第一篇：淺議加入WTO后我國保險監(jiān)管體系的構(gòu)建

淺議加入WTO后我國保險監(jiān)管體系的構(gòu)建

中美兩國經(jīng)過長期談判，終于在1999年11月15日簽署了雙邊協(xié)議，為我國加入WTO(世界貿(mào)易組織)掃除了最大障礙，我國可望能盡快加入WTO。加入WTO后，我國保險市場向自由和競爭性市場發(fā)展的趨勢已成為必然，如何在新形勢下構(gòu)建我國保險監(jiān)管體系，是每個業(yè)內(nèi)人士應該關注和思考的重要課題。

一、WT0中關于保險業(yè)的有關規(guī)定

在加入WTO的談判中涉及金融保險業(yè)部分主要是依據(jù)烏拉圭回合《服務貿(mào)易總協(xié)定——金融服務協(xié)議》(以下簡稱《協(xié)議》)，各方根據(jù)“推進公平、自由的服務貿(mào)易，消減服務貿(mào)易壁壘”的宗旨和原則要求就服務貿(mào)易中的非關稅壁壘問題進行磋商，以求達成一致的協(xié)議。其中涉及保險業(yè)的主要有三個方面：

(1)開放內(nèi)容的廣泛性。該協(xié)定對金融服務的定義是：金融服務是由一參加方服務供應者提供的任何金融性服務，金融服務供應者是指一參加方希望或正在提供金融服務的任何自然人和法人，其中保險服務主要包括：直接保險(包括合作保險在內(nèi)的人壽保險、非人壽保險)，再保險和再再保險，保險中介(如中間人業(yè)務和代理業(yè)務)以及輔助性保險服務(如咨詢、保險統(tǒng)計、風險評估和索賠清算服務等)。

(2)行業(yè)管理的公開化。行業(yè)管理中的各項程序和各項制度的透明度要增加，應公開一切金融保險等服務業(yè)的有關規(guī)定、法律、行政命令及習慣做法。

(3)開放內(nèi)容的逐步性?？上乳_放國際貨物運輸保險、再保險、保險經(jīng)紀、咨詢、風險評估和理賠清算等輔助性的保險服務，再開放財產(chǎn)保險、人壽保險及有關業(yè)務。

在保險市場開放方面，《協(xié)議》規(guī)定各締約方享有如下一些權(quán)利和義務：(1)市場準入；(2)國民待遇；(3)透明度要求；(4)最惠國待遇；(5)發(fā)展中國家的特殊待遇和保護性條款。

同時，《協(xié)議》還具體規(guī)定：各締約成員允許其他締約方在本國建立保險服務公司并按競爭原則進行；外國保險公司享受同國內(nèi)公司同等的進入市場的權(quán)利;取消對跨國保險公司的限制。允許外國資本在投資項目中比例超過50％。由于我國還不是WTO成員，《協(xié)議》對我國目前還沒有約束力。但是我國加入WTO后，也必須按照《協(xié)議》的有關要求，允許外國資本進入我國保險市場，并享受與國內(nèi)資本同等的機遇，在國內(nèi)保險市場上進行“合理、公正”的競爭。

二、我國保險監(jiān)管體系的現(xiàn)狀和存在的問題

迄今為止我國保險監(jiān)管體系仍存在許多不完善之處，這主要表現(xiàn)在：

1．法規(guī)建設不完善。改革開放以來，我國保險業(yè)在走向市場化的同時，也在國際化的道路上邁出了步伐，但至今我國保險業(yè)的國際化水平仍然很低，對國際業(yè)務一些通用的做法不熟悉或不習慣，有很多不符合國際慣例的操作。例如，我國許多保險公司的主要條款中甚至沒有“不可爭議條款”這一被國際保險業(yè)證明為及其重要的條款；又如“近因原則”這一被國際保險業(yè)普遍運用的原則在我國也缺乏適用的法律依據(jù)和實踐。未來的國際競爭要求我們遵循同一的游戲規(guī)則，我們只有盡快地融人世界保險市場，熟悉并掌握國際游戲規(guī)則，才能在日益激烈的國際競爭中立于不敗之地。

此外，與《保險法》相配套的相關法規(guī)尚未完全出臺，致使在保險經(jīng)營管理中許多環(huán)節(jié)缺乏法律依據(jù)，無法可依。

2．保險市場不規(guī)范現(xiàn)象嚴重。我國保險市場過去長期處于壟斷封閉狀態(tài)，一方面厘訂的保險費率遠遠高出應有的市場費率；另一方面大量的保險資源有待開發(fā)。保險市場一經(jīng)開放，市場的巨大潛在資源和高獲利水平，造成只要搶先占領市場就能夠獲得豐厚利潤的局面。在這種市場條件下，保險公司自然都把重點放在擴張規(guī)模、搶先占領市場上。

然而，市場發(fā)育到一定程度后，由于參與競爭的主體增多，市場競爭日趨激烈，市場相對飽和，在保險公司粗放式經(jīng)營和多數(shù)客戶對保險仍處于初級需求的情況下，各家保險公司獲取業(yè)務的最有效手段就是給予客戶價格優(yōu)惠，結(jié)果費率越開越低，甚至出現(xiàn)了競相以高退費、高手續(xù)費等方式變相降低費率等的情況。導致保險公司的獲利能力迅速下降，愈演愈烈的惡性競爭使一些保險公司面臨難以盈利甚至虧損的局面，嚴重危及自身的償付能力。保險監(jiān)管部門雖然采取了如統(tǒng)一機動車輛險保單，清理整頓保險中介市場等措施來規(guī)范保險市場，但還未能采取更有效的手段，將保險公司真正引向以效益為中心的經(jīng)營軌道上來，盲目追求規(guī)模、惡性競爭、違法違規(guī)經(jīng)營等現(xiàn)象還時有發(fā)生。

3．監(jiān)管重點有待調(diào)整。從保險監(jiān)管的角度看，保護被保險人的合法權(quán)益是保險監(jiān)管的重要目的，而要保護被保險人的合法權(quán)益，最根本的就是要保證保險公司具有充足的償付能力，保證被保險人在保險事故發(fā)生時能獲得及時的保險賠償或給付。因此，償付能力監(jiān)管歷來都是世界各國保險監(jiān)管的核心。但由于目前我國保險市場不規(guī)范競爭對保險監(jiān)管部門的精力牽制過多、以及保險監(jiān)管部門受自身人力、監(jiān)管技術、監(jiān)管手段的限制等原因，使現(xiàn)階段保險監(jiān)管的主要精力仍然集中在合規(guī)性監(jiān)管方面，仍沒有將監(jiān)管重點轉(zhuǎn)移到償付能力上來。

4．保險自律組織缺位。由于沒有健全全國性的、分層次的，如保險行業(yè)協(xié)會那樣的保險自律組織，保險監(jiān)管只能把很多微觀層次的問題由宏觀來管，如費率的厘訂和險種的設計等都由保險監(jiān)管部門來確定。而一些重大問題如風險防范、償付能力及資產(chǎn)負債比率監(jiān)控、建立保險風險的預警、評價、監(jiān)控系統(tǒng)卻由于種種原因未能提上重要日程。這樣既束縛了微觀的運作，又未能很好行使宏觀監(jiān)管的職能。

三、加入WTO后我國保險監(jiān)管體系的構(gòu)建

1．以政府監(jiān)管為主導 中國保監(jiān)會對保險市場的宏觀監(jiān)管是保險監(jiān)管的主導力量。目前監(jiān)管部門要實現(xiàn)對保險市場的有效監(jiān)管，應做好以下幾方面的工作：

A加快保險立法。保險立法是保險監(jiān)管部門實現(xiàn)宏觀監(jiān)管的主要工具。完善的立法是保險業(yè)健康、有序發(fā)展的根本前提。目前，保險監(jiān)管部門應加強與《保險法》相配套并與國際慣例相符合的法規(guī)建設，盡快制定如《保險公司高級管理人員任職資格審查規(guī)定》、《保險資金運用管理辦法》、《保險企業(yè)認許資產(chǎn)標準及評估準則》、《保險機構(gòu)年檢辦法》、《外資保險機構(gòu)管理辦法》等法規(guī)，使保險監(jiān)管的每個環(huán)節(jié)均有法可依。

B建立健全保險監(jiān)管報表報送制度。由于目前國際上普遍采取非現(xiàn)場監(jiān)管的模式，所以財務報表就成了各國保險監(jiān)管部門對保險公司日常經(jīng)營活動進行監(jiān)管的首要工具。財務報表主要包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務狀況變動表等。英、美等保險監(jiān)管發(fā)達的國家對保險公司的會計報表都規(guī)定有法定的報表 格式、報表內(nèi)容和填表要求，以保證保險公司在報表中對經(jīng)營狀況作出充分披露。為達到利用報表進行風險監(jiān)管的目的，a．保險監(jiān)管部門應配備專業(yè)的分析人員，及時、有效地評估各家保險公司報送的財務報表;b.建立預警制度。所謂預警制度是指依據(jù)有關法令和經(jīng)營原則，設立一套科學的關鍵業(yè)績指標體系，以診斷保險公司業(yè)務、財務狀況，并對可能出現(xiàn)問題的公司預先發(fā)出警告，或采取必要的措施勒令其盡快 予以改善。c．充分利用電子化技術，實現(xiàn)對保險業(yè)的動態(tài)監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)問題，防患于未然。

C突出對償付能力的監(jiān)管。在目前保險監(jiān)管力量有限的情況下，突出償付能力的核心地位，建立一套完整的控制指標體系，無疑對加強監(jiān)管、改善監(jiān)管、提高監(jiān)管效率具有重要現(xiàn)實意義。凡是代表償付能力或與償付能力有直接關系的指標，即為要害指標，這類指標要重點控制；而與償付能力關系不大的指標則為次要指標，不應同等對待，更不能避重就輕?？蓞⒖济绹ｋU監(jiān)管IRIS比率指標體系，在該體系中債務清償能力和盈利能力是衡量一個保險公司是否健康的標準，前者直接關系到公司的償付能力，后者關系到公司償付能力的穩(wěn)定情況。例如，保險公司最低償付能力應作為預警指標。資產(chǎn)負債率、流動比率、不良資產(chǎn)、資金運用等屬于直接關系到債務清償能力和盈利能力的指標，這類指標應重點監(jiān)控。而保險公司保費增長率、賠付率、利潤等可列為次要指標，只要不危及償付能力，應該相對放松控制。

2．以保險公司內(nèi)部控制為依托 因為由保險公司應收保費產(chǎn)生的呆壞帳風險、業(yè)務人員截留保費風險、不妥善安排再保險而盲目承保巨災風險導致償付能力不足的風險等在保險監(jiān)管報表中不能全面反映出來，所以說防范經(jīng)營風險的關鍵，還在于保險公司要加強內(nèi)部控制和管理，提高自身識別、評估、監(jiān)測、控制和化解風險的能力。通過完善保險公司內(nèi)部控制制度，建立起科學有序的決策系統(tǒng)、責任分離的執(zhí)行系統(tǒng)、相對獨立的監(jiān)督系統(tǒng)以及與一個法人體制相適應的組織架構(gòu)系統(tǒng)和切實有效的支持保障系統(tǒng)，以確保一個法人體制的有效運行，確保公司決策層所發(fā)布的指令及其制定的各項規(guī)章符合市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律和穩(wěn)健經(jīng)營的原則，切實避免決策失誤、執(zhí)行失真、監(jiān)督失靈和保障失效可能產(chǎn)生的各種風險，增強自身抗擊風險的能力。

3．以行業(yè)自律為輔助 國外保險監(jiān)管的經(jīng)驗表明，行業(yè)自律是保險監(jiān)管的重要輔助力量。從目前我國保險監(jiān)管的現(xiàn)狀來看，如果不借助必要的輔助力量，單單依靠保險監(jiān)管部門自身的力量很難取得最佳監(jiān)管效果。因此，充分利用 行業(yè)自律組織的作用，廣泛延伸保險監(jiān)管觸角，對保 險市場進行間接監(jiān)管具有重要的現(xiàn)實意義。在當前我國行業(yè)自律機制還不健全的情況下，監(jiān)管部門應主動幫助保險行業(yè)協(xié)會早日完成籌備工作，并通過適當授權(quán)，提高行業(yè)協(xié)會的權(quán)威性，以發(fā)揮保險行業(yè)自律力量，而保險監(jiān)管部門通過授權(quán)可以集中力量對關鍵內(nèi)容進行重點監(jiān)管。

具體包括：其一，把保險條款與費率厘訂的監(jiān)管職能授權(quán)由保險行業(yè)協(xié)會行使，并設立具有權(quán)威性的費率厘訂委員會。由費率厘訂委員會對現(xiàn)行費率的合理性進行日常檢查和調(diào)整，以保證各險種費率水平的科學合理。其二，保險代理人、保險經(jīng)紀人、保險公估人、保險精算師等專業(yè)技術資格考試以及對個人保險代理人的管理、培訓等，完全可以交由保險行業(yè)協(xié)會下設的保險代理人協(xié)會、保險經(jīng)紀人協(xié)會、保險公估人協(xié)會、保險精算師協(xié)會來組織進行，監(jiān)管部門對此項工作僅提供必要的指導。這樣，保險監(jiān)管部門可以集中精力做好保險市場監(jiān)管的關鍵工作。

4．以社會監(jiān)督為補充 社會監(jiān)督廣泛存在于社會生活的各個方面，如輿論監(jiān)督、公眾監(jiān)督等，如果能夠有效利用，社會監(jiān)督可成為保險監(jiān)管的一支重要補充力量。發(fā)揮好社會督力量，保險監(jiān)管部門可采取的措施包括：

其一，對險公司進行評級監(jiān)管，充分披露保險公司的資信。對保險公司的評級主要是通過綜合考察保險公司的償 付能力、資產(chǎn)質(zhì)量、準備金的提取、管理能力等因素，對保險公司進行客觀、公正的資信評估，按評估結(jié)果 將保險公司劃分為若干個等級，并定期在媒體上予以公告。從而可以讓社會各方面，包括投保人和被保險人、投資者、公司內(nèi)部員工和上市公司的股民等了解保險公司的經(jīng)營效益和資信情況，增加保險公司的資信透明度。

其二，充分利用保險業(yè)以外的專業(yè)力量，如注冊會計師、審計師、律師等。通過把監(jiān)管渠道收集到的數(shù)據(jù)、企業(yè)經(jīng)營報表與審計師報告提供的數(shù)據(jù) 和意見定期進行核對、比較，就能更清楚地看到企業(yè)的經(jīng)營全貌，為有效實行監(jiān)管提供可行幫助。

其三，妥善處理保戶投訴，可在保險行業(yè)協(xié)會內(nèi)設立專門的保險投訴部門以受理投保人的投訴。投訴部門處理 保險糾紛，既可以保護投保人的利益，維護整個保險業(yè)的信譽，同時通過研究保戶投訴情況也可以將有用的監(jiān)管信息提供給保險監(jiān)管部門，保險監(jiān)管部門可據(jù)-此采取相應有效的監(jiān)管措施。

四、結(jié)束語

保險市場的開放作為我國經(jīng)濟對外開放的重要 組成部分，這已是一個不爭的事實，開放會帶來陣痛，開放同樣會帶來發(fā)展和提高。加入WTO可促使我 國保險業(yè)深化改革，加強制度創(chuàng)新，加快與國際保險 業(yè)接軌的步伐，提高市場開放程度。只要重視和加強 保險監(jiān)管，建立科學的保險監(jiān)管體系，我們堅信在加入WTO后我國的民族保險業(yè)一定能應付各種挑戰(zhàn)，也一定能在改革中不斷發(fā)展和壯大。

第二篇：我國加入世界貿(mào)易組織WTO履行情況

——中國入世十年履行承諾情況

中國入世十年履行承諾情況

中國成多邊貿(mào)易規(guī)則推動者

今年是中國加入WTO十周年。這十年來，中國的經(jīng)濟、社會、法治環(huán)境有了顯著的變化。加入WTO是中國改革開放的一個重要里程碑。

加入世界貿(mào)易組織(WTO)是我國經(jīng)濟發(fā)展和改革開放的一個重要里程碑，是中國與世界分享繁榮、實現(xiàn)共贏的十年，也是改革開放的延續(xù)和深化。WTO不僅在經(jīng)貿(mào)領域給中國帶來了新的法律法規(guī)和政策環(huán)境，也帶來了新的管理與法治理念。

1995年7月11日，世貿(mào)組織總理事會會議決定接納中國為該組織的觀察員。2001年9月12日至17日，世貿(mào)組織中國工作組第18次會議在日內(nèi)瓦舉行，此次會議通過了中國加入世貿(mào)組織多邊文件并提交總理事會審議。

經(jīng)過16年艱苦的談判和協(xié)商，2001年11月10日，世界貿(mào)易組織多哈會議批準中國為正式成員。

2001年12月11日，中國正式成為世貿(mào)組織成員，成為WTO的第143個成員。今年，中國加入WTO整整十年。

加入WTO的歷史選擇

加入WTO是我國經(jīng)濟發(fā)展和改革開放的一個重要里程碑，是中國與世界分享繁榮、實現(xiàn)共贏的十年，也是改革開放的延續(xù)和深化，既為中國經(jīng)濟的長期快速發(fā)展奠定了基礎，也為世界經(jīng)濟的持續(xù)繁榮提供了強大后盾。與會專家、學者一致認為，中國加入WTO是一個正確的選擇，對中國的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步產(chǎn)生了重要的影響，而且也推動了世界經(jīng)濟的發(fā)展。

正如中國原駐英國大使馬振崗所說：“十年磨一劍。這十年見證了中國和世界其他國家關系的巨大變化，特別是在經(jīng)濟和貿(mào)易領域。中國入世對中國和世界都是成功之舉，這是雙贏的抉擇?！?/p>

世界貿(mào)易組織規(guī)則司司長Johann Human說：“中國入世這十年不但改變了中國，而且改變了世界。中國在過去十年里取得了巨大的發(fā)展。中國加入世貿(mào)組織不到十年的時間發(fā)展成了世界第二大貿(mào)易國、第一出口大國?，F(xiàn)在的出口量是2001年的6倍，世界出口總量份額翻倍。而進口量也飛速增長，從世界第六大進口國變成世界第二大進口國。經(jīng)濟總量躍居世界第二。而且，在過去的十年里，中國吸引外資在發(fā)展中國家是最大的，并且超過大部分發(fā)達國家。中國已經(jīng)不再是2001年時的中國了?！眹鴥?nèi)生產(chǎn)總值增長3倍多，中國人民收入顯著提高，兩億多人擺脫了貧困。

“中國入世毫無疑問是正確的選擇”。商務部條約法律司副司長楊國華感慨道：“2001年11月11日人民日報社論《改革開放進程中的一件大事——祝賀中國加入WTO》中說道，‘加入世貿(mào)組織必將對新世紀中國的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步產(chǎn)生深遠的影響’。這十年中國的發(fā)展正好印證了這一點?！?中國出色履行入世承諾

中國加入WTO十年來,切實履行承諾,認真行使權(quán)利,截至2010年,中國加入WTO的所有承諾已全部履行完畢,建立起了符合規(guī)則要求的經(jīng)濟貿(mào)易體制,成為全球最開放的市場之一。

一、貨物貿(mào)易領域：

1、關稅：根據(jù)中國加入世貿(mào)組織承諾，中國于2002年1月1日大幅下調(diào)了5000多種商品的進口關稅，關稅總水平由15.3%降低到12%。工業(yè)品的平均稅率由14.7%

——中國入世十年履行承諾情況

日我國成為WTO成員之日起，即正式開展工作。

2002年1月1日，該局在外經(jīng)貿(mào)部政府網(wǎng)站公布了《中國政府世貿(mào)組織通報咨詢局咨詢辦法》（暫行）和《中國政府世貿(mào)組織通報咨詢局咨詢辦法登記表》，就提供有關貿(mào)易咨詢的范圍、方式和時限向公眾做了明確說明，咨詢方式為書面形式，咨詢問題將在30個工作日內(nèi)得到答復。

在知識產(chǎn)權(quán)領域,中國高度完成了相關法律法規(guī)的修改,使其與世貿(mào)組織《與貿(mào)易有關的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》以及其他保護知識產(chǎn)權(quán)的國際規(guī)則相一致,不斷加大知識產(chǎn)權(quán)保護力度,提高全社會的知識產(chǎn)權(quán)保護意識;中國已建立符合世貿(mào)組織要求的法律體系,清理了3000多部法律、法規(guī)和規(guī)章,對貿(mào)易體制和政策進行了全面的調(diào)整,使中國的對外經(jīng)貿(mào)體系與世貿(mào)組織的規(guī)則和承諾相一致,中國的貿(mào)易體制和環(huán)境更加穩(wěn)定,更具可預見性。

1月14日，中國政府WTO咨詢點正式開始向各界提供咨詢服務，就我國所有有關或影響貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易和與貿(mào)易有關的知識產(chǎn)權(quán)或外匯管制的法律、法規(guī)和其他措施的信息向社會各界提供咨詢。

截至目前，該局共收到來自各國駐華使館、中外企業(yè)和個人的書面咨詢300余件。在各有關部門的支持配合下，已對絕大部分的咨詢問題作了書面解答。

為了保證咨詢工作的準確性和權(quán)威性，組織成立了中國政府世貿(mào)組織通報咨詢局咨詢專家組，專家組成員包括外經(jīng)貿(mào)部、其他部委以及相關研究機構(gòu)的WTO專家和學者。

此外，為了更好地履行中國政府咨詢點的承諾，該局已經(jīng)開始籌建中國政府WTO咨詢網(wǎng)站。通過咨詢網(wǎng)站，公眾將獲得簡單、快捷、全面的信息咨詢服務，WTO咨詢的效率和質(zhì)量將得到較大提高。

此外,中國還全面參與各個領域的談判,提交了100多份提案,在技術層面為推動談判做出了實質(zhì)性貢獻,并做出了實質(zhì)性的關稅削減承諾,按照目前談判達成的結(jié)果,中國的農(nóng)業(yè)和工業(yè)品的關稅將削減30%左右;中國的服務業(yè)部門也做出了一些新的開放承諾。

貿(mào)易政策審議方面,中國加入WTO十年來,分別于2006、2008和2010年接受了WTO的三次貿(mào)易政策審議,回答了60余個成員提出的近3700個問題。中國一貫遵守WTO規(guī)則和加入WTO承諾,并積極通過WTO爭端解決機制化解與成員間的貿(mào)易爭端。按照事項統(tǒng)計,中國加入世貿(mào)組織以來,起訴案件有7起,被訴案件有8起。中方愿意與其他WTO成員一道,維護多邊貿(mào)易體制的嚴肅性和權(quán)威性。入世十年來，“透明度”、“非歧視”等ＷＴＯ原則已成為中國立法的原則，全球視野、創(chuàng)新眼光、競爭意識、知識產(chǎn)權(quán)觀念正深入人心，企業(yè)競爭力與國民素質(zhì)得到了普遍提升。中國積極通過ＷＴＯ爭端解決機制化解與成員間的貿(mào)易爭端，至今起訴案件7起，被訴案件8起，切實維護了多邊貿(mào)易體制的嚴肅性和權(quán)威性。中國加入ＷＴＯ的所有承諾已全部履行完畢，建立起了符合規(guī)則要求的經(jīng)濟貿(mào)易體制，成為全球最開放的市場之一。

在貨物貿(mào)易領域，中國關稅平均水平從加入前的15.3％降至2009年的9.8％，并按時間表全部取消了進口配額和進口許可證等非關稅措施，徹底放開了對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。

服務貿(mào)易方面，在按ＷＴＯ規(guī)則分類的160多個服務貿(mào)易部門中，中國已經(jīng)開放了100個，并承諾將進一步開放11個分部門，遠高于發(fā)展中國家平均水平，涉及銀行、保險、電信、分銷、會計、教育等重要服務部門，為外國服務提供者

——中國入世十年履行承諾情況

楊國華介紹說：“在過去的十年里，有關WTO涉及中國的案子共有21個。其中作為原告的有8個，作為被告的有13個。目前大概有10個案子處在不同階段，比如磋商、第一階段、第二階段。今年中國在兩個案件中取得重大勝利，即中國訴歐盟緊固件反傾銷案及訴美國的反傾銷反補貼措施世貿(mào)爭端案。”

經(jīng)過十年，中國已經(jīng)融入WTO的游戲規(guī)則中。Johann Human說：“根據(jù)我的觀察和了解，中國已經(jīng)能夠熟悉掌握WTO規(guī)則，能夠利用WTO的爭端解決機制參與及提起訴訟?！敝袊荳TO爭端解決機制最大的使用者。

為了能夠利用WTO的爭端解決機制，楊國華介紹說：“商務部從一開始就建立了四體聯(lián)動機制。只要案子一到商務部，商務部就要成立工作組，此工作組由四部分人員組成。核心部分主要是商務部條法司。其次，如果案子涉及到反傾銷，條法司會邀請公平貿(mào)易局參與；如果涉及到反補貼，則邀請財政部、發(fā)改委等；如果涉及到原材料，則會請工信部等。第三，商務部會邀請中國律師參與合同政策的梳理。最后，如有必要，會邀外國律師寫訴狀、開庭及辯論，此時，中國律師起配合的作用?，F(xiàn)在，四體聯(lián)動機制應用更為成熟。各部委聯(lián)動更加協(xié)調(diào)、通暢。而且，中國、外國律師的人選也比較充分。”

我認為，中國加入WTO十年來，經(jīng)濟貿(mào)易規(guī)模不斷擴大，國際地位也隨之顯著提升。WTO不僅在經(jīng)貿(mào)領域給中國帶來了新的法律法規(guī)和政策環(huán)境，也帶來新的管理與法治理念?！敖?jīng)濟一體化”、“政策透明度”、“國際化、法治化”、“可持續(xù)發(fā)展”等觀念逐漸深入到社會各個領域。因此，學習WTO規(guī)則、總結(jié)中國加入WTO十年來的經(jīng)驗，將有利于促進中國經(jīng)濟社會發(fā)展，推動世界繁榮和諧。

報關1班

黃國棟

201108520103

第三篇：我國加入WTO后會計面臨的挑戰(zhàn)

我國加入WTO后會計面臨的挑戰(zhàn)

隨著我國向世界貿(mào)易組織（WTO）的大門越走越近，一個重大的現(xiàn)實課題赫然擺在我國會計理論界和實務界的面前：加入WTO會給我國會計帶來哪些挑戰(zhàn)？我們將如何應對？

一、會計環(huán)境的巨變

WTO的基本原則和宗旨是：通過實施市場開放、非歧視和公平貿(mào)易等原則，達到推動實現(xiàn)世界貿(mào)易自由化的目標。加入WTO，必將給我國目前的會計環(huán)境帶來巨大的變化，而會計環(huán)境的變化對會計理論和會計實務發(fā)展的影響和制約又是全方位的、決定性的。

1、政治環(huán)境的變化。雖然不同的政治制度和政治體制決定了不同的會計模式，但是加入WTO后，我國政府在市場經(jīng)濟發(fā)展中所起的作用將更加符合國際慣例，政府工作的重心和國家的一些重大經(jīng)濟方針將有所轉(zhuǎn)移和變化，這將決定下一階段我國會計工作特征的轉(zhuǎn)變。另外，更加民主的政治環(huán)境和連續(xù)穩(wěn)定的政策將為會計的發(fā)展創(chuàng)造更好的基礎條件。

2、法律環(huán)境的變化。法律環(huán)境是對會計發(fā)展具有直接影響力的因素?？梢哉f，不同的法律制度造就了不同的會計體制，如德法等大陸法系國家的“立法會計”模式和英美等英美法系國家的“民間會計”模式就有很大的差異。我國總體上屬于大陸法系，因而目前我國會計總體上也屬“立法會計”模式。但加入WTO后，英美法系的一些慣例必將更多地滲入我國的法律體系，從而必將使我國的會計模式中探入更多的“民間會計”模式的成份。

3、經(jīng)濟環(huán)境的變化。經(jīng)濟環(huán)境是直接影響會計發(fā)展的最重要的環(huán)境因素。會計理論的形成、會計規(guī)范的制定及會計實務的發(fā)展，其根源在于會計環(huán)境中的經(jīng)濟方面，也即取決于社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟體制、經(jīng)濟的發(fā)展程度和穩(wěn)定程度、政府基本經(jīng)濟策略和重大經(jīng)濟政策、經(jīng)濟的開放度和國際化程度、經(jīng)濟組織現(xiàn)狀、企業(yè)籌資體制、企業(yè)管理水平等因素。加入WTO后，固然會給我國民族經(jīng)濟的發(fā)展帶來巨大的機遇，但也必將面臨更加殘酷的國際競爭，我國經(jīng)濟環(huán)境的以上各個方面都將發(fā)生巨變，這必將對我國會計的發(fā)展產(chǎn)生重大而深遠的影響。如，企業(yè)跨國經(jīng)營和引進外資的明顯增加，我國會計必將朝著更加國際化的方向改革，企業(yè)中新的國際會計業(yè)務將層出不窮，努力降低企業(yè)成本、提高企業(yè)經(jīng)濟效益，以適應國際競爭的壓力和動力將迫使財會工作為之作出更大貢獻，對會計工作和會計人員要求越來越高。

4、科技教育環(huán)境的變化。科學技術和教育水平的不斷提高，強有力地推動著社會經(jīng)濟的發(fā)展，同時也推動著會計的發(fā)展。首先，科學技術的進步，必將大大豐富會計理論和實務的內(nèi)容。如，目前以網(wǎng)絡化為主要特征的“新經(jīng)濟”在歐美國家發(fā)展迅猛，我國加入WTO后，電子商務必將得到更廣泛的應用，使經(jīng)濟交易、資本決策可在瞬間完成；以知識及其載體人力資源為主要資產(chǎn)的網(wǎng)上實體（虛擬主體）也必將大量涌現(xiàn)；企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方式、工藝流程、成本結(jié)構(gòu)、消耗水平將發(fā)生巨大變化，生產(chǎn)的社會化程度越來越高。我國現(xiàn)有的傳統(tǒng)會計理論必將受到?jīng)_擊，很多目前還聞所未聞的經(jīng)濟業(yè)務的會計處理將成為不可回避的問題。其次，科學技術的進步，為會計發(fā)展提供了物質(zhì)條件。加入WTO后，隨著電子商務的更快推廣，我國傳統(tǒng)的手工記帳方式將更快地全面退出歷史舞臺，而目前正在實施的電算化會計的網(wǎng)絡化程度也將躍上不止一個臺階，從會計的電算化走向會計的信息化，從而對會計軟件的開發(fā)也將提出更高的要求。第三，教育是培養(yǎng)會計人才的途徑，也是發(fā)展會計理論的基礎。社會成員尤其是企業(yè)經(jīng)營者和職工文化素質(zhì)的提高，還直接影響著會計工作的社會地位和會計作用的發(fā)揮。加入WTO后，要求會計人員必須既是一名高水準的會計師，又是一名出色的計算機*作員。此外，會計人員還必須懂外語，熟悉國際會計、商務慣例，具有較廣博的國際社會文化背景知識。因此改革教學方法，調(diào)整教育內(nèi)容，開闊學生的知識面，提高學生的創(chuàng)新能力、職業(yè)判斷能力和解決實際問題的能力，加快復合型會計人才的培養(yǎng)，已成為 1

正規(guī)院校會計教育的當務之急；同時必須有計劃、有步驟、有針對性地加強對在職會計人員的后續(xù)教育，不斷更新知識，以適應日新月異的客觀環(huán)境的需要。

5、社會文化環(huán)境的變化。我國加入WTO后，西風東漸，國外主要是西方的社會文化觀念肯定將滲入我國的經(jīng)濟生活，從而影響我國的會計發(fā)展，導致我國的會計模式發(fā)生變化。如，在會計管理上，將更加強調(diào)行業(yè)自律；在會計準則的制定和實施上，將更加強調(diào)靈活性、可選擇性和會計人員的職業(yè)判斷；在會計職業(yè)上，會計人員的社會地位和專業(yè)水平將不斷提高，從而具有較高的權(quán)威性；在信息披露上，偏向于透明公開；在會計處理方法上，強調(diào)真實反映，保守程度降低等；在會計觀念上，會計人員將逐漸樹立風險觀念、外向經(jīng)營觀念、遵從國際慣例的觀念。

二、會計理論的重構(gòu)

加入WTO后，我國的經(jīng)濟運行體制和機制將逐步與WTO的原則接軌，從而深刻地影響我國會計理論體系，導致我國不少會計理論的重構(gòu)，我國會計理論界必須對此加以認真研究。

1、會計規(guī)范體系的統(tǒng)一。目前我國會計的直接規(guī)范體系包括三個層次：（1）會計法；

（2）企業(yè)會計準則；（3）會計制度。根據(jù)WTO設立協(xié)定第16條第4款規(guī)定，所有會員國的法規(guī)應與WTO的國際規(guī)范一致。目前我國雖然已經(jīng)制定發(fā)布了若干項具體會計準則，但大部分僅局限于上市公司應用，其內(nèi)容與國際會計準則仍有一定差異，不利于國際間企業(yè)經(jīng)營狀況的比較分析，也不利于來華投資合作的外方了解中方合作伙伴的經(jīng)營狀況；我國原有的分行業(yè)會計制度的存在又使不同行業(yè)的企業(yè)可以按不同的制度來提供會計信息（新頒行的《企業(yè)會計制度》暫在股份有限公司范圍內(nèi)執(zhí)行）。這與WTO要求遵守共同的游戲規(guī)則、實行國際間的公平競爭的基本原則不相適應。因此，我們必須按照國際慣例，建立統(tǒng)一的以會計準則為核心內(nèi)容的會計規(guī)范體系。從這個角度看，《會計法》目前規(guī)范的會計行為是否將會有所發(fā)展，目前的《企業(yè)會計準則》應否修訂成為財務會計概念框架，具體會計準則是否應盡可能地注重國際化，削弱國家化，這些問題都需要切實加以研究?？傊?，隨著我國加入WTO，建立健全我國會計規(guī)范體系的這一進程不能遲疑，必須加快，原來的時間表必須提前了。尤其是一些受參加WTO影響較大的行業(yè)（如電訊、保險、汽車等）可以先行參照國際會計準則進行*作，具體實施范圍及標準的解釋權(quán)，由財政部把握。

2、會計計量理論的重塑。加入WTO后，隨著對外經(jīng)濟技術交流增加，企業(yè)間的國際競爭更加激烈，企業(yè)的投入將更集中在人員培訓、市場調(diào)研、產(chǎn)品設計、廣告策劃、內(nèi)部管理系統(tǒng)的溝通等活動中，這樣，企業(yè)人力資源和無形資產(chǎn)的價值估價和攤銷問題便成為企業(yè)會計計量的重心課題；電子商務的出現(xiàn)，使企業(yè)間的無紙交易日益頻繁，這種無紙交易時計量和核算問題形成了企業(yè)會計計量時又一個新課題；加入WTO后，伴隨著資本項目可兌換的進展和外幣折算標準的統(tǒng)一化，為了消除語言阻礙進行財務信息交流，國際會計中公認的三大難題顯得更加突出；為了通過國際間產(chǎn)品成本水平的比較，以促進努力降低成本以求提升國際競爭力，我國企業(yè)在加速折舊、壞帳準備計提、存貨的成本與市價孰低法等謹慎性會計計量方面也必須邁出更大步伐。諸如此類問題的大量出現(xiàn)，都迫切要求重塑我國傳統(tǒng)的會計計量理論。

3、會計組織機構(gòu)的健全。加入WTO后，為了充分發(fā)揮會計工作在提高企業(yè)經(jīng)濟效益、提升企業(yè)國際競爭力方面的積極作用，必須按照國際慣例，仿效發(fā)達國家企業(yè)內(nèi)部財會機構(gòu)設置的做法，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的要求，健全我國企業(yè)的會計體系。第一，必須清醒地認識到企業(yè)財務管理工作和會計工作不是一碼事，從而將企業(yè)財務管理和會計部門分立，促使企業(yè)既做好財務管理工作，又做好會計工作；第二，必須盡快提高企業(yè)管理會計和成本會計在會計體系中的地位，健全管理會計和成本會計職能機構(gòu)，充分發(fā)揮管理會計和成本會計在企業(yè)管理中的作用，在把我國行之有效的傳統(tǒng)管理會計和成本會計方法總結(jié)出來加以推廣的前提下，努力借鑒發(fā)達國家的管理會計和成本會計方面的先進技術和方法；第三，在財務會計中將稅務會計分立出來，努力做好稅務會計工作；第四，加強企業(yè)內(nèi)審職能，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計在監(jiān)督企業(yè)管理、提高經(jīng)濟效益方面的作用。

三、會計實務的創(chuàng)新

加入WTO后，企業(yè)中新的經(jīng)濟業(yè)務不勝枚舉，我國企業(yè)的會計實務在原有基礎上必將面臨很多創(chuàng)新。試舉幾例：

1、人力資源會計業(yè)務。在激烈的國際市場競爭中，企業(yè)能否生存和發(fā)展不是取決于財力資源、物力資源的多少，而是取決于企業(yè)人力資源的數(shù)量和質(zhì)量。加入WTO后，企業(yè)必將特別重視人力資源的開發(fā)、配置、利用和維護，人力投資大大增加，這就要求對人力資源的投入價值和產(chǎn)出價值進行必要的計量、核算和反映，人力資源成本會計和人力資源價值會計將在企業(yè)中得到實施。

2、無形資產(chǎn)會計業(yè)務。我國加入WTO正值知識經(jīng)濟浪潮席卷全球，從會計角度看，知識經(jīng)濟的最大特點是無形資產(chǎn)占企業(yè)資產(chǎn)的比重顯著增加，對一些高科技企業(yè)來說，它的比重甚至位居企業(yè)資產(chǎn)的首位。據(jù)有關資料介紹，經(jīng)濟學中涉及的無形資產(chǎn)多達29項，而目前列入我國企業(yè)財務會計核算的只有六、七項，多數(shù)無形資產(chǎn)沒有得到確認，導致企業(yè)價值計量的不充分。而這種現(xiàn)象在我國加入WTO后與國外企業(yè)進行聯(lián)營、兼并和商務交往時將使我國企業(yè)大大吃虧。因此，無形資產(chǎn)的全面計量、核算、反映又成為我國加入WTO后企業(yè)會計必須開拓的一個新的業(yè)務領域。

3、社會責任會計業(yè)務。企業(yè)要想長期生存和發(fā)展，除最大限度地追求利潤外，還必須認真履行社會責任。企業(yè)履行的社會責任的范圍很廣，如環(huán)境保護、職工福利和勞動保護、職工培訓、社區(qū)服務、對消費者的售后服務等。企業(yè)履行社會責任必須付出一定代價，但從長遠看又能為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造基本條件，因此，企業(yè)必須進行社會責任會計的核算和反映。目前西方國家，如法國，社會責任會計搞得很好。WTO對此有明確要求，這也應當成為企業(yè)的自覺行動，因此，加入WTO后，我國企業(yè)開展社會責任會計業(yè)務就勢在必行。

4、國際會計業(yè)務。加入WTO后，我國企業(yè)國際經(jīng)營活動必將十分頻繁，因此，以跨國公司會計業(yè)務為核心的國際會計業(yè)務必將提上企業(yè)會計的議事日程。如，國際會計信息披露、國際合并報表的編制、外幣折算、轉(zhuǎn)讓價格制訂、國際稅務籌劃、國際管理會計、國際審計等。

四、會計市場的開放

市場準入是WTO的一條重要原則。一旦我國加入WTO，我國注冊會計師審計業(yè)務和會計軟件市場作為國際服務貿(mào)易自由化的一個方面，必將成為外國會計公司爭奪的對象。目前，如世界五大會計公司擁有雄厚的資金、優(yōu)勢技術、先進管理、高效服務、悠久歷史，都是國內(nèi)會計師事務所難以比擬的。一旦審計業(yè)務和會計軟件市場全面開放，必將對國內(nèi)正處于上升階段的注冊會計師事業(yè)和會計軟件開發(fā)事業(yè)形成巨大沖擊。因此，如何逐步解決審計和軟件市場準入及如何增強國內(nèi)會計師事務所、會計軟件公司的競爭力是目前我國有關部門和會計界亟待考慮和解決的重大問題。我國只有加強政府規(guī)劃和引導，實施會計師事務所之間、會計軟件公司之間的強強聯(lián)合，走規(guī)模經(jīng)營之路，并開辟新的更廣泛的服務領域，全面提升服務質(zhì)量，樹立服務信譽，提高從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)，努力利用熟悉我國會計實務和會計環(huán)境的優(yōu)勢，才能既在國內(nèi)站穩(wěn)腳跟，而且還可以走出國門，服務于我國的境外投資及向外國提供會計服務，與其他國際會計公司在全球范圍內(nèi)展開競爭。

第四篇：淺談我國的農(nóng)業(yè)保險以及其中再保險體系的構(gòu)建

淺談我國的農(nóng)業(yè)保險以及其中再保險體系的構(gòu)建

摘要：農(nóng)業(yè)保險在我國方興未艾，需要各方面的配套支持。由于農(nóng)業(yè)保險具有風險大和不確定性等特征，經(jīng)營農(nóng)險的保險公司容易虧損，因此迫切需要再保險構(gòu)筑分散保險公司風險的有效機制。以商業(yè)運作模式為農(nóng)業(yè)保險公司提供再保險支持的探索困難重重。嘗試構(gòu)建三層次農(nóng)業(yè)再保險保障體系不失為一條出路。

2007年中央一號文件把“三農(nóng)”工作列為主題，農(nóng)業(yè)保險作為其中不可或缺的一部分，自然是引人矚目，任務艱巨的。該文件提出，要建立農(nóng)業(yè)風險防范機制，提高農(nóng)業(yè)防災減災能力，建立完善的農(nóng)業(yè)保險體系。

我國農(nóng)業(yè)保險現(xiàn)狀嚴峻，但是市場潛力巨大。

瑞士再保險近日發(fā)布研究報告指出，隨著經(jīng)濟基本因素和市場開放的推進，保險業(yè)在新興市場的表現(xiàn)日益強勁，而農(nóng)業(yè)作為新興經(jīng)濟體系中的重要一環(huán)，目前仍然發(fā)展不足。

亞洲新興市場的農(nóng)業(yè)保費為4.28億美元，占該地區(qū)非壽險保費的0.6%。各國農(nóng)業(yè)保險滲透率相差很大且普遍水平偏低。

從保護農(nóng)業(yè)運營商和加快農(nóng)村發(fā)展的角度來說，設計得當?shù)娘L險管理體系必不可少。然而由于行政成本高昂或是逆向選擇，保險的方案滲透率過低，且承保并不理想。

據(jù)瑞士再保險測算，新興市場農(nóng)業(yè)保險的規(guī)模有可能達到100億美元的指標，這個數(shù)字相當于較發(fā)達國家的農(nóng)業(yè)保險滲透率

發(fā)展農(nóng)業(yè)保險作為利國利民的好事，我們要爭取做到讓保險公司嘗到甜頭，讓農(nóng)民得到實惠。

農(nóng)業(yè)保險具有明顯的政策性保險的性質(zhì)，不管采用何種模式經(jīng)營，總要有一個組織來承擔承保與理賠的工作，這個組織可以是政策性保險公司或代辦的商業(yè)性保險公司。農(nóng)業(yè)保險要想走向正軌，這個組織很關鍵，它可以不盈利，但不能為此而虧損。早期的中國人民保險公司的農(nóng)險業(yè)務之所以逐漸萎縮，一個重要原因就是這項業(yè)務不賺錢，而任何一個商業(yè)公司，賺錢是它的責任。所以，成功的農(nóng)業(yè)保險需要各方面的配套支持，以保證經(jīng)營者愿意去做這些工作。

依我看來，這些配套措施包括四個方面。首先最重要的是立法，美國、日本等農(nóng)業(yè)保險發(fā)展比較成熟的國家都在發(fā)展初期頒布了相應的法律，很好地支持了農(nóng)險業(yè)務的開展。其次，對農(nóng)險經(jīng)營組織應實施稅收優(yōu)惠政策，在目前的發(fā)展初期可以嘗試返還一定的稅收。第三，對專業(yè)性的農(nóng)險公司可以給予經(jīng)營管理補貼。第四，農(nóng)業(yè)風險和自然災害風險息息相關，其最大的特點就是可能出現(xiàn)巨災。我們要想徹底擺脫政府補貼的模式，走向商業(yè)化運作，通過市場的力量來應對這些風險，只有前臺的承保與理賠是不夠的，還必須有后臺的農(nóng)業(yè)風險基金和再保險基金。

接下來我想詳細談談上述提到的第四點，關于農(nóng)業(yè)再保險的構(gòu)建。

以商業(yè)運作模式為農(nóng)業(yè)保險公司提供再保險支持的探索。

2004年以來，針對各家農(nóng)險公司對再保險的需求，在中國保監(jiān)會及各地保監(jiān)局的協(xié)調(diào)和指導下，中再集團以商業(yè)合作的模式，依托自有資本金，遵循“以點及面、以險養(yǎng)險、從小到大”的基本原則，為已經(jīng)開業(yè)的專業(yè)農(nóng)險公司提供了部分再保險保障。

但是，隨著農(nóng)業(yè)再保險的開展，商業(yè)運作模式的局限性卻開始顯現(xiàn)。首先，各農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體承保能力十分有限，需要強有力的再保險支持。然而僅依靠中再集團一家再保險公司所能提供的承保能力，根本無法滿足日益增長的農(nóng)業(yè)再保險需求。各農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體不得不分別求助于國際再保險市場，并為此支付較高的分保費用，在一定程度上制約了農(nóng)業(yè)保險業(yè)務的發(fā)展。其次，中再集團依托以商業(yè)運作模式提供農(nóng)業(yè)再保險，經(jīng)營的不確定性極易給

中再集團造成巨大的潛在風險。沒有政策支持和保護，商業(yè)運作模式很難實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營。如何提高國內(nèi)再保險市場的支持力度，創(chuàng)新和建立農(nóng)業(yè)再保險的支持體系，已經(jīng)成為農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的瓶頸。

嘗試構(gòu)建三層次農(nóng)業(yè)再保險保障體系

如同農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展需要各級政府的大力支持一樣，農(nóng)業(yè)再保險的健康運作也同樣需要一定的政策支持。在現(xiàn)階段國家政策對農(nóng)業(yè)再保險的支持尚未真正到位的情況下，針對國內(nèi)農(nóng)業(yè)再保險需求不斷擴大的現(xiàn)狀，有必要初步構(gòu)建農(nóng)業(yè)再保險保障體系，在最大限度和最大范圍內(nèi)分散風險。

依我看來，在商業(yè)運作模式基礎上，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)再保險保障體系可由三個層次構(gòu)成。

商業(yè)再保險支持體系中的第一層次是作為專營農(nóng)業(yè)再保險業(yè)務的主體的中再集團，它與國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險公司簽訂一攬子成數(shù)再保險合同，同時接受農(nóng)業(yè)類及非農(nóng)業(yè)類風險，達到以險養(yǎng)險的目的。

商業(yè)再保險支持體系中的第二層次保障，以穩(wěn)定農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營為目的，中再集團與各家農(nóng)業(yè)保險公司簽訂一攬子賠付率超賠保障合同，對約定的賠付率區(qū)間的經(jīng)營損失承擔賠償責任，從而平衡農(nóng)業(yè)保險公司或共同體的損益，降低各地方政府補貼的程度與頻率，保證經(jīng)營的長期穩(wěn)定。

商業(yè)再保險支持體系中的第三層次保障，主要針對前兩層保障仍未完全覆蓋的風險，如巨災損失等，國內(nèi)農(nóng)業(yè)保險公司與包括中再集團在內(nèi)的再保險公司共同組成農(nóng)業(yè)再保險聯(lián)合體，按照約定的比例予以承擔。這種運作方式是為了給各農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體提供最大程度的再保險支持，充分利用國內(nèi)現(xiàn)有的再保險承保能力，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險全國范圍內(nèi)的風險分散，保證農(nóng)業(yè)再保險的持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營，促進農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。

參考文獻 1《構(gòu)建多層次農(nóng)業(yè)再保險保障體系》劉京生《中國金融》

2《農(nóng)業(yè)保險怎樣成為鮮美的奶酪》《中國保險報》

3《瑞士再保險：新興市場農(nóng)業(yè)保險潛力巨大》《上海證券報》

第五篇：我國空間規(guī)劃體系構(gòu)建

我國國土空間規(guī)劃體系構(gòu)建

樊森

規(guī)劃是國土空間管理的龍頭，規(guī)劃體系是規(guī)劃編制、實施、修改、評估、監(jiān)督全過程，涉及技術、管理和法規(guī)的集合和系統(tǒng)。我國現(xiàn)有各類空間規(guī)劃層級、類型體系各不相同，隨著空間規(guī)劃開展、“多規(guī)合一”深入推進，自然資源部成立，機構(gòu)改革加快完成，統(tǒng)一國土空間規(guī)劃體系尤為重要。

一、我國現(xiàn)行主要空間類規(guī)劃體系

我國現(xiàn)行的空間類規(guī)劃主要涉及主體功能區(qū)規(guī)劃、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土及土地利用規(guī)劃、生態(tài)及環(huán)境保護規(guī)劃，各規(guī)劃在其職能范圍及法規(guī)約束下形成了各自的體系。主體功能區(qū)規(guī)劃分為國家、省級兩級規(guī)劃。城鄉(xiāng)規(guī)劃主要分為國家、省級、市縣、鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村五級，包含體系規(guī)劃、總體規(guī)劃、控制性詳細規(guī)劃、修建性詳細規(guī)劃、專項規(guī)劃、建設規(guī)劃七類規(guī)劃。其中：國家、省級編制城鎮(zhèn)體系規(guī)劃，市縣城鎮(zhèn)編制總體規(guī)劃、控制性詳細規(guī)劃、修建性詳細規(guī)劃、專項規(guī)劃，鄉(xiāng)村編制建設規(guī)劃為主。國土規(guī)劃分為國家、省級兩級規(guī)劃；土地利用規(guī)劃分為國家、省、地市、縣、鄉(xiāng)五級，包含總體規(guī)劃、專項規(guī)劃、詳細規(guī)劃三類。生態(tài)功能區(qū)劃分為國家、省級兩級規(guī)劃試點編制；環(huán)境保護規(guī)劃作為國民經(jīng)濟社會五年規(guī)劃專項規(guī)劃，分為國家、省、市（縣）編制。

從我國現(xiàn)行空間類規(guī)劃體系可以看出，各類規(guī)劃層級和類型自成體系，也就意味著各類空間規(guī)劃的管理職能、管理體系及技術路線、1 法規(guī)標準等各不相同，在唯一的國土空間內(nèi)，各類規(guī)劃的體系不同是導致規(guī)劃矛盾差異的成因之一。同時，要加快推進空間規(guī)劃，實現(xiàn)“多規(guī)合一”，統(tǒng)一空間規(guī)劃體系首當其沖。

二、我國空間規(guī)劃體系構(gòu)建任務要求

2015年，中共中央國務院印發(fā)的《生態(tài)文明體制改革總體方案》提出，構(gòu)建以優(yōu)化空間治理和空間結(jié)構(gòu)優(yōu)化為主要內(nèi)容，形成全國統(tǒng)一、相互銜接、分級管理的空間規(guī)劃體系，著力解決空間性規(guī)劃重疊沖突、部門職責交叉重復、地方規(guī)劃朝令夕改等問題。同時，整合目前各部門分頭編制的各類空間性規(guī)劃，編制統(tǒng)一的空間規(guī)劃，實現(xiàn)規(guī)劃全覆蓋。全國統(tǒng)一，就是要進行空間規(guī)劃全覆蓋，形成全國一張圖，主要路徑就是按照十九大報告明確的完成全國三線劃定，進一步形成三區(qū)三線，注重開發(fā)強度管控和控制線精準落地，進行空間分區(qū)和用途管控。相互銜接，就是要進行橫向和縱向的銜接，核心是技術數(shù)據(jù)的銜接，達到規(guī)劃期限、目標指標、坐標格式、用地分類、空間分區(qū)、邊界規(guī)模等的銜接協(xié)調(diào)，真正實現(xiàn)“多規(guī)合一”。分級管理，就是按照國家、省、市縣（設區(qū)的市空間規(guī)劃范圍為市轄區(qū)）三級管理體系，明確各級管理職責、權(quán)限、法律地位，達到依法有據(jù)、科學有效的空間管理。

從我國空間規(guī)劃體系構(gòu)建的任務要求可以看出，空間規(guī)劃首先是要在手段方式上實現(xiàn)多類空間性規(guī)劃合一編制一本規(guī)劃，而不是加一，其次是按“全國統(tǒng)一、相互銜接、分級管理”要求，在技術上實現(xiàn)基礎數(shù)據(jù)和技術路線相互銜接，在管理上實現(xiàn)三級管理，全國統(tǒng)一一張藍圖管理。

三、我國空間規(guī)劃的技術路線及體系

在市縣級“多規(guī)合一”試點基礎上，我們圍繞《省級空間規(guī)劃試點方案》關于“先布棋盤、后落棋子”技術路線要求，通過深入研究形成了“四階段、八步驟”的空間規(guī)劃技術體系。其中，第一階段是布棋盤：收集并對各類規(guī)劃空間數(shù)據(jù)進行整理，繪制數(shù)字工作底圖、開展專題研究和基礎評價，并完成空間規(guī)劃底圖繪制；第二階段是落棋子：在形成空間規(guī)劃底圖基礎上，完成空間布局總圖疊加生成和《空間規(guī)劃》編制；第三階段是嚴管控：在空間規(guī)劃成果的基礎上，對成果進行數(shù)據(jù)標準化處理，建立空間規(guī)劃數(shù)據(jù)庫，搭建空間規(guī)劃信息平臺；第四階段是強保障：通過研究提出規(guī)劃管理體制機制改革創(chuàng)新和相關法律法規(guī)立改廢釋的具體建議，推進空間規(guī)劃在區(qū)域發(fā)揮更好的引領和管控作用。

從我國空間規(guī)劃的技術路線可以看出，依據(jù)以上技術路線和具體技術路徑完成編制的空間規(guī)劃，進行了規(guī)劃期限、用地分類、基礎數(shù)據(jù)、分區(qū)管控、規(guī)劃目標指標統(tǒng)一，解決了空間規(guī)劃的差異矛盾，從技術上完全成熟且實現(xiàn)了空間性一本規(guī)劃、一張藍圖管控。

四、我國空間管理體制及機構(gòu)改革要求

2018年3月，中央印發(fā)《深化黨和國家機構(gòu)改革方案》，將分散在發(fā)改部門、住建部門、國土部門的空間規(guī)劃事權(quán)進行了有效整合，組建自然資源部，統(tǒng)一行使全民所有自然資源資產(chǎn)管理，統(tǒng)一行使所有國土空間用途管制和生態(tài)保護修復，統(tǒng)一行使所有自然資源的調(diào)查和確權(quán)登記，對自然資源開發(fā)利用和保護進行監(jiān)管，建立空間規(guī)劃體系并監(jiān)督實施。整合各部門各類空間規(guī)劃職責，將徹底解決空間規(guī)劃“九龍治水”的管理局面，以自然資源管理部門為主的空間規(guī)劃的新管理體制將全面建立，為空間規(guī)劃提供組織保障。從我國機構(gòu)改革方案可以看出，我國自然資源及國土空間將由多個部門共治向一個部門統(tǒng)一管理，形成調(diào)查、登記、確權(quán)、規(guī)劃、管理、考核、監(jiān)管的制度管理體系，各類空間規(guī)劃編制必然進行整合優(yōu)化，化繁為簡、規(guī)劃合一、管制統(tǒng)一。

五、小結(jié)—我國空間規(guī)劃體系構(gòu)建

構(gòu)建空間規(guī)劃體系是我國深化規(guī)劃體制改革，優(yōu)化國土空間，完善國土空間開發(fā)保護制度的中心任務，其核心是在“全國統(tǒng)一、相互銜接、分級管理”的總體要求下，形成以技術為支持，以管理為支撐、以發(fā)規(guī)劃為保障，實現(xiàn)空間規(guī)劃編制、實施、修改、評估、監(jiān)督的全過程有效科學管理。

在技術上，通過近年試點技術路線方法基本成熟，其主旨就是通過基礎數(shù)據(jù)、規(guī)劃期限、用地分類、指標目標、分區(qū)管控的五個統(tǒng)一進行相互銜接，圍繞國土空間構(gòu)建數(shù)字工作底圖、空間規(guī)劃底圖，從而最終形成一張總圖，同時編制統(tǒng)一的一本國土空間規(guī)劃，最終形成完整的規(guī)劃編制技術體系。在管理上，結(jié)合機構(gòu)改革方案和《生態(tài)文明體制改革總體方案》，就是要針對一個國土空間，山水林田湖草各種自然空間資源，按照一個部門統(tǒng)管，國家、省、市縣（設區(qū)的市空間規(guī)劃范圍為市轄區(qū)）三級管理體系，圍繞一本規(guī)劃、一張藍圖，明確各級管理職責，最終形成規(guī)劃編制、實施、修改、評估、監(jiān)督的管理體系，進行科學有效的空間管理。在法規(guī)上，核心就是通過空間規(guī)劃立法，建立空間規(guī)劃的規(guī)章，完善技術標準，同時與現(xiàn)有各空間類規(guī)劃法規(guī)進行銜接協(xié)調(diào)統(tǒng)一，保障空間規(guī)劃技術和管理的落地實施，確保一本規(guī)劃有法可依，依法有據(jù)。結(jié)合目前我國各類空間規(guī)劃編制的現(xiàn)狀體系，近年來市縣及省級空間規(guī)劃試點經(jīng)驗，我國空間規(guī)劃體系構(gòu)建任務要求，機構(gòu)改革的目標及職能職責，充分考慮我國衛(wèi)星遙感、大數(shù)據(jù)、信息化等技術手段的應用支撐，我國空間規(guī)劃將形成“三級三類”體系。三級為國家、省、市縣（設區(qū)的市空間規(guī)劃范圍為市轄區(qū)）的三級空間規(guī)劃管理體系，三類為國土空間總體規(guī)劃、專項規(guī)劃、詳細規(guī)劃。按照統(tǒng)一的國土空間一本規(guī)劃、一張藍圖、天地一體的空間規(guī)劃信息平臺，通過三層分級管理，無論從技術還是手段完全可以滿足國土空間的有效即時管控。國土空間規(guī)劃為總體規(guī)劃，是綜合性、基礎性和約束性的規(guī)劃，是國土空間所有要素空間布局規(guī)劃的統(tǒng)領；專項規(guī)劃是國土空間總體規(guī)劃的重要分項支撐和必要組成部分，各級管理部門可以根據(jù)國土區(qū)情實際需要列設開展專項規(guī)劃；詳細規(guī)劃是在總體規(guī)劃指導約束下，根據(jù)國土空間局部保護、開發(fā)、利用需要，而開展的項目詳細落實。因此，通過總體規(guī)劃統(tǒng)領、專項規(guī)劃支撐、詳細規(guī)劃落實，既可以兼顧現(xiàn)有相關空間規(guī)劃的基本體系，也可以完全達到各級政府履行空間管理職責的具體要求。

其中：國土空間規(guī)劃總體規(guī)劃包含了主體功能區(qū)規(guī)劃、城鄉(xiāng)總體規(guī)劃、國土及土地利用規(guī)劃、生態(tài)及環(huán)境保護規(guī)劃，也就意味著這幾項主要空間類規(guī)劃取消編制合一為國土空間總體規(guī)劃。專項規(guī)劃根據(jù)國土空間的管理要求、具體支撐等進行編制，可分為行政轄區(qū)的交通體系專項規(guī)劃、基礎設施專項規(guī)劃、生態(tài)環(huán)境保護專項規(guī)劃、城鎮(zhèn)體系專項規(guī)劃；建設區(qū)域的人口與城鄉(xiāng)建設用地專項規(guī)劃、公共服務設施專項規(guī)劃、市政設施專項規(guī)劃、綠地系統(tǒng)專項規(guī)劃、歷史文化名城保護規(guī)劃、地下空間利用專項規(guī)劃、綜合防災減災專項規(guī)劃等。土地 5 保護利用的如基本農(nóng)田保護規(guī)劃、土地整理規(guī)劃、土地復墾規(guī)劃、土地開發(fā)規(guī)劃、土地儲備規(guī)劃等。詳細規(guī)劃在國土空間總體規(guī)劃的約束下，分為控制性詳細規(guī)劃和修建性詳細規(guī)劃或建設規(guī)劃，根據(jù)開發(fā)建設需要進行局部細化落實編制。

（作者系北京中研智庫秘書長、中研智業(yè)集團董事長）