第一篇：材料核銷工作流程

材料核銷工作流程

材料核銷工作流程如下：

一、材料部：

1、材料賬要及時報賬。

2、每月要做好材料收發(fā)工作。

3、月未要及時組織相關(guān)部門人員清點現(xiàn)場材料，確保材料核銷工作的真實性。

4、每月做好物資報表，要及時遞交給財務(wù)部。

5、每月整理未報銷的材料賬，要及時與財務(wù)部核對材料賬。

二、財務(wù)部：

1、及時將材料部報銷材料入賬。

2、配合材料部做好材料賬目清查盤點工作。

3、根據(jù)材料部未報銷材料賬，進行材料款暫估工作。

4、每月賬務(wù)處理完成后，要及時和材料部核對材料賬。

5、確認材料部的協(xié)作團隊物資領(lǐng)用臺賬。

三、工程部：

1、做好工程材料用量計劃，按項目、部位列出材料用量清單。

2、及時整理工程變更材料清單。

3、及時將材料清單報送給材料部。

4、根據(jù)工程管理部現(xiàn)場材料用量報表，及時調(diào)整材料用量清單。：

5、根據(jù)材料清單做好現(xiàn)場材料用量管控工作，杜絕材料浪費。

6、做好現(xiàn)場部位材料用量報表，及時報送計劃給材料部。

7、配合材料部做好材料清查盤點工作。

8、根據(jù)財務(wù)部核對后，按部位做好材料實際用量臺賬。

9、根據(jù)工程部材料用量清單，按部位做好材料計劃用量臺賬。

10、工程項目、部位結(jié)束后要及時進行材料核銷工作。

第二篇：材料核銷工作流程

材料核銷工作流程

材料核銷工作由計劃合同部牽頭，組織機電物資部、財務(wù)部、技術(shù)部、工程管理部等相關(guān)部門開展材料核銷工作。

材料核銷工作流程如下：

一、機電物資部：

1、材料賬要及時報賬。

2、每月要做好材料收發(fā)工作。

3、月未要及時組織相關(guān)部門人員清點現(xiàn)場材料，確保材料核銷工作的真實性。

4、每月做好物資報表，要及時遞交給財務(wù)部和計劃合同部。

5、每月整理未報銷的材料賬，要及時與財務(wù)部核對材料賬。

6、每月及時與協(xié)作隊確認當月領(lǐng)用材料和累計領(lǐng)用材料，要及時遞交給財務(wù)部和計劃合同部。

二、財務(wù)部：

1、及時將物資部報銷材料入賬。

2、配合物資部做好材料清查盤點工作。

3、根據(jù)物資部未報銷材料賬，進行材料款暫估工作。

4、每月賬務(wù)處理完成后，要及時和物資部核對材料賬。

5、確認物資部的協(xié)作隊物資領(lǐng)用臺賬。

三、技術(shù)部：

1、做好工程材料用量計劃，按項目、部位列出材料用量清單。

2、及時整理工程變更材料清單。

3、及時將材料清單報送給工程管理部、計劃合同部。

4、根據(jù)工程管理部現(xiàn)場材料用量報表，及時調(diào)整材料用量清單。

四、工程管理部：

1、根據(jù)技術(shù)部材料清單做好現(xiàn)場材料用量管控工作，杜絕材料浪費。

2、做好現(xiàn)場部位材料用量報表，及時報送給計劃合同部、技術(shù)部。

五、計劃合同部：

1、配合物資部做好材料清查盤點工作。

2、根據(jù)財務(wù)部核對后物資部領(lǐng)用報表，按部位做好材料實際用量臺賬。

3、根據(jù)技術(shù)部材料用量清單，按部位做好材料計劃用量臺賬。

4、根據(jù)工程管理部現(xiàn)場材料用量報表，按部位做好材料用量控制臺賬。

5、工程項目、部位結(jié)束后要及時進行材料核銷工作。

第三篇：核銷流程

一、出口核銷業(yè)務(wù)流程

第一步：出口單位取得商務(wù)部或其授權(quán)單位批準的進出口經(jīng)營權(quán)；

第二步：出口單位到海關(guān)辦理“中國電子口岸”入網(wǎng)手續(xù)，并到有關(guān)部門辦理“中國電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認證手續(xù)；第三步：出口單位持有關(guān)材料到注冊所在地外匯局辦理登記，外匯局審核無誤后，為出口單位辦理登記手續(xù)，建立出口單位電子檔案信息；

第四步：出口單位網(wǎng)上申領(lǐng)出口收匯核銷單；

第五步：出口單位憑操作員IC卡、核銷員證、出口合同（首次申領(lǐng)時提供）到注冊所在地外匯局申領(lǐng)紙質(zhì)出口收匯核銷單；

第六步：出口企業(yè)網(wǎng)上向報關(guān)地海關(guān)進行出口核銷單的報關(guān)前的備案； 第七步：出口單位出口報關(guān)；

第八步：出口單位可以在報關(guān)出口后通過“中國電子口岸出口收匯系統(tǒng)”將已用于出口報關(guān)的核銷單向外匯局交單；

第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

二、出口單位向外匯局申請辦理出口收匯核銷登記時需提供哪些資料？

1、單位介紹信、申請書；

2、中華人民共和國進出口企業(yè)資格證書》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺港澳僑投資企業(yè)批準證書》正本及復印件；

3、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》（副本）及復印件；

4、《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》正本及復印件；

5、海關(guān)注冊登記證明書正本及復印件；

三、特殊貿(mào)易方式出口的如何辦理出口收匯核銷手續(xù)

對于下列特殊貿(mào)易方式出口的，出口單位除提供出口收匯核銷單、銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)、出口報關(guān)單外，還應(yīng)當按照以下規(guī)定提供證明材料。

1、以出境展銷、展覽商品方式出口的，應(yīng)當提供展品復入境報關(guān)單；

2、以來料加工、來件裝配方式出口的，應(yīng)當提供海關(guān)登記手冊、企業(yè)合同及經(jīng)貿(mào)委批件，按照工繳費執(zhí)銷；

3、以實物補償方式出口的，應(yīng)當提供外經(jīng)貿(mào)部門的批準件、相關(guān)合同、進口報關(guān)單。對超過合同規(guī)定的補償款視同一般貿(mào)易辦理核銷；

4、以易貨方式出口的，應(yīng)當提供易貨合同及易進貨物的進口報關(guān)單；

5、以實物作為投資的出口，應(yīng)當提供外經(jīng)貿(mào)部門及外匯局的批準件；

6、以進料加工方式出口的，一般應(yīng)當全額收匯，外商投資企業(yè)不能全額收匯的，應(yīng)當事先經(jīng)外匯局批準。以收抵支的，應(yīng)當提供合同、進口貨物報關(guān)單、海關(guān)登記手冊；

7、境外承包工程項下所需機械設(shè)備、工具以及工程人員的辦公、生活物品出口的，應(yīng)當提供書面說明及勞務(wù)承包合同。

四、什么是“出口收匯系統(tǒng)”？ “出口收匯系統(tǒng)”有什么作用?

“出口收匯系統(tǒng)”是“中國電子口岸”中企業(yè)專用的一個子系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用現(xiàn)代信

息技術(shù)，借助國家電信公網(wǎng)在公共數(shù)據(jù)中心建立出口收匯核銷單（以下簡稱“核銷單”）的電子底帳，使海關(guān)和稅務(wù)部門實現(xiàn)出口報關(guān)和出口退稅環(huán)節(jié)對核銷單的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)核查，并使企業(yè)憑操作員IC卡通過本系統(tǒng)在網(wǎng)上向外匯局申請需領(lǐng)用核銷單份數(shù)，向出口報關(guān)地海關(guān)進行核銷單報關(guān)前備案，待出口報關(guān)后可以進行網(wǎng)上交單，并可隨時隨地對核銷單領(lǐng)取、使用等各項信息進行綜合查詢，使出口報關(guān)、收匯核銷及退稅業(yè)務(wù)更加方便快捷。

五、出口收匯系統(tǒng)如何進行身份認證？

企業(yè)必須憑本企業(yè)操作員IC卡才能進入出口收匯系統(tǒng)，完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。系統(tǒng)根據(jù)IC卡信息進行操作員身份驗證，操作員處理的數(shù)據(jù)將自動進行電子簽名、加密。

未申領(lǐng)IC卡的企業(yè)將無法開展相關(guān)的出口、收匯核銷業(yè)務(wù)。

六、如何申領(lǐng)出口收匯核銷單？

企業(yè)在到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單之前，需上網(wǎng)向外匯局申請所需領(lǐng)用核銷單份數(shù)。

企業(yè)在網(wǎng)上申請后，不需等待外匯局的網(wǎng)上審批，即可憑本企業(yè)操作員IC卡到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單。外匯局根據(jù)企業(yè)網(wǎng)上申請的新版核銷單份數(shù)以及本地出口收匯核銷系統(tǒng)確認的企業(yè)可領(lǐng)單數(shù)量，向企業(yè)發(fā)放紙質(zhì)新版核銷單，同時將所發(fā)新版核銷單電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)存放到公共數(shù)據(jù)中心。

出口單位在核銷單正式使用前，應(yīng)當加蓋單位名稱及組織機構(gòu)代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

七、出口核銷單的有效期限是多少？

空白新版核銷單無需填寫有效期，視同長期有效。全國海關(guān)將對新版紙質(zhì)核銷單進行電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。

八、報關(guān)前是否需進行核銷單的備案？

企業(yè)到海關(guān)報關(guān)出口前，必須上網(wǎng)向報關(guān)地海關(guān)進行新版核銷單使用的報關(guān)前備案。一張核銷單只能對應(yīng)用于一張出口報關(guān)單。未進行報關(guān)前備案的新版核銷單不能用于出口報關(guān)。

九、企業(yè)已經(jīng)進行口岸備案的核銷單，在出口口岸發(fā)生變化的情況下如何處理？

已進行口岸備案的出口收匯核銷單，在核銷單未被用于出口報關(guān)的情況下出口口岸發(fā)生變化，可上網(wǎng)申請變更并重新設(shè)置出口口岸。

十、出口后如何辦理交單？

企業(yè)在貨物出口后不需再到外匯局進行交單，可以上網(wǎng)將已用于出口報關(guān)的核銷單向外匯局交單。

十一、出口單位如何辦理出口收匯核銷報告手續(xù)？

出口單位出口貨物后，應(yīng)當在不遲于預(yù)計收匯日期起30天內(nèi)，持核銷報告表、核銷單、報關(guān)單、核銷專用聯(lián)及其它規(guī)定的核銷憑證集中或逐筆向外匯局進行出口收匯核銷報告。實行自動核銷的出口單位，除特殊情況外，無須向外匯局進行核銷報告。

即期收匯項下應(yīng)當在貨物報關(guān)出口后180天內(nèi)收匯。對預(yù)計收匯日期超過報關(guān)日期180天以上(含180天)的，出口單位應(yīng)當在貨物出口報關(guān)后60天內(nèi)憑遠期備案書面申請、遠期收匯出口合同或協(xié)議、核銷單、報關(guān)單及其他相關(guān)材料向外匯局辦理遠期收匯備案并應(yīng)在遠期備案的收匯期限內(nèi)收匯。

外匯（核銷 → 退稅）步驟可具體分為以下八點：

一、申請

1.1 在電子口岸上具體操作步驟 ：

出口收匯→ 核銷單申領(lǐng)→ 填寫份數(shù) → 申請 → 返回主頁

二、領(lǐng)單

2.1 第一次只能申領(lǐng)一份，需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡。

2.2 核銷單：一張三聯(lián)。從左到右分為 存根聯(lián) — 出口收匯核銷單聯(lián) — 出口退稅專用聯(lián)

（沒有核銷不能撕開）。

2.3 核銷單上需蓋3個章：

（1）國家外匯管理局監(jiān)制章（核銷單領(lǐng)來是就已蓋上）

（2）核銷單領(lǐng)來后，在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業(yè)代碼的條形章

（3）在每兩聯(lián)中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

插個圖，更直觀的看一下，要不然一時半會兒還想不起來：O(∩_∩)O~

2.4 核銷單自領(lǐng)來之日起2個月內(nèi)有效

2.5 在失效之日起1個月內(nèi)要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷（在電子口岸上進行數(shù)

據(jù)報送的操作）。

三、備案

3.1 備案分兩步：

(1)在電子口岸上備案

(2)在自己公司的外匯核銷單登記表上備案

3.2 電子口岸上備案的具體操作步驟有如下2種：

（1）逐筆報審：出口收匯 → 口岸備案 → 在值中輸入核銷單號 → 核銷單號點擊進去 →

找到核銷單 → 核對

（2）批量核銷：出口收匯 → 批量備案 → 輸起始號 → 份數(shù) → 系統(tǒng)自動跳出終止號 →

確認（比較簡單、方便）

3.3 備案好后，特別注意，哪票核銷單備案在哪個海關(guān)（如寧波海關(guān)、青島海關(guān)），用鉛筆

在核銷單左邊備注欄注一下是哪個海關(guān)（關(guān)區(qū)）代碼

四、寄單、報關(guān)

4.1 郵寄（核銷單、代理報關(guān)委托書），報關(guān)單有的地方要正本，現(xiàn)在大部分是電子檔的就

可以。郵寄或者傳真或者掃描（發(fā)票、裝箱單，有的地方比如天津海關(guān)還需要合同）給

貨代。

4.2 截關(guān)后一天（寄單后2、3天）向貨代催要報關(guān)預(yù)錄單。

4.3 收到預(yù)錄單傳真件后，審核報關(guān)內(nèi)容是否正確（預(yù)錄單和報關(guān)單上記載的內(nèi)容應(yīng)該完全

一致）。

4.4 在出運后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息。

五、退單

5.1 出口貨物紙質(zhì)報關(guān)單一式六聯(lián)

1、海關(guān)作業(yè)聯(lián)

2、海關(guān)留存聯(lián)

3、企業(yè)留存聯(lián)

4、海關(guān)核銷聯(lián)（用于辦理加工貿(mào)易核銷）[1至4聯(lián)為海關(guān)留存]

5、證明聯(lián)（出口收匯用）

6、證明聯(lián)（出口退稅用）

5.2 報關(guān)后20天左右，海關(guān)會退下報關(guān)單、場站收據(jù)、核銷單（蓋有海關(guān)驗訖章 黃色聯(lián)用

于出口退稅 白色聯(lián)用于外匯核銷 另一份為企業(yè)備份）

六、審單、交單

6.1 交單

電子口岸上的具體操作步驟 ：出口收匯 → 企業(yè)交單 → 核銷單號 → 數(shù)據(jù)報送 →

選核銷單號 → 發(fā)送成功之后 → 交單

6.2 兩三個工作日后，收到外匯管理局信息（或打電話過去問核銷單好了沒有，一般直接在網(wǎng)上查詢即可）。

6.3 向國稅報送數(shù)據(jù)電子口岸上的具體操作步驟 ： 出口退稅 → 數(shù)據(jù)報送 → 選擇報送

→ 確認核銷單號、報關(guān)單號 → 點擊報關(guān)

七、申報、核銷

7.1 時間根據(jù)具體退下來時間而定。

7.2 在出口收匯核銷網(wǎng)上報申系統(tǒng)上的具體操作步驟 ：點擊核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián) → 正在處理業(yè)務(wù) → 選批次申報 → 點擊新建 → 選擇貿(mào)易方式為一般貿(mào)易 → 按“貼加” →

輸入核銷單

7.3 核銷信息登記表打印2張（蓋上公章）連同核銷單一起到外管局核銷。

八、退稅

8.1 退稅所需資料

（1）出口收匯核銷單第三聯(lián)，要加注用于辦理退稅的金額，并蓋有退稅專用章

（2）黃色的報關(guān)單，蓋有海關(guān)驗訖章及貼有防偽標貼

（3）商業(yè)發(fā)票

8.2 增值稅發(fā)票認證

[增值稅發(fā)票一式四聯(lián)：第一聯(lián)，存根聯(lián)（銷售單位留存?zhèn)洳椋?；第二?lián)，發(fā)票聯(lián)，（購貨單位記帳）；第三聯(lián)，抵扣聯(lián)（購貨單位抵扣稅款）；第四聯(lián)，記帳聯(lián)（銷售單位記帳）]

8.3 出口企業(yè)向稅物機關(guān)申請退稅，須提供“兩單兩票”

就是蓋有“驗訖章”的出口貨物報關(guān)單、銀行的出口結(jié)匯水單以及出口銷售發(fā)票、出口產(chǎn)

品購進發(fā)票。

8.4 出口企業(yè)還必須每半年提供一次當?shù)赝夤懿块T出具的“已核銷“證明。

8.5 具體的步驟

增值稅發(fā)票的認定 → 國稅認證 → 清單（過程較復雜，最好讓委托稅務(wù)代理所辦理）

8.6 退稅是一批一批進行的，要經(jīng)過很多道程序，時間為3個月到半年甚至更長的時間，要

看具體情況。

8.7 要把提單、報關(guān)單等退稅資料留存好，以備海關(guān)來查（做一份公司內(nèi)部的留存報表）。

8.8 公司具體退稅時間及各種資料的準備需要與出納、財務(wù)溝通好，到財務(wù)局退稅時需財務(wù)

提供的軟盤先去預(yù)審，之后，才可以去正式審報。

九、其它

1.所有貨代退下來的單據(jù)〈報關(guān)單、場站收據(jù)、核銷單、提單等〉須全部復印好。

十、會計備案須提供資料〈全部原件〉。

1.報關(guān)單、核銷單。

2.場站收據(jù)〈貨代提供〉。

3.購銷合同〈一定要和開票工廠的公章一致〉。

4.提單〈貨代寄來復印留底〉。

5.單證目錄單與報表〈會計提供〉。

第四篇：往來核銷流程

往來業(yè)務(wù)核銷 產(chǎn)品名稱：GS 軟件版本：GS5.2 操作系統(tǒng)：ALL 【業(yè)務(wù)背景】

企業(yè)對往來賬款的簡單核算主要可以通過對一些往來科目的明細核算來實現(xiàn)對與銷售有關(guān)的應(yīng)收和預(yù)收、與采購有關(guān)的應(yīng)付和預(yù)付，以及與其它業(yè)務(wù)有關(guān)的其它應(yīng)收、其它預(yù)收、其它應(yīng)付、其它預(yù)付等賬款的明細管理。其中，就包括往來核銷業(yè)務(wù)的處理。由于票款之間時間差造成的未達賬項的存在。在同一期間內(nèi)，企業(yè)與往來單位之間的賬項余額往往是不相符的，因此，企業(yè)需要進行往來核銷，在指定期內(nèi)將單位往來余額與單位本月日記賬逐筆核對，發(fā)現(xiàn)其中的未達賬項。往來業(yè)務(wù)核銷之后，可以自動生成賬齡分析數(shù)據(jù)?！緫?yīng)用流程】

【操作步驟】

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準備：進行往來核銷業(yè)務(wù)前設(shè)置，包括將涉及往來業(yè)務(wù)的科目設(shè)置成為單位核算，定義需核算的具體單位信息。本專題以應(yīng)收賬款科目為例進行。

1、往來單據(jù)初始

往來單據(jù)初始就是將歷史年月沒有核銷的業(yè)務(wù)錄入。

初始時注意：

單位余額的時間必須是某個月的月初余額。例如：從建賬開始就使用往來賬核銷，若建賬時間是2012年1月，那么應(yīng)輸入1月份以前的往來單據(jù)作為初始單據(jù)。若在5月份開始使用往來賬核銷，那么應(yīng)輸入5月份之前的往來單據(jù)。

如果用戶將該科目的單位往來的歷史業(yè)務(wù)在【余額初始】中的輔助核算中錄入,則還可以通過【讀入月初余額】按鈕來實現(xiàn).如果用戶要重新讀入月初余額，可以通過【刪除讀入數(shù)據(jù)】按鈕將讀入的數(shù)據(jù)刪除，然后再通過【讀入月初余額】按鈕重新讀入。手工輸入的數(shù)據(jù)不能通過【刪除讀入數(shù)據(jù)】功能實現(xiàn)。

2、往來單位啟用

當往來單據(jù)初始完畢后，還需要進行往來單據(jù)的啟用，保證錄入單據(jù)的金額總和與往來單位的指定月份的月初余額相等。啟用后才能進行往來核銷業(yè)務(wù)。

啟用后可以撤銷啟用。

3、往來業(yè)務(wù)核銷

核銷方式選擇“全部”，表示選擇所有的往來單位。點擊“確定”，進入往來業(yè)務(wù)核銷界面。

往來業(yè)務(wù)核銷主要分為三個步驟：

3.1、單位賬轉(zhuǎn)入

點擊【單位賬轉(zhuǎn)入】

從憑證中導入應(yīng)收賬款科目的往來單位數(shù)據(jù)，根據(jù)設(shè)定的起始日期、截止日期轉(zhuǎn)入已記賬的輔助分錄，將借方數(shù)與貸方數(shù)分為兩類。在這個例子中，轉(zhuǎn)入的單位數(shù)據(jù)顯示在右邊區(qū)域。

3.2、往來業(yè)務(wù)核對

將一筆業(yè)務(wù)的分錄填入相同的業(yè)務(wù)號。

往來業(yè)務(wù)核對方式有多種，自動對符和手工對符。

3.2.1 自動對符

自動對符有兩種方式：順時全額核銷和依據(jù)金額核銷。

順時全額核銷：指按業(yè)務(wù)日期依次核對，填入相同的業(yè)務(wù)號。這種自動核銷方式適用于多對多的核銷業(yè)務(wù)。

依據(jù)金額核銷：指將金額相等的兩筆業(yè)務(wù)填入相同的業(yè)務(wù)號。這種自動核銷方式適用于一對一的核銷業(yè)務(wù)。3.2.2 手工對符

手工對符有兩種方法：在憑證中錄入業(yè)務(wù)號和往來業(yè)務(wù)核銷中錄入業(yè)務(wù)號。

第一種方式：在憑證錄入時，輔助信息中錄入往來單位的金額和業(yè)務(wù)號、業(yè)務(wù)時間。

第二種方式：在往來業(yè)務(wù)核銷時，手工將一筆對符業(yè)務(wù)輸入相同業(yè)務(wù)號。

本例中，選擇自動對符，按照順時全額核銷，進行對符，系統(tǒng)會自動判斷對符業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)號中，填入相同的字段，以HX開頭，表示核銷。

點擊【保存業(yè)務(wù)號】，完成了對符工作。

4、業(yè)務(wù)核銷

將業(yè)務(wù)號相同的分錄核銷，若有余數(shù)，將余數(shù)放在金額大的一方。本例中，點擊【業(yè)務(wù)核銷】，會將相同業(yè)務(wù)號的數(shù)據(jù)核銷，并顯示已核銷金額、未核銷金額等，如下圖：

核銷時一次可以核銷一個單位的往來業(yè)務(wù)，也可以核銷所有單位的往來業(yè)務(wù)。

核銷的記錄也可以取消核銷。點擊【取消核銷】后，核銷的記錄會重新顯示出來。

【是否按強制方式核銷】

此選項是針對業(yè)務(wù)號相同的分錄核銷，若有余數(shù)時的處理。下面舉例說明：

例如應(yīng)收賬款借方5000，貸方5500這一筆業(yè)務(wù)進行核銷 不按強制方式核銷：進行【業(yè)務(wù)核銷】以后，應(yīng)收賬款借方的這一筆分錄被核銷掉了，軟件中不在顯示了，而應(yīng)收賬款的貸方這一筆分錄的【金額】欄不變，仍顯示5500，但【已核銷金額】欄變?yōu)?000 按強制方式核銷：進行【業(yè)務(wù)核銷】以后，應(yīng)收賬款借方與在【不按強制方式核銷】下是一樣的，區(qū)別是應(yīng)收賬款的貸方這一筆分錄【金額】欄變?yōu)?00（5500-5000=500），【已核銷金額】欄仍為0。并且當你在【取消核銷】以后，貸方分錄由以前的一筆變?yōu)槎P即：貸5000，貸500。

5、核銷記錄查詢

用以查詢已被核銷的記錄

6、余額構(gòu)成分析

本功能通過自定義查詢報表格式功能，可以完成各種任意余額表的查詢。可以根據(jù)本企業(yè)實際需要，把常用的分析條件保存起來，在以后查詢時，直接選擇定義的格式，不必每次定義。

點擊完成后，顯示出查詢數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)來源：從未核銷的往來憑證分錄中統(tǒng)計余額的構(gòu)成。

7、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)

上一年財務(wù)結(jié)束后，進入下一年（即本年），把上年未核銷完的往來單據(jù)轉(zhuǎn)到本年。如果上年和本年的往來科目沒有發(fā)生變化，請直接選擇本年科目，然后轉(zhuǎn)入。如果科目調(diào)整了，請選中[跨往來科目發(fā)生變化]選項，并選擇上年和本年對應(yīng)的往來科目，然后結(jié)轉(zhuǎn)。例如： 上年 應(yīng)收賬款 1131，今年改為 1131001，則選擇[上年科目] 1131,[本年科目]1131001,然后轉(zhuǎn)入。

【注意】：

(1)如果跨往來科目發(fā)生變化，本功能只適合上年科目和本年科目一對一的情況，如果上年的多個往來科目都調(diào)整到今年的一個往來科目上，或者上年一個往來科目調(diào)整到今年的多個往來科目，這里不能進行結(jié)轉(zhuǎn)。請到[往來單據(jù)初始]菜單重新初始對應(yīng)的往來科目，然后啟用并核銷。(2)如果沒有上年數(shù)據(jù)，這里不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

(3)結(jié)轉(zhuǎn)完成后，可以直接進行核銷，不需要重新初始單據(jù)和 啟用往來單位。

8、賬齡分析

【往來】—【單位】—【賬齡分析】

選擇往來科目，自定義分析區(qū)間、分析時間，查詢賬齡數(shù)據(jù)?？梢詫⒉樵償?shù)據(jù)進行保存，方便查詢歷史月份賬齡數(shù)據(jù)。

第五篇：進料核銷流程

生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)2014核銷所需資料和流程

問：咨詢一下生產(chǎn)企業(yè)進料加工業(yè)務(wù)2014核銷所需資料和流程

答：進行進料加工核銷時，需要向主管稅務(wù)部門提供進口報關(guān)單、出口報關(guān)單、結(jié)案通知書及進料加工核銷的電子數(shù)據(jù)及相關(guān)表格。

進料加工核銷注意事項：

（1）在每年1月1日至4月20日之間任何時間均可進行，一個只能申報一次核銷。核銷的范圍為上海關(guān)已核銷的進料加工手冊，這次2015年4月20日前生產(chǎn)企業(yè)的進料加工手（賬）冊核銷只作2014.12.31日前海關(guān)核銷但沒在稅務(wù)局核銷的手冊,未出口完畢的手冊不需要進行進料加工核銷。

（2）核銷復核確認后，稅務(wù)機關(guān)不再受理已核銷手（賬）冊項下上一進料加工出口貨物的免抵退稅申報。出口企業(yè)應(yīng)在進料加工業(yè)務(wù)核銷前將上一加工貿(mào)易出口數(shù)據(jù)申報完畢，且免抵退稅申報與核銷申報不能同時進行。首先完成當月免抵退稅申報工作（如果不完成當月免抵退稅申報就進行進料加工核銷申報，企業(yè)申報軟件會出現(xiàn)錯誤提示），如：確定201503為核銷申報所屬期的，應(yīng)在所屬期201503的免抵退稅申報結(jié)束后、所屬期201504的免抵退稅申報開始之前進行核銷申報。

（3）4月20日之后仍未申請核銷的，該企業(yè)的出口退（免）稅業(yè)務(wù)，主管稅務(wù)機關(guān)暫不辦理，待其申請核銷后，方可辦理。出口企業(yè)退稅申報系統(tǒng)中將強制監(jiān)控，對于未按期進行進料加工手冊核銷的出口企業(yè)無論是進料加工業(yè)務(wù)出口貨物還是一般貿(mào)易或其他方式出口的貨物勞務(wù)均無法進行申報。

（4）核銷原則上是以海關(guān)傳遞來的加貿(mào)信息為準，企業(yè)申報手冊核銷時，如果海關(guān)核銷信息多于企業(yè)申報核銷手冊，系統(tǒng)會提示有未核銷手冊，企業(yè)必須申報全部已核銷手冊。對海關(guān)加貿(mào)信息有誤的，企業(yè)可以通過調(diào)整報告表進行調(diào)整申報。審核系統(tǒng)最終是以加貿(mào)信息加上稅務(wù)機關(guān)確認的企業(yè)調(diào)整報告表信息為準來計算核銷數(shù)據(jù)的。注意：

（1）如果海關(guān)加貿(mào)信息中無相關(guān)電子信息，則通過兩個調(diào)整表進行錄入調(diào)整；如果海關(guān)加貿(mào)信息中電子信息與企業(yè)實際報關(guān)單數(shù)據(jù)不符則通過在兩個調(diào)整表中沖減或做補錄調(diào)整。

（2）對于企業(yè)實際已核銷加工貿(mào)易手冊，即使海關(guān)加貿(mào)信息中無相關(guān)手冊號碼，出口企業(yè)依然應(yīng)在出口退稅申報系統(tǒng)中“申報系統(tǒng)操作向?qū)АM料向?qū)А?/p>

一、進料加工數(shù)據(jù)采集→免抵退核銷申報錄入”模塊錄入核銷手冊信息并通過兩個調(diào)整表錄入相關(guān)手冊的進、出口明細數(shù)據(jù)。在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作步驟：

（1）申報系統(tǒng)操作向?qū)АM料向?qū)А贿M料加工數(shù)據(jù)采集→免抵退核銷申報錄入 ①手（賬）冊號：上海關(guān)核銷的全部進料加工登記手冊、賬冊編號 注意事項：紙質(zhì)或電子手冊號通常以C開頭，電子賬冊號通常以E開頭。

②報核起始時間：本次申請核銷的電子賬冊最早的報核起始時間,只有電子賬冊的企業(yè)填寫。③海關(guān)核銷時間：

電子手冊或紙質(zhì)手冊：海關(guān)結(jié)案日期。

電子賬冊：本次申請核銷的最晚的報核的截止時間。

④分配率、計劃分配率、出口銷售額：根據(jù)企業(yè)申報的數(shù)據(jù)自動生成（2）進入“二生成進料加工申報”

生成進料加工數(shù)據(jù)：所屬期填核銷申報所屬期。

注意事項：生成進料加工數(shù)據(jù)的時候提示：該所屬期已經(jīng)申報，要想重新申報，請先撤銷已申報數(shù)據(jù)，進入“四進料加工反饋接收→撤銷進料加工數(shù)據(jù)”。（3）進入“三打印進料加工報表” 打印所屬期：與申報核銷所屬期一致 進料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報表：選中

（4）進入“四進料加工反饋接收→稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入” 將稅務(wù)局反饋的電子數(shù)據(jù)，讀入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)。

注意事項：企業(yè)可以從稅局直接獲取實際分配率反饋，若想取得加貿(mào)反饋可以向稅局提出申請，反饋信息讀入以后必須先撤銷進料加工數(shù)據(jù)，再做其他操作。

（5）讀入了實際分配率反饋，進入“一進料加工數(shù)據(jù)采集→實際分配率反饋確認”

“企業(yè)確認意見”：據(jù)實際進出口情況與稅務(wù)機關(guān)反饋的實際分配率比對情況填寫，如與實際進出口情況相符，填寫“XF”，如與實際進出口情況不符，填寫“BF” ①

如果為XF（相符）

A進入“二生成進料加工申報→生成進料加工數(shù)據(jù)”;B進入“三打印進料加工報表”

注意事項：如果相符，企業(yè)不用再次提交電子數(shù)據(jù)，只要打印出進料加工手（賬）冊實際分 配率反饋表，蓋章簽字交給稅局就可以。②

如果為BF（不符）

A進入“一進料加工數(shù)據(jù)采集”→已核銷進口/出口報關(guān)單調(diào)整錄入 B進入“二生成進料加工申報→生成進料加工數(shù)據(jù)”;C進入“三打印進料加工報表”

注意事項：如果不符，需要把生成的電子數(shù)據(jù)和打印出的已核銷手（賬）冊海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報

告表（進口/出口報關(guān)單）的表單一起交給稅局，審核完成后再次讀入稅局的實際分配率反饋，相符就按相符的流程操作，不符就繼續(xù)調(diào)整，直到相符為止。

③

在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)讀入了主管稅務(wù)部門反饋的“加貿(mào)反饋”電子數(shù)據(jù)，可以在 “五進料加工反饋查詢“進行各項查詢。

A核銷報關(guān)單明細查詢：“進出口標志”：I：進口報關(guān)單 E：出口報關(guān)單

B免抵退稅核銷查詢：應(yīng)調(diào)免抵退稅額抵減額、應(yīng)調(diào)不得免征和抵扣稅額抵減額：參與下一 所屬期免抵退稅申報匯總表的計算。