第一篇：董事會(huì)材料三財(cái)務(wù)決算報(bào)告（模版）

董事會(huì)材料三財(cái)務(wù)決算報(bào)告

一、公司基本情況一公司法定名稱XXXX有限公司二公司法定代表人三公司注冊(cè)資本11500萬元四公司地址市路郵政編碼E-MAIL五公司財(cái)務(wù)報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)本公司六公司電話傳真七公司首次注冊(cè)登記名稱XXXX有限公司公司首次注冊(cè)登記法定代表人潘順恩公司首次注冊(cè)登記時(shí)間XXXX年XX月11日公司注冊(cè)登記機(jī)關(guān)濮陽市工商行政管理局公司注冊(cè)登記類型有限責(zé)任公司公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)公司稅務(wù)登記證號(hào)豫國稅登字豫地稅登字公司2003年5月19日變更登記法定代表人變更后法定代表人為楚振平公司2003年9月27日變更登記股東和法定代表人同時(shí)修改公司章程變更后法定代表人為XXX八公司法律顧問河南長庚律師事務(wù)所XXX

二、股東及股本變動(dòng)情況2一報(bào)告期內(nèi)公司股東沒有發(fā)生變化股東協(xié)議出資額9340萬元出資情況如下股東名稱出資方式應(yīng)出資額出資比例河南省建設(shè)投資總公司貨幣4000萬元42.83濮陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展總公司土地2000萬元21.41濮陽市建設(shè)投資公司貨幣2000萬元21.41濮陽三強(qiáng)熱電有限公司貨幣940萬元10.06省中原化工股份有限公司貨幣340萬元3.64臺(tái)前縣造紙廠貨幣60萬元0.64合計(jì)9340萬元100二截止XXXX年12月31日公司股東實(shí)際出資到位情況如下：

單位萬元股東名稱2003年到位XXXX年到位合計(jì)到位到位率河南省建投***濮陽市建投110***濮陽開發(fā)區(qū)200002000100三強(qiáng)熱電470470940100省中原化工340340100臺(tái)前縣造紙60610合計(jì)4893.694392.31928699.42三、公司高級(jí)管理人員和員工情況一報(bào)告期內(nèi)公司董事董存英變更為朱忠義、監(jiān)事和其他董事沒有發(fā)3生變動(dòng)公司總經(jīng)理楚振平、副總經(jīng)理曹擁軍、王勝利、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薛堯臣調(diào)離本公司XXXX年8月董事會(huì)第四次臨時(shí)會(huì)議決定對(duì)公司經(jīng)營層組成人員作出調(diào)整按照決議總經(jīng)理郭海泉、副總經(jīng)理康保平、王根、總會(huì)計(jì)師王崇香于8月10日到職工作。

二董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況董事會(huì)組成情況郭海泉董事長楚振平副董事長康保平副董事長張松董事朱忠義董事監(jiān)事會(huì)組成情況崔耐紅監(jiān)事會(huì)召集人魏建生監(jiān)事栗增民監(jiān)事孫育新監(jiān)事李安喜監(jiān)事王濤監(jiān)事高級(jí)管理人員郭海泉總經(jīng)理康保平副總經(jīng)理王根副總經(jīng)理王崇香總會(huì)計(jì)師

三、員工及酬金截止XXXX年12月31日本公司共有員工121人其中正式簽訂合同的4員工74人借調(diào)1人外聘6人試用員工36人臨時(shí)工4人。

XXXX年共支付員工酬金總額為人民幣918761.91元。

四、養(yǎng)老保險(xiǎn)金公司為全體員工繳納了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等國家規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)。XXXX年共支付各類保險(xiǎn)費(fèi)15.13萬元。

五、員工住房本公司并未擁有任何員工住房近期亦未有任何員工住房的計(jì)劃。

四、公司治理結(jié)構(gòu)一公司治理情況本公司具有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)公司章程公司設(shè)立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層相互制衡的管理體制明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限構(gòu)筑了以股東為導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)營造可持續(xù)發(fā)展的公司制度環(huán)境。目前公司現(xiàn)有董事五名、監(jiān)事六名、經(jīng)理層4名。

二、公司與股東單位在人事、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)等方面的獨(dú)立情況

1、業(yè)務(wù)方面截至XXXX年底公司仍處于工程建設(shè)階段在業(yè)務(wù)上完全獨(dú)立于控股股東。

2、人員方面本公司在人事及工資管理等方面與控股公司相互獨(dú)立。

3、資產(chǎn)方面本公司擁有的生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)權(quán)屬清楚與控股股東之間的產(chǎn)權(quán)

關(guān)系明晰不存在資產(chǎn)被控股股東無償占用的情況。本公司能夠獨(dú)立運(yùn)用各項(xiàng)資產(chǎn)開展工程項(xiàng)目的建設(shè)未受到其它限制。

4、機(jī)構(gòu)方面5本公司根據(jù)中華人民共和國《公司法》和其它有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定按照規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的有關(guān)要求設(shè)立了獨(dú)立于控股股東的組織結(jié)構(gòu)。

5、財(cái)務(wù)方面公司設(shè)立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門建立了獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系具有健全的內(nèi)部管理制度獨(dú)立納稅獨(dú)立在銀行開戶在財(cái)務(wù)方面完全獨(dú)立于控股股東。

五、財(cái)務(wù)報(bào)告一總說明本公司是按照現(xiàn)代企業(yè)制度設(shè)立的有限責(zé)任公司根據(jù)財(cái)政部規(guī)定應(yīng)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》。會(huì)計(jì)核算使用“速達(dá)3000Pro”財(cái)務(wù)處理軟件。項(xiàng)目預(yù)計(jì)建設(shè)期三年為了適應(yīng)基建投資核算的需要根據(jù)基建會(huì)計(jì)制度的要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目制作會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、編制基建會(huì)計(jì)報(bào)表。

1、“建筑安裝工程投資”科目核算建筑安裝工程支出分建筑工程和安裝工程設(shè)置二級(jí)科目并按工程內(nèi)容設(shè)三級(jí)明細(xì)

2、“采購保管費(fèi)”科目核算設(shè)備的采購、保管發(fā)生的費(fèi)用分國內(nèi)設(shè)備和國外設(shè)備設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目按費(fèi)用類別設(shè)置三級(jí)明細(xì)

3、“待攤投資”科目核算按項(xiàng)目概算內(nèi)容發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)投資完成額的待工程竣工決算后應(yīng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)費(fèi)用支出。主要包括以下內(nèi)容建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、借款利息、工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)、項(xiàng)目前期費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)、出國聯(lián)絡(luò)費(fèi)等

4、“設(shè)備投資”科目核算各種設(shè)備及工具、器具投資額的實(shí)際支出分“在安裝設(shè)備”、“不需安裝設(shè)備”、和“工具及器具”二級(jí)明細(xì)科目并按設(shè)備名稱設(shè)三級(jí)明細(xì)

5、“其他投資”科目核算基本建設(shè)實(shí)際發(fā)生的營林支出、6取得的各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的支出。

二、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)1.會(huì)計(jì)制度本公司目前執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》2.會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

3.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。

4.記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。

5.外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法外幣發(fā)生按當(dāng)月月初市場(chǎng)匯率折合成本位幣記賬每月終了按月末市場(chǎng)匯率一次調(diào)整匯兌損益中符合資本化條件的予以資本化不符合的費(fèi)用化記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

6.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)凡同時(shí)具備期限短從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。

7.存貨核算方法本公司存貨主要包括庫存材料、庫存設(shè)備、低值易耗品等以實(shí)際成本記賬。

8.工程物資核算方法本公司工程物資主要包括設(shè)備投資、器材采購、委托加工器材等以實(shí)際成本記賬對(duì)期末已收到實(shí)物而尚未取得購貨發(fā)票的工程物資以合同價(jià)格暫估入賬。待收到發(fā)票時(shí)以實(shí)際結(jié)算金額對(duì)暫7估價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

9.在建工程核算方法本公司在建工程按各項(xiàng)工程以實(shí)際發(fā)生金額核算并于工程竣工決算時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。

10.借款費(fèi)用核算方法本公司現(xiàn)正處于建設(shè)期間發(fā)生的借款均為專項(xiàng)借款所支付的利息費(fèi)用均計(jì)入在建工程。

11、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及折舊方法本公司以下資產(chǎn)確認(rèn)為固定資產(chǎn)使用期限超過

一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具或單位價(jià)值在2000元以上并且使用期限超過二年的、不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品。固定資產(chǎn)以實(shí)際成本計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)算按月提取提取方法如下

12、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷方法無形資產(chǎn)取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)量在受益期內(nèi)按照直線法平均攤銷。

本公司賬面無形資產(chǎn)主要為公司股東投入的土地使用權(quán)。目前公司股東出資土地569.95畝已全部交付使用尚未取得土地使用證。一期工程按用地200畝作價(jià)2000萬元按投資入帳根據(jù)股東投資協(xié)議約定的價(jià)格10萬元/畝計(jì)價(jià)本年內(nèi)未做攤銷。

固定資產(chǎn)類別估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限殘值率房屋建筑物30-403主要生產(chǎn)設(shè)備145通用設(shè)備10-125運(yùn)輸工具6-83電子、電器設(shè)備5-83813、建造合同本公司的建筑安裝合同按照監(jiān)理公司確認(rèn)的完工進(jìn)度按比例支付工程款。

14、職工社會(huì)保障1本公司已按規(guī)定參加了政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的職工社會(huì)保障體系包括養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、女工生育等社會(huì)統(tǒng)籌尚未參加住房公積金及其他社會(huì)保障。各項(xiàng)交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：

項(xiàng)目交費(fèi)比例其中個(gè)人負(fù)擔(dān)比例養(yǎng)老保險(xiǎn)288醫(yī)療保險(xiǎn)82失業(yè)保險(xiǎn)20工傷保險(xiǎn)10女工生育保險(xiǎn)102職工福利工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)如下項(xiàng)目計(jì)提比例職工福利費(fèi)14工會(huì)經(jīng)費(fèi)

215、企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司采用應(yīng)付稅款法核算所得稅。

二稅項(xiàng)XXXX年12月辦理完一般納稅人認(rèn)定手續(xù)本公司目前處于建設(shè)期沒有商品銷售收入和其他業(yè)務(wù)收入。根據(jù)稅法規(guī)定目前主要有以下稅種營業(yè)稅代扣建筑企業(yè)3城市維護(hù)建設(shè)稅代扣建筑企業(yè)營業(yè)稅的79教育費(fèi)附加代扣建筑企業(yè)營業(yè)稅的3印花稅按資本金和合同類別交納車船稅按季度交納個(gè)人所得稅外聘專家個(gè)人所得稅由公司負(fù)擔(dān)員工個(gè)人所得稅由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)本公司為其代扣代繳。

土地使用稅2.5元/㎡本年未交納房產(chǎn)稅房產(chǎn)原值×10.3×1.2本年未交納

六、建設(shè)資金收支情況說明一資本金到位及建設(shè)資金融資情況至XXXX年底公司到位資本金9286萬元公司制漿工程建設(shè)預(yù)計(jì)投資33625萬元扣除到位資本金9286萬元尚有建設(shè)資金缺口24339萬元。按照公司第五次董事會(huì)會(huì)議決議由公司各股東方按照出資比例提供貸款擔(dān)?；蛑苯尤谫Y河南省建設(shè)投資總公司委托省中行于XXXX年8月提供一年期搭橋貸款10000萬元XXXX年12月提供5000萬元半年期短貸款到XXXX年12月底還有9339萬元建設(shè)資金未落實(shí)。

二建設(shè)資金使用情況截至XXXX年底共支付建設(shè)資金18535.38萬元不包括土地作價(jià)入股2000萬元其中1工程累計(jì)支付資金2818.79萬元

1、化機(jī)漿車間2003年9月份開工由河南省五建公司承包累計(jì)完成工程量961.67萬元含化機(jī)漿車間廠房工程759.19萬元化機(jī)漿試樁工程8.6萬元樁基工程182.97萬元化機(jī)漿樁基檢測(cè)費(fèi)10.91萬元撥付工程款679.41萬元占完成工程量的712、備料車間和料倉由河南省五建公司承包XXXX年4月28日開工合同總價(jià)396.65萬元累計(jì)完成工程量340.04萬元撥付工程款161萬元占10完成工程量的483、污水處理場(chǎng)實(shí)行費(fèi)率招標(biāo)由省五建及濮陽市宏亞建設(shè)公司承建于XXXX年10月份開工累計(jì)完成工程量1078.91萬元實(shí)際撥付工程款688萬元占完工量的644、料場(chǎng)道路由濮陽市正方建業(yè)公司和濮陽市中原市政建設(shè)公司承建于XXXX年10月份開工合同總價(jià)475.60萬元累計(jì)完成工程量243萬元實(shí)際撥付工程款185萬元占完工量的775、綜合辦公樓于2003年8月份開工建筑面積4228.72㎡2003年底已經(jīng)完工XXXX年2月交付使用。本工程實(shí)行費(fèi)率招標(biāo)由濮陽市宏亞建設(shè)公司承建。造價(jià)決算于

XXXX年8月10日由河南省華夏會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核并出具報(bào)告最終審定造價(jià)為550.125萬元已撥付工程款522.61萬元.6綜合樓室外工程由濮陽市宏亞建設(shè)公司承建合同總價(jià)38.55萬元已竣工驗(yàn)收已撥付工程款36.55萬元占應(yīng)結(jié)算金額的95留5的維修基金

7、機(jī)電修車間2003年8月份開工建筑面積236.54㎡該工程實(shí)行費(fèi)率招標(biāo)由濮陽市宏亞建設(shè)公司承建工程已經(jīng)完工XXXX年11月15日由河南華夏會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審核并出具報(bào)告最終審定造價(jià)為254.80元。應(yīng)結(jié)算253.34萬元實(shí)際撥付工程款186萬元占應(yīng)結(jié)算金額的748、110KV變電站于XXXX年4月10日開工由濮陽市宏亞建設(shè)公司承建已竣工未決算預(yù)計(jì)應(yīng)結(jié)算215萬元實(shí)際撥付工程款154萬元占應(yīng)結(jié)算工程款的729、給水凈化站于2003年10月下旬開工由河南省新蒲建筑公司承建本工程實(shí)行造價(jià)招標(biāo)中標(biāo)價(jià)198.99萬元已萬工程量185.50萬元實(shí)際撥付128.26萬元占應(yīng)結(jié)算金額的64.4610、廠區(qū)圍墻工程由濮陽市王助建設(shè)公司承建已竣工決算應(yīng)結(jié)算1156.63萬元已結(jié)算53.80萬元扣5質(zhì)保金。

11、其他支出24.16萬元.包括基建處人員工資18.49萬元廠區(qū)綠化2萬元各項(xiàng)保險(xiǎn)及其他3.67萬元土建工程施工合同約定工程款結(jié)算每月由施工企業(yè)申報(bào)完工量經(jīng)項(xiàng)目管理公司審核后按完成工程量的80結(jié)算工程款。由于建設(shè)資金不能及時(shí)到位實(shí)際支付比合同約定數(shù)要低各施工單位均未足額結(jié)算。

2安裝工程累計(jì)支出資金307.05萬元

1、化機(jī)漿車間鋼結(jié)構(gòu)由徐州東大鋼結(jié)構(gòu)有限公司承建合同價(jià)款204萬元已全部完工已支付工程款127.8萬元占合同價(jià)款的632、化機(jī)漿設(shè)備安裝由中國輕工建設(shè)工程總公司承建合同價(jià)款195萬元實(shí)際支付工程款99.25萬元占合同價(jià)款的513、鋼棧橋制作及安裝由徐州東大鋼結(jié)構(gòu)有限公司承建合同價(jià)款122萬元已累計(jì)完成工程量95萬元實(shí)際撥付工程款80萬元占合同價(jià)款的66單位萬元工程名稱概算數(shù)完工量付款額付款率完工率化機(jī)漿車間1139.06950.76679.417083備料和料倉396.65340.041614886污水處理場(chǎng)1325.761078.96886481料場(chǎng)及道路475.62431857751綜合樓589.95589.95559.1695100機(jī)電儀車間253.34253.34***KV變電2***0012給水凈化站198.99198.99128.2664100鋼結(jié)構(gòu)204204127.863100鋼棧橋12295806678化機(jī)漿設(shè)備安裝1956199.2531廠區(qū)圍墻56.6353.895合計(jì)4264.53101.683設(shè)備投資累計(jì)支付資金13091.44萬元完成概算58。

1、進(jìn)口設(shè)備共支出10186.70萬元人民幣。

①、制漿設(shè)備進(jìn)口奧地利安德里茲公司合同總價(jià)計(jì)771.5萬歐元共支付人民幣6996萬元已支付合同價(jià)款的90另外尚有904萬元按合同約定待設(shè)備調(diào)試完成后支付。設(shè)備已經(jīng)全部到貨并安裝完畢。主設(shè)備合同價(jià)款435.155萬歐元支付3945萬元人民幣制漿輔助設(shè)備合同價(jià)款336.345萬歐元支付3051萬元人民幣。

②、備料車間剝皮鼓設(shè)備進(jìn)口奧地利安德里茲公司合同價(jià)款68萬歐元支付638萬元人民幣占合同價(jià)款的90。尚有信用證保證金63萬元未支付③、進(jìn)口荷蘭帕克公司污水處理設(shè)備合同價(jià)款88萬歐元尚未到貨已支付955.63萬元人民幣.④、進(jìn)口ABB公司DCS集散控制系統(tǒng)合同價(jià)款80.5萬美元已經(jīng)到貨支付667.35萬元人民幣.⑤、進(jìn)口芬蘭安德里茲OY公司木片接收系統(tǒng)合同價(jià)款72萬歐元已經(jīng)到貨支付654萬元人民幣.⑥、支付鄭州新利公司進(jìn)口設(shè)備代理運(yùn)費(fèi)等160萬元.⑦、支付引進(jìn)設(shè)備資料翻譯費(fèi)61.63萬元人民幣13⑧、支付設(shè)備吊裝費(fèi)17.06萬元人民幣國外設(shè)備采購保管費(fèi)37.01萬元。木材出口研究試驗(yàn)費(fèi)6.64萬元信用證手續(xù)費(fèi)14.79萬元

2、國內(nèi)設(shè)備共支出2904.76萬元。

國內(nèi)設(shè)備采購截至XXXX年12月31日已簽訂合同5338.114萬元已支付2287.19萬元。

②、現(xiàn)場(chǎng)非標(biāo)制作由中國輕工建設(shè)工程總公司承建合同價(jià)款716萬元已累計(jì)完成工程量617萬元實(shí)際支付工程款494.2萬元。

③、國內(nèi)設(shè)備采購保管費(fèi)112.27萬元運(yùn)費(fèi)11.10萬元。

4、其他投資累計(jì)支出2318.10萬元完成概算52。

1、建設(shè)單位管理費(fèi)本年度發(fā)生188.61萬元累計(jì)發(fā)生233.03萬元含未付現(xiàn)折舊13.19萬元占概算221萬元的105。

2、工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)本年度發(fā)生91.44萬元累計(jì)發(fā)生263.63萬元占概算310萬元的85。

3、工程監(jiān)理費(fèi)本年度發(fā)生150.96萬元累計(jì)發(fā)生155.18萬元占概算150萬元的103。

4、工程前期費(fèi)用本年度發(fā)生55.63萬元累計(jì)發(fā)生386.37萬元占概算100萬元的386.37.5、項(xiàng)目貸款利息累計(jì)發(fā)生利息支出451.60萬元利息收入12.04萬元收支差439.56萬元占概算998.88萬元的44。

6、土地及七通一平:本年度發(fā)生5.60萬元累計(jì)發(fā)生2064.72萬元其中土地入股2000萬元土方等支出64.72萬元。概算只有1785萬元超概算215萬元。

7、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi):本年度發(fā)生31.82萬元累計(jì)發(fā)生32.69萬元占概算59.2萬元的56。

8、辦公家具器具低值易耗品:本年度發(fā)生15.94萬元累計(jì)發(fā)生19.79萬元占概算25.20萬元的79。

1594.97萬元149、概算未涵蓋的：

①、出國考察費(fèi)本年度發(fā)生63.31萬元累計(jì)發(fā)生67.07萬元。

②、環(huán)評(píng)費(fèi)、地震災(zāi)害評(píng)估費(fèi)本年度發(fā)生59萬元累計(jì)發(fā)生84.28萬元。③、臨時(shí)設(shè)施費(fèi):本年度發(fā)生58.60萬元累計(jì)發(fā)生151.39萬元臨建鋼板房16.82萬元供電線路拆遷再造11.80萬元高壓施工用電系統(tǒng)28.60萬元低壓配電線路7.91萬元臨時(shí)供水工程13.97萬元臨時(shí)道路48.52萬元蒸汽管道0.67萬元高空架線照明4.17萬元廠區(qū)大門16.35萬元臨建辦公室照明安裝1.57萬元臨建施工用水電纜安裝及其他1.01萬元。

④、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi):本年度發(fā)生14.18萬元累計(jì)發(fā)生14.18萬元。

⑤、施工用電:累計(jì)發(fā)生電費(fèi)支出61.62萬元代扣電費(fèi)9.04萬元差額52.47萬元。這部分支出需要待竣工決算時(shí)分?jǐn)偨o施工方。

⑥、招投標(biāo)費(fèi):累計(jì)支出16.28萬元收6.56萬元收支差9.72萬元。

⑦、辦公用固定資產(chǎn):本年度發(fā)生60.60萬元累計(jì)發(fā)生160萬元。

⑧營林支出:本年度發(fā)生126.80萬元累計(jì)發(fā)生138.66萬元含土地租金31.06萬元林資源調(diào)查費(fèi)30萬元林木購置10.55萬元工資及附加17.2萬元外出考察費(fèi)8.79萬元。

⑨、其他支出累計(jì)發(fā)生45.36萬元。其中租賃費(fèi)24.72萬元可行性研究費(fèi)18.23萬元無形資產(chǎn)1.41萬元其他待攤投資1萬元。

七會(huì)計(jì)報(bào)表主要事項(xiàng)附注1.貨幣資金項(xiàng)目年初余額年未余額現(xiàn)金72937.0810482.18銀行存款5338948.6227922479.96其他貨幣資金0.009688517.32合計(jì)5411885.7037621479.46152.預(yù)付賬款本公司預(yù)付賬款年初余額1701482.00元年末余額33821654.15元賬齡在一年以內(nèi)的為30070454.15元所占比例為88.91一至兩年的為3751200.00元所占比例為11.09

均為預(yù)付器材款。欠款金額前六名債務(wù)人列示如下單位金額款項(xiàng)性質(zhì)河南昊瑞經(jīng)貿(mào)有限公司14478547.65設(shè)備款株洲時(shí)代新材料科技股份有限公司2852000.00設(shè)備款宜興市自動(dòng)化水工業(yè)設(shè)備廠2215200.00設(shè)備款上海上上不銹鋼管有限公司2011300.00設(shè)備款帕克環(huán)保技術(shù)上海有限公司2000000.00設(shè)備款鄭州天鷹平高電氣有限公司1536000.00設(shè)備款3.其他應(yīng)收款本公司其他應(yīng)收款年初余額為414803.87元年末余額為3739591.02元賬齡在一年以內(nèi)的為3362948.3元比例為89.93一至兩年的為376642.72元比例為10.07。主要債務(wù)人的年末應(yīng)收款余額列示如下單位金額款項(xiàng)性質(zhì)濮陽三強(qiáng)熱電有限公司1700000.00借款河南新利國際貨運(yùn)代理有限公司1600000.00預(yù)付款濮陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展總公司339573.3應(yīng)收前期費(fèi)4.存貨本公司存貨年初余額為36856.00元年末余額為24128489.16元主要為庫存材料、庫存設(shè)備、低值易耗品。

5固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊本公司固定資產(chǎn)年初余額為1360779.23元年末余額為161601576.00元累計(jì)折舊年初余額為37795.62元年末余額為204701.21元。

6.工程物資本公司工程物資年初余額為9772967.76元年末余額為81962910.17元主要為設(shè)備投資、器材采購、委托加工器材。

7.在建工程本公司在建工程年初余額為12204910.26元年末余額為32446119.36元包括建筑工程投資和安裝工程投資主要工程項(xiàng)目列示如下工程名稱預(yù)算數(shù)工程投入占預(yù)算比例年初余額本年增加本年減少年末余額建筑工程4554830066.254518305.3325657314.030.0030175619.36安裝工程269951008.410.002270500.000.002270500.008、無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)年初余額為20000000.00元年末余額為20014060.00元為土地使用權(quán)和財(cái)務(wù)軟件。

9、長期待攤費(fèi)用本公司長期待攤費(fèi)用年末余額為23658378.07元包括采購保管費(fèi)、待攤投資、營林支出、遞延資產(chǎn)。

10.應(yīng)付賬款本公司應(yīng)付賬款年初余額為222554.49元年末余額為1517102.39元賬齡在一年以內(nèi)的為1443046.39元比例為95.12一至兩年的為74056.00元比例為4.88。欠款金額前五.

第二篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目 財(cái)務(wù)決算報(bào)告書 湞江區(qū)土地開發(fā)整理中心 2011 年 月 日 湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目 財(cái)務(wù)決算報(bào)告書 XXX 財(cái)政局: 我中心承擔(dān)建設(shè)的 XX 土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目工程，經(jīng)市有 關(guān)部門批準(zhǔn)發(fā)包，XX 建筑工程公司承包進(jìn)行施工。經(jīng)過半年來的努 力，已按質(zhì)按量完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下： 項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況

一、項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況 你局于 XX 年 XX 月 XX 日以 XX（文號(hào)）批準(zhǔn)了該項(xiàng)目預(yù)算，批準(zhǔn)項(xiàng)目總投資額 XX 萬元，其中，工程施工費(fèi) XX 萬元，設(shè)備費(fèi) XX 萬元，其他費(fèi)用 XX 萬元，不可預(yù)見費(fèi) XX 萬元。其他費(fèi)用中，前期工作費(fèi) XX 萬元，工程監(jiān)理費(fèi) XX 萬元，竣工驗(yàn)收費(fèi) XX 萬元，業(yè)主管理費(fèi) XX 萬元，拆遷補(bǔ)償費(fèi) XX 萬元。

二、項(xiàng)目資金收支情況 截至 XX 年 XX 月 XX 日止，你局共撥付該項(xiàng)目資金 XX 萬元，其中，XX 年 XX 月 XX 日撥付給 XX 建筑工程公司 XX 萬元，XX 年 XX 月 XX 日撥付給我中心 XX 萬元，利息 XX 萬元。截至 XX 年 XX 月 XX 日止，該項(xiàng)目共支出 XX 萬元，其中，支付工程施工費(fèi) XX 萬 元，支付其他費(fèi)用 XX 萬元（其中，前期工作費(fèi) XX 萬元，工程監(jiān)理 費(fèi) XX 萬元，竣工驗(yàn)收費(fèi) XX 萬元，業(yè)主管理費(fèi) XX 萬元，拆遷補(bǔ)償 費(fèi) XX 萬元）。余額 XX 萬元。

三、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況 該項(xiàng)目工程施工費(fèi)結(jié)算額為 XX 萬元，設(shè)備費(fèi)結(jié)算額為 XX 萬 元，工程監(jiān)理費(fèi)結(jié)算額為 XX 萬元，我中心實(shí)

支該項(xiàng)目前期工作費(fèi) XX 萬元、業(yè)主管理費(fèi) XX 萬元、拆遷補(bǔ)償費(fèi) XX 萬元、竣工驗(yàn)收費(fèi) XX 萬元，因驗(yàn)收工作還進(jìn)行中，該項(xiàng)目業(yè)主管理費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)未 作結(jié)算。與你局批準(zhǔn)該項(xiàng)目預(yù)算的各項(xiàng)費(fèi)用相比，項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出 與批準(zhǔn)預(yù)算基本一致。

四、項(xiàng)目資金使用管理措施 為了管好用好項(xiàng)目資金，確保?？顚Ｓ?，我中心設(shè)立了專戶對(duì)項(xiàng) 目資金進(jìn)行專項(xiàng)管理、獨(dú)立核算。項(xiàng)目工程施工費(fèi)全部通過財(cái)政部門 實(shí)現(xiàn)直接支付，撥付時(shí)，先由 XX 建設(shè)工程公司向我中心提出申請(qǐng)，提交完成工程量清單、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料和監(jiān)理資料等，由技術(shù)管理人員 到實(shí)地核查，核查屬實(shí)后，我中心根據(jù)簽訂的有關(guān)合同，書面向 XX 國土資源局提出撥款申請(qǐng)，并附上有關(guān)請(qǐng)款材料，由國土資源局主管 財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)局長辦公會(huì)議審議，簽署同意意見后，再轉(zhuǎn)交財(cái) 政局審批撥付，確保了項(xiàng)目工程資金的規(guī)范使用，也促使項(xiàng)目工程按 質(zhì)按量完成。項(xiàng)目其他資金的使用，由我中心根據(jù)工作進(jìn)展情況，提 出書面請(qǐng)款，由國土資源局審議同意后，轉(zhuǎn)報(bào)你局審批撥付。問題與建議。

五、問題與建議。

第三篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

xxxxxx水庫除險(xiǎn)加固工程

財(cái)務(wù)決算報(bào)告

一、基本情況

2010年12月，xxx水利廳以豫水行許字【2010】137號(hào)文對(duì)《xxxxxxxxx水庫除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)》進(jìn)行批復(fù)。核定工程總投資434萬元，資金來源為中央補(bǔ)助投資，施工總工期12個(gè)月。該工程由xxx豫北水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，xxx水利勘測(cè)設(shè)計(jì)有限公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，河南xxx工程管理公司監(jiān)理，xxx電工程有限公司施工，xxx水利工程質(zhì)量監(jiān)督站實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督。工程于工程于2011年3月6日開工，2011年8月2日完工。

共完成分部工程6項(xiàng)，主要包括：上游壩坡及壩頂工程、下游壩坡工程、輸水洞工程、溢洪道工程、管理房、大壩觀測(cè)設(shè)施等。

工程累計(jì)完成工程量4.28萬立方米，其中土方開挖1.03萬立方米，土方回填2.89萬立方米，砌體0.17萬立方米，混凝土0.19萬立方米。

二、財(cái)務(wù)決算

根據(jù)xxxxxx工程造價(jià)咨詢有限公司三康造審字【2011】第078號(hào)對(duì)xxxxxx水庫除險(xiǎn)加固工程出具的審計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)決算情況如下：

xxxxxx水庫除險(xiǎn)加固工程項(xiàng)目總計(jì)劃投資434萬元，全部為國家投資。

根據(jù)工程竣工審計(jì)結(jié)果，該項(xiàng)目工程部分價(jià)款3652390.2元，除施工合同外其他合同價(jià)款641925元，建設(shè)單位管理費(fèi)45684.8元，三項(xiàng)合計(jì)該工程實(shí)際造價(jià)總額為434元。

2010年11月至2011年2月，財(cái)政撥入專項(xiàng)國家資金資金共計(jì) 434萬元。

同期支付項(xiàng)目資金1942000元，其中：建筑安裝工程資金1672000元，其他投資270000元。

至2010年9月底，尚欠工程款1737893.5元（其中基建工程造價(jià)款1328593.5元，其他投資價(jià)款373300元）。

三、資金管理

財(cái)務(wù)管理情況：建管局成立了財(cái)務(wù)科，配備兼職會(huì)計(jì)一名，高級(jí)職稱，項(xiàng)目資金實(shí)行專戶專存。支付程序：施工企業(yè)提出結(jié)算申請(qǐng)—監(jiān)理單位審查—建設(shè)單位審核—建設(shè)單位負(fù)責(zé)人審批—財(cái)政部門審核—由縣財(cái)政支付中心直接支付。

落實(shí)財(cái)政法規(guī)及內(nèi)部控制情況：我們嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行管理，工程款的支付嚴(yán)格按照相關(guān)程序報(bào)批，先是由施工企業(yè)填報(bào)月支付申請(qǐng)，附工程量驗(yàn)收單，經(jīng)監(jiān)理核定后，由總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付證書，報(bào)項(xiàng)目法人核定后，再報(bào)財(cái)政局審批。建設(shè)管理費(fèi)的支出，嚴(yán)格按照支出比例和支

出項(xiàng)目進(jìn)行列支，沒有超支和違規(guī)支出現(xiàn)象。

xxx病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固建設(shè)管理局二〇一一年十二月

第四篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

工程決算報(bào)告

茲有日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊(duì)，承建的日喀則市鄉(xiāng)鎮(zhèn)周邊環(huán)境綜合整治工程。本工程于2012年12月20日開工，經(jīng)過公司人員的精心施工，合理安排于2013年4月20日全面竣工。合同總價(jià)為149300.00元。

現(xiàn)支付

1、當(dāng)?shù)孛窆すべY：42000.00元

2、漢族工人工資：24000.00元

3、砂子：16272.00元

4、水泥：30000.00元

5、石子：14600.00元

6、瓷磚：5200.00元

7、混凝土預(yù)制磚：2600.00元

8、稅收及管理費(fèi)：14628.00元

共計(jì)：149300.00元

日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊(duì)

2013年5月10日

第五篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告

財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板

（財(cái)務(wù)決算報(bào)告以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，客觀反映本公司資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況。財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：）

本公司20XX會(huì)計(jì)報(bào)表已由XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并出具XXXXX意見審計(jì)報(bào)告。

一、基本財(cái)務(wù)狀況

（一）、財(cái)務(wù)狀況

企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和變化情況及原因分析；

1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初余額的變動(dòng)情況及原因。

2、本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

3、本內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。示例： 項(xiàng) 目 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)

年末余額

年初余額

增加額

增長率

年末資產(chǎn)總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元。其中流動(dòng)資產(chǎn)增加（減少）XX萬元，增加（減少）主要原因XXX。

年末余額 年初余額 增加額 增長率

項(xiàng) 目 總負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債

非流動(dòng)負(fù)債

年末負(fù)債總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元，其中流動(dòng)負(fù)債增加（減少）XX萬元，增加主要原因是XXX。

年末股東權(quán)益總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元，國有資產(chǎn)保 1 值增值率XX%。增加（減少）原因?yàn)閄XX。

（二）、經(jīng)營業(yè)績

企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

（三）財(cái)務(wù)收支狀況

各項(xiàng)目與上年同比增減情況及原因。本特殊事項(xiàng)的說明等。

1、營業(yè)收支

2、期間費(fèi)用

3、資產(chǎn)減值損失

4、投資收益

5、營業(yè)外收支

（四）現(xiàn)金流量

1、經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

2、與上現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。

3、對(duì)企業(yè)本現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說明。

二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與上情況、行業(yè)對(duì)標(biāo)、集團(tuán)目標(biāo)值等進(jìn)行比較分析。

（一）、償債能力指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率

（二）、盈利能力指標(biāo) 主營業(yè)務(wù)利潤率 成本費(fèi)用占營業(yè)收入比 總資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率

（三）、營運(yùn)能力指標(biāo) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

三、特殊事項(xiàng)及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明

1、企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，2、會(huì)計(jì)政策變更及影響

3、對(duì)企業(yè)利潤分配、擔(dān)保情況、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。