遍反映大約有三分之一的卡是死卡。有的商業(yè)銀行看似開(kāi)發(fā)了不少品種，但量很小，有的甚至僅搭了個(gè)架子而已，有的根本不收費(fèi)，形成有架子無(wú)內(nèi)容，有內(nèi)容不收費(fèi)的局面?？顦I(yè)務(wù)的輔助手段，對(duì)中間業(yè)務(wù)思考、研究、投入不多，發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主動(dòng)性、緊迫性不強(qiáng)。

四 大部分商業(yè)銀行沒(méi)有專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)，制度不健全

當(dāng)前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理大致有四種情況，第一是成立了專(zhuān)門(mén)的中間業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，管理辦法和相關(guān)制度建設(shè)較為完善，能夠?qū)θ兄虚g業(yè)務(wù)的發(fā)展制定系統(tǒng)的規(guī)劃；第二是成立了專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，但管理辦法和相關(guān)制度建設(shè)不完善、不系統(tǒng)，即所謂的扎好了架子；第三是沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，但明確了主管部門(mén)，主管部門(mén)只是進(jìn)行業(yè)務(wù)之間的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，沒(méi)有整體的發(fā)展規(guī)劃；第四是既沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有明確主管部門(mén)，中間業(yè)務(wù)自發(fā)、零亂地發(fā)展。

面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行暴露的問(wèn)題提出對(duì)策 一 國(guó)家的對(duì)策

一方面，國(guó)家需要進(jìn)一步完善和發(fā)展《商業(yè)銀行法》，逐步理順?lè)謽I(yè)經(jīng)營(yíng)和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的矛盾和關(guān)系，明確商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)的法律地位。立法的目標(biāo)要體現(xiàn)保護(hù)客戶利益、維護(hù)銀行安全、鼓勵(lì)平等競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行要建立健全規(guī)范的中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理和信息傳遞制度，嚴(yán)格劃分表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)，單設(shè)表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，正確全面地反映表外業(yè)務(wù)的類(lèi)別及明細(xì)。要按照國(guó)際銀行業(yè)通行的準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范，形成較完備的中間業(yè)務(wù)管理辦法和操作程序。要將中間業(yè)務(wù)納入法人授信范疇，保證依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。要建立中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)控，表外業(yè)務(wù)應(yīng)提取一定額度的風(fēng)險(xiǎn)基金，以促進(jìn)中間業(yè)務(wù)健康發(fā)展，逐步建立起法律體系和制度體系，進(jìn)一步加強(qiáng)法制性國(guó)家的建設(shè)。

另一方面，國(guó)家應(yīng)該審時(shí)度勢(shì)，面對(duì)各種經(jīng)濟(jì)形勢(shì)制定合理的財(cái)政政策，同時(shí)和中央銀行合作制定相應(yīng)的貨幣政策，積極出臺(tái)政策鼓勵(lì)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和應(yīng)用。2008年全球經(jīng)濟(jì)承繼2007年全面爆發(fā)的次貸危機(jī)，繼而又發(fā)生百年一遇的金融危機(jī)，在中國(guó)2008年初政府為了防止經(jīng)濟(jì)過(guò)熱施行貨幣從緊、次貸危機(jī)、金融脫媒、中國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放等多重背景中，混業(yè)經(jīng)營(yíng)（包括金融控股、綜合經(jīng)營(yíng)）的趨勢(shì)下，中國(guó)銀行業(yè)的改革不得不從傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)模式向中間業(yè)務(wù)擴(kuò)張，從公司業(yè)務(wù)逐漸向私人業(yè)務(wù)拓展，與此同時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司、證券公司的關(guān)系也正變得微妙，而這種形勢(shì)或多或少、或直接或間接地受到了監(jiān)管當(dāng)局的鼓勵(lì)

二

銀行自身的對(duì)策

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念、提高服務(wù)水平。

實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”：轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念和轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制要從思想觀念上轉(zhuǎn)變對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是國(guó)有商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇，是與國(guó)際接軌的客觀需要，是完善銀行服務(wù)功能的需要，它有利于銀行拓展競(jìng)爭(zhēng)空間，有利于防范風(fēng)險(xiǎn)，有利于促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，要改革完善中間業(yè)務(wù)管理體制。結(jié)合銀行內(nèi)部勞動(dòng)組織和人事制度改革的要求，明確中間業(yè)務(wù)的主管職能部門(mén)，專(zhuān)司統(tǒng)一管理的職能。要制定出對(duì)分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的指標(biāo)考核體系，納入經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)價(jià)、行長(zhǎng)綜合目標(biāo)責(zé)任考核的范圍。要明確客戶經(jīng)理發(fā)展中間業(yè)務(wù)的職責(zé)和任務(wù)。在目前發(fā)展相對(duì)滯后的情況下，要實(shí)行適度傾斜政策，加大績(jī)效掛鉤力度。要從戰(zhàn)略角度重視中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行整體經(jīng)營(yíng)的重要性，牢固樹(shù)立中間業(yè)務(wù)與銀行發(fā)展息息相關(guān)的理念，因地制宜結(jié)合各行的實(shí)際情況制定合理的中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，目標(biāo)。考核任務(wù)。

2.加快金融創(chuàng)新的步伐，擴(kuò)展金融產(chǎn)品層次

各行要立足本行實(shí)際情況要逐步開(kāi)發(fā)高層次的中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)。由于我國(guó)目前的中間業(yè)務(wù)仍處在較低層次發(fā)展階段，應(yīng)逐步推進(jìn)創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，慎重培養(yǎng)和發(fā)展一些知識(shí)密集型、技術(shù)密集型的中間業(yè)務(wù)，如信息咨詢、評(píng)估結(jié)算、投資銀行業(yè)務(wù)等，并隨著國(guó)家政策的松動(dòng)，逐步進(jìn)入交易性的以金融衍生工具為主的市場(chǎng)，發(fā)展高層次、高收益，適應(yīng)國(guó)際化要求的中間業(yè)務(wù)。積極探索新路，努力開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)。當(dāng)前要著重于重新清理評(píng)估現(xiàn)有產(chǎn)品，對(duì)業(yè)務(wù)量小、收益差、無(wú)發(fā)展前途的產(chǎn)品要停辦，對(duì)有一定市場(chǎng)前景的產(chǎn)品要進(jìn)行補(bǔ)充、重組和挖掘，并規(guī)范手續(xù)費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該收取的手續(xù)費(fèi)必須收取。要在市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，按照地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和不同客戶的需求，積極開(kāi)發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)需求、具有自身特色的中間業(yè)務(wù)品種，如客戶渴求不出家門(mén)就能享受到的便捷的金融資訊、余額查詢、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等服務(wù)，以農(nóng)村合作銀行為例，發(fā)展“電話銀行”、“網(wǎng)上銀行”就很有前途；隨著農(nóng)民經(jīng)紀(jì)人的崛起，他們“帶”著農(nóng)產(chǎn)品走南闖北，對(duì)信息的需求十分強(qiáng)烈，農(nóng)村合作銀行開(kāi)辦信息咨詢、咨信評(píng)估業(yè)務(wù)十分必要。

3建立科學(xué)的中間業(yè)務(wù)定價(jià)策略。

中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品品種很多，也有不同的劃分方法。由于業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的性質(zhì)不同，定價(jià)決定因素不同，自主定價(jià)權(quán)不同，所以商業(yè)銀行必須選擇適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)策略，并根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況靈活運(yùn)用。同時(shí)，積極發(fā)揮中國(guó)銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的作用，建立統(tǒng)一規(guī)范的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，第一要在金融法規(guī)上明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，是有關(guān)收費(fèi)有法可依，第二，要從金融法規(guī)出發(fā)，以成本為基礎(chǔ)制定適合各行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，是銀行業(yè)保持適度競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)。改變過(guò)去中間業(yè)務(wù)收費(fèi)偏低或不收費(fèi)的現(xiàn)狀，營(yíng)造一個(gè)公平、公正、合理的市場(chǎng)秩序，進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的公平環(huán)境。借助全社會(huì)力量，對(duì)銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行論證監(jiān)督；出臺(tái)規(guī)范中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的相關(guān)政策時(shí)應(yīng)當(dāng)慎重，要考慮到廣大客戶的接受能力；商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)應(yīng)該以銀行投入的全部成本為底線，并且適當(dāng)考慮銀行合理利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和服務(wù)差別，最高標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)銀行業(yè)協(xié)會(huì)自律規(guī)定，并參考國(guó)外銀行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，形成我國(guó)商業(yè)銀行合理的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格形成機(jī)制；規(guī)范中間業(yè)務(wù)收費(fèi)應(yīng)與利率市場(chǎng)化進(jìn)程相適應(yīng)。利率市場(chǎng)化，將導(dǎo)致存款利率上升，商業(yè)銀行的存貸利差逐步縮小，為保證經(jīng)營(yíng)收益，銀行必然要提高和增設(shè)銀行服務(wù)收費(fèi)，以彌補(bǔ)成本。

4重視專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)，加大中間業(yè)務(wù)的科技含量

目前,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)的人員較為匱乏已成為我國(guó)銀行業(yè)不能開(kāi)展技術(shù)含量高的品種業(yè)務(wù)的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要及理論與實(shí)踐于一體的多層次，復(fù)合型人才，比如理財(cái)顧問(wèn),就要求對(duì)銀行、保險(xiǎn)、證券、房地產(chǎn)、外匯、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)都有較全面的掌握,這方面的人才在我國(guó)金融界非常稀缺。而國(guó)外商業(yè)銀行則擁有一大批優(yōu)秀的中間業(yè)務(wù)高端人才,其所從事的業(yè)務(wù)更主要集中在與資本市場(chǎng)相關(guān)、科技含量高、附加值大的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域。因此,壯大中間業(yè)務(wù)隊(duì)伍中間業(yè)務(wù)缺乏自上而下、統(tǒng)一有效的規(guī)劃、管理和協(xié)調(diào)，使基層農(nóng)村合作銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在著一定的自發(fā)性和隨意性；二是制度不完善。很多商業(yè)銀行沒(méi)有制定完整的中間業(yè)務(wù)操作和管理辦法，導(dǎo)致在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中無(wú)章可循、分工不清、責(zé)任不明，要立足于現(xiàn)實(shí),采取多渠道、多形式的辦法對(duì)現(xiàn)有員工行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高從業(yè)人員素質(zhì),在必須是可以為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)和方法。三，要在內(nèi)部公開(kāi)選拔,挑選精通業(yè)務(wù)、年富力強(qiáng)、善于鉆研且具有開(kāi)拓意識(shí)的人安排到中間業(yè)務(wù)崗位上來(lái),并通過(guò)國(guó)內(nèi)培訓(xùn)和國(guó)外培訓(xùn)相結(jié)合、理論研修和實(shí)務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合等方式,對(duì)他們進(jìn)行中間業(yè)務(wù)、外語(yǔ)、計(jì)算機(jī)、公關(guān)藝術(shù)等較高層次的知識(shí)培訓(xùn)使這些人才所學(xué)知識(shí)與時(shí)代發(fā)展相適應(yīng)，建立科學(xué)的發(fā)展觀，與時(shí)俱進(jìn)。四，要廣納人才，面向社會(huì)公開(kāi)招聘,引進(jìn)一些具有較高理論知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)門(mén)人才,充實(shí)到中間業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)隊(duì)伍中來(lái)。四完善激勵(lì)懲罰機(jī)制,做到獎(jiǎng)懲分明,促進(jìn)優(yōu)秀人才的不斷流入,為中間業(yè)務(wù)的健康有序、快速發(fā)展提供強(qiáng)有力的保證。

加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的科技含量也很重要。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種單調(diào)，創(chuàng)新能力有待提高，在推行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的過(guò)程中，應(yīng)注重我國(guó)的實(shí)際情況，面向廣大客戶的需要，具體可向咨詢業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)、國(guó)際金融擔(dān)保業(yè)務(wù)、一些衍生金融產(chǎn)品類(lèi)等高附加值的產(chǎn)品上發(fā)展同時(shí)加強(qiáng)金融電子化的步伐，建立和完善金融信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，加速建設(shè)集業(yè)務(wù)處理，客戶服務(wù)，經(jīng)營(yíng)管理為一體的信息化，自動(dòng)化的計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供技術(shù)支持。

四

監(jiān)管部門(mén)，要完善金融監(jiān)管，制定相關(guān)的規(guī)章制度

本次金融危機(jī)源于美國(guó)次貸危機(jī)，通過(guò)各類(lèi)金融產(chǎn)品、金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)等渠道，迅速在全世界蔓延。由此可見(jiàn)，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最有力的外部約束力量。由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“非零性”的特性,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)。即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展變化以及客戶的需求,做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作,推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展。首先,對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)行“分類(lèi)指導(dǎo)”的原則,根據(jù)商業(yè)銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度,分類(lèi)制定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和費(fèi)率系數(shù)。其次,要根據(jù)審慎原則,加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制,從市場(chǎng)特點(diǎn)和產(chǎn)品特點(diǎn)出發(fā),適時(shí)調(diào)整有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),做到動(dòng)態(tài)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),改善金融監(jiān)管方法,提高金融監(jiān)管水平。第三,建立有效的監(jiān)控、預(yù)警制度,通過(guò)先進(jìn)的電子化手段,建立可靠的預(yù)警體系,提高金融預(yù)測(cè)及化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。第四,隨著中間業(yè)務(wù)廣泛深入的開(kāi)展,商業(yè)銀行逐步向證券、保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)滲透,這就要求我們實(shí)行監(jiān)管體系的改革,以適應(yīng)監(jiān)管?chē)?guó)際化的需要。

除此之外，.建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī),增強(qiáng)可操作姓。隨著金融創(chuàng)新活動(dòng)的增加,使得金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊,業(yè)務(wù)交叉逐步增多,這就對(duì)金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平穩(wěn)發(fā)展,需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī).如:《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》等,增強(qiáng)基層央行監(jiān)管的可操作性,加大現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)力度,統(tǒng)一有關(guān)政策法規(guī)要求,促進(jìn)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的共同發(fā)展,充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)管也逐漸提到日程上來(lái)。隨著全球計(jì)算機(jī)科技的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)電子化網(wǎng)絡(luò)后，正日益受到來(lái)自各方面的威脅。如：今年3月，法國(guó)銀行信用卡系統(tǒng)受到的嚴(yán)重威脅，今年3、4月份美國(guó)網(wǎng)站受到黑客的襲擊。而我國(guó)商業(yè)銀行電子化中間業(yè)務(wù)處于剛剛起步階段，各種風(fēng)險(xiǎn)防范措施很不完善，如：網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)、信用卡系統(tǒng)等商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)都面臨被攻擊的危險(xiǎn)。因此，必須從技術(shù)和管理方面加強(qiáng)安全防范和監(jiān)督，在商業(yè)銀行引進(jìn)先進(jìn)的電子金融技術(shù)，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)相應(yīng)建立配套的風(fēng)險(xiǎn)防范制度和安全預(yù)警系統(tǒng)。

結(jié)束語(yǔ)：有商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，要從中國(guó)的國(guó)情和實(shí)際情況出發(fā)，要確定以效益為目標(biāo)、以客戶為中心的發(fā)展策略，要明確近期以代理業(yè)務(wù)為主、中期以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主、長(zhǎng)期以金融衍生產(chǎn)品為主的發(fā)展步驟。近期要以擴(kuò)大市場(chǎng)份額、提高服務(wù)水平、增加科技投入、培養(yǎng)復(fù)合型人才、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力為重點(diǎn)；中期以慎重培育和發(fā)展技術(shù)密集型、知識(shí)密集型的中間業(yè)務(wù)為重點(diǎn)；長(zhǎng)期以發(fā)展高效中間業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)高效益、低風(fēng)險(xiǎn)的兩大發(fā)展目標(biāo)。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是世界銀行業(yè)的總體趨勢(shì)，有利于銀行加快體制改革步伐。我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在經(jīng)歷了入世和這次美國(guó)的次貸危機(jī)的考驗(yàn)，正逐步完善，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的作用。

注釋?zhuān)?/p>

① 信息來(lái)源：新華網(wǎng) 新浪網(wǎng)

② 信息來(lái)源：和訊網(wǎng) 證券時(shí)報(bào) 作者唐曉

參考文獻(xiàn)：

1.2.3.4.戴國(guó)強(qiáng) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué) 高等教育出版社 2004年版 祁群 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 北京大學(xué)出版社 2005年版

陳少?lài)?guó) 銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸及對(duì)策 財(cái)會(huì)月刊理論版200602期 譚國(guó)清 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)范手冊(cè) 中國(guó)電子音像出版社 2004年版 5.6.7.8.9.王晁興 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督 中國(guó)金融出版社 2002年版

賀強(qiáng),杜慧芬,李磊寧 我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展及創(chuàng)新趨勢(shì)研究 科學(xué)出版社 2000年版 盧偉．規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的法律對(duì)策．廣西金融研究．2007/11 葛敏．我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新．科技創(chuàng)業(yè)月刊．2007/11 薛鴻健．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展路徑與實(shí)證研究．金融論壇．2007/11 10.李美麗．銀行中間業(yè)務(wù)：邁向高速發(fā)展通道．華商．2007/26 11.歐陽(yáng)蜀峰．淺談入世后國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展．大慶社會(huì)科學(xué)．2007/05 12.譚荔．外資銀行對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的沖擊．商場(chǎng)現(xiàn)代化．2007/33 13.李光．商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)的障礙與對(duì)策．商場(chǎng)現(xiàn)代化．2007/32 14.梁科杰．試論銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展．現(xiàn)代商業(yè)．2007/27 15.薛英蓮．我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其創(chuàng)新發(fā)展．工會(huì)論壇．2007/05 Analysis Bank of China's intermediary business existing problems and Development Strategies

Abstract：With the deepening of China's reform of the financial system，Chinese commercial banks must attach importance to the development of intermediate business to deal with the competitive pressure taken by A large number of foreign banks’ entrying after China's accession to the WTO.For intermediate business for the bank will not only bring huge gains, but also improve the bank's level of social services.Therefore, vigorously develop the intermediate business of Chinese commercial banks is the inevitable choice.This paper analyses the development of China's commercial banks of the status and insufficient,to China's commercial banks there are still a wide gap compared to foreign banks on the level of intermediate business’s development.Chinese commercial banks still faces many problems on developing intermediate business.Finally this paper develops the necessity of developing intermediate business, makes a few policy recommendations on developing Chinese commercial banks’ intermediate business.Keywords: commercial bank;intermediate business;problems;countermeasures