第一篇：M公司采購(gòu)流程案例分析報(bào)告

M公司采購(gòu)流程案例分析報(bào)告

（1）前言

本案例分析了M公司的現(xiàn)有采購(gòu)流程和針對(duì)采購(gòu)流程進(jìn)行的調(diào)整和優(yōu)化。M公司是一家設(shè)計(jì)和制造精密檢測(cè)儀器的大型科技企業(yè)，產(chǎn)品主要是高科技產(chǎn)品，包括萬(wàn)能電子檢測(cè)儀、內(nèi)部損傷檢測(cè)器、機(jī)械類自動(dòng)校正機(jī)、專用檢測(cè)機(jī)等百余種類型。目前，M公司的采購(gòu)屬于典型的分散化采購(gòu)，一公司主要從事采購(gòu)的宏觀控制和管理，二各二級(jí)單位都設(shè)置了自己的獨(dú)立采購(gòu)部門。為此，對(duì)M公司的采購(gòu)流程進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題，探究原因，進(jìn)而提出相關(guān)建議。

（2）現(xiàn)狀描述

M公司經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，已經(jīng)形成相當(dāng)規(guī)模的本地化零部件配置生產(chǎn)，有20多家零部件供應(yīng)商和分銷商。制造產(chǎn)品所需原材料部分需要從國(guó)外進(jìn)口，核心零部件也是海外采購(gòu)。M公司的定位是以O(shè)EM的方式生產(chǎn)配套產(chǎn)品與國(guó)際大公司合作，使M公司保持競(jìng)爭(zhēng)力、先于市場(chǎng)，通過(guò)對(duì)M公司供應(yīng)鏈系統(tǒng)的整合，改進(jìn)采購(gòu)管理體系，進(jìn)行柔性生產(chǎn)，降低庫(kù)存和提高倉(cāng)儲(chǔ)管理的效率，縮短訂單交付周期，為爭(zhēng)取更多的跨國(guó)公司的訂單打下基礎(chǔ)，進(jìn)一步提高企業(yè)利潤(rùn)水平。

（3）識(shí)別問題與分析

M公司采購(gòu)組織和采購(gòu)流程的主要問題有：

① 機(jī)構(gòu)職能重復(fù)，造成公司人力資源浪費(fèi)；

② 采購(gòu)手段落后，工作效率低下；

③ 采購(gòu)信息缺乏溝通與共享；

④ 不享受批量折扣，采購(gòu)成本高；

⑤ 采購(gòu)環(huán)節(jié)監(jiān)控困難，采購(gòu)流程不透明。

M公司采購(gòu)組織調(diào)整和采購(gòu)流程優(yōu)化效果的分析評(píng)價(jià)：

① 設(shè)立采購(gòu)部，實(shí)行集中采購(gòu)。將各二級(jí)單位和職能處室的物資采購(gòu)權(quán)收回，成立了專門的物資采購(gòu)部門——采購(gòu)部，負(fù)責(zé)公司大部分公司物資的采購(gòu)工作，實(shí)行集中采購(gòu)。② 加強(qiáng)供應(yīng)商管理和質(zhì)量管理。在M公司的采購(gòu)管理組織中，除了負(fù)責(zé)采購(gòu)任務(wù)外，還需要負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的質(zhì)量管理和供應(yīng)商管理。

③

第二篇：煙草行業(yè)采購(gòu)師：采購(gòu)流程案例分析[定稿]

全國(guó)官方采購(gòu)師職業(yè)資格培訓(xùn)中心：www.004km.cn

煙草行業(yè)采購(gòu)師：采購(gòu)流程案例分析

一 行業(yè)背景

煙草行業(yè)作為嗜好類消費(fèi)品工業(yè)，有著明顯的行業(yè)特殊性。為了加強(qiáng)該行業(yè)的管理，更好的服務(wù)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中國(guó)政府于1981年決定改革煙草管理體制、實(shí)行煙草專賣制度，并分別于1982年1月和1984年1月批準(zhǔn)成立中國(guó)煙草總公司和國(guó)家煙草專賣局。并出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)煙草專賣法》和《中華人民共和國(guó)煙草專賣法實(shí)施條例》。中國(guó)煙草行業(yè)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理和專賣專營(yíng)的專賣管理體制。國(guó)家煙草專賣局（中國(guó)煙草總公司）主管全國(guó)的煙草專賣工作及統(tǒng)一管理和經(jīng)營(yíng)全國(guó)煙草行業(yè)的產(chǎn)供銷、人財(cái)物、內(nèi)外貿(mào)業(yè)務(wù)。國(guó)家煙草專賣局和中國(guó)煙草總公司在全國(guó)省、地、縣設(shè)有各級(jí)煙草專賣局和煙草公司、全系統(tǒng)有50多萬(wàn)名員工，分別從事著煙草專賣行政管理工作和煙葉種植的技術(shù)指導(dǎo)和收購(gòu)、煙葉復(fù)烤、卷煙、雪茄煙等煙草制品的加工，煙草機(jī)械和煙用輔助材料的生產(chǎn)，卷煙批發(fā)，煙草行業(yè)對(duì)外貿(mào)易與合作等等。

二 某省煙草公司的簡(jiǎn)介

某省煙草公司暨某省煙草專賣局隸屬于中國(guó)煙草總公司暨國(guó)家煙草專賣局，是某省煙草行業(yè)的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，具有煙草專賣市場(chǎng)的行政管理職能；同時(shí)作為企業(yè)，依法承擔(dān)煙草產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)、生產(chǎn)、調(diào)撥、營(yíng)銷及行業(yè)管理工作，具有半行政（計(jì)劃）半企業(yè)（市場(chǎng)）的特點(diǎn)。目前管轄有地市州煙草（分）公司、縣公司等獨(dú)立核算單位，同時(shí)對(duì)省內(nèi)煙廠進(jìn)行行業(yè)管理和指導(dǎo)。另外各級(jí)市縣公司擁有近千家批發(fā)部具體承擔(dān)卷煙批發(fā)銷售工作（批發(fā)部不作為獨(dú)立核算單位）。

三 案例的背景

某省煙草公司營(yíng)銷管理資訊系統(tǒng)是由某省煙草公司立項(xiàng)，省公司銷售處牽頭，省公司資訊中心配合實(shí)施的服務(wù)于各級(jí)煙草公司，尤其是省煙草公司的管理和決策，面向全省商業(yè)環(huán)節(jié)的營(yíng)銷管理資訊系統(tǒng)。

本專案分為業(yè)務(wù)流程改進(jìn)、營(yíng)銷管理資訊系統(tǒng)客戶化及實(shí)施等幾個(gè)階段。本文介紹了業(yè)務(wù)流程改進(jìn)中的采購(gòu)流程在此營(yíng)銷管理資訊系統(tǒng)基礎(chǔ)上的改進(jìn)。

四 目前的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程及存在的問題

在各級(jí)煙草公司及各相應(yīng)批發(fā)部調(diào)研報(bào)告的基礎(chǔ)上，整理出某省煙草行業(yè)目前的基本采購(gòu)流程。其采購(gòu)流程圖見圖一，這個(gè)采購(gòu)流程圖含蓋了省公司、分公司和縣公司。其中，大部分公司按此流程開展采購(gòu)業(yè)務(wù)的，有些公司可能只是執(zhí)行了大部分流程。下面描述一下各公司的基本采購(gòu)流程，這 的供應(yīng)商分為省內(nèi)外煙廠、調(diào)撥站、煙草公司等。某公司可以向省內(nèi)外煙廠及調(diào)撥站采購(gòu)卷煙，同時(shí)，它也可以向省外煙草公司采購(gòu)。1省外卷煙的采購(gòu)流程 全國(guó)官方采購(gòu)師職業(yè)資格培訓(xùn)中心：www.004km.cn

1、簽定合同某公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場(chǎng)變動(dòng)情況、結(jié)合歷史銷售業(yè)績(jī)和上級(jí)公司下達(dá)的購(gòu)銷指標(biāo)，做出銷售預(yù)測(cè)，在每年的5月和10月和全國(guó)主要供應(yīng)商進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談，形成購(gòu)銷意向。然后某公司在一年兩次的全國(guó)定貨會(huì)上和供應(yīng)商簽定合同。由于運(yùn)輸中存在專賣檢查問題，一般需要按每次發(fā)貨的實(shí)際運(yùn)輸能力簽定數(shù)張合同，每張合同明確到品牌、數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)輸方式等。在購(gòu)銷總指標(biāo)內(nèi)，某公司經(jīng)過(guò)與省外供應(yīng)商協(xié)商可以調(diào)整合同的執(zhí)行如推遲發(fā)貨時(shí)間、取消合同執(zhí)行等。如果需要臨時(shí)或追加采購(gòu)，某公司可以到中國(guó)煙草交易中心批發(fā)市場(chǎng)進(jìn)行交易，重新簽定合同。

2、供應(yīng)商通知發(fā)貨并開出發(fā)票省外供應(yīng)商在發(fā)貨之前與業(yè)務(wù)部門協(xié)商，確定 是否執(zhí)行合同，一般是按合同執(zhí)行，但也有不執(zhí)行、變更合同和推遲執(zhí)行等情況。確定執(zhí)行合同后，省外煙廠根據(jù)合同安排發(fā)貨。同時(shí)該供應(yīng)商開出銷售發(fā)票遞交到業(yè)務(wù)部門。

3、驗(yàn)收入庫(kù)貨到達(dá)倉(cāng)庫(kù)以后，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)隨貨同行聯(lián)驗(yàn)收入庫(kù)，填寫卷煙入庫(kù)驗(yàn)收單，一式四聯(lián)，其中第一聯(lián)存根、第二聯(lián)業(yè)務(wù)部門、第三聯(lián)財(cái)務(wù)、第四聯(lián)統(tǒng)計(jì)。第三聯(lián)送交財(cái)務(wù)科作帳，第二聯(lián)送交業(yè)務(wù)部門，以便業(yè)務(wù)員根據(jù)庫(kù)存情況開展銷售業(yè)務(wù)。同時(shí)，倉(cāng)庫(kù)保管員在送貨回單上簽字交給送貨人。

4、申請(qǐng)付款業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商轉(zhuǎn)來(lái)的發(fā)票，核實(shí)無(wú)誤后填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)業(yè)務(wù)主管簽字后將發(fā)票和付款申請(qǐng)單一并交財(cái)務(wù)部門。另外，如供應(yīng)商要求先付款后發(fā)貨，業(yè)務(wù)員填寫預(yù)付款申請(qǐng)單，經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意簽字后交財(cái)務(wù)部門。

5、財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來(lái)的付款申請(qǐng)單、采購(gòu)發(fā)票以及庫(kù)管部門轉(zhuǎn)來(lái)的入庫(kù)驗(yàn)收單，審核無(wú)誤后付款，或者根據(jù)預(yù)付款申請(qǐng)單審核付款。付款方式有匯票和托收承付兩種。2省內(nèi)卷煙的采購(gòu)流程

對(duì)省內(nèi)卷煙的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程與省外的情況基本相同。只是在省內(nèi)的兩次定貨會(huì)上簽定的不是合同，而是計(jì)劃銜接書。在計(jì)劃銜接書中沒有細(xì)化到品牌，只明確購(gòu)進(jìn)總量。在總量不變的情況下，由省內(nèi)供應(yīng)商（中央直屬煙廠）為主確定每月安排發(fā)貨的卷煙品牌及數(shù)量。3現(xiàn)在采購(gòu)流程存在的問題

由于煙草行業(yè)是一個(gè)半市場(chǎng)半計(jì)劃的行業(yè)，其業(yè)務(wù)流程不太規(guī)范，管理也有待于加強(qiáng)。目前采購(gòu)流程主要存在的問題概述如下。

1.存在代簽的情況：有些縣級(jí)公司沒有與某些省外煙草公司簽合同的許可權(quán)，所以由其上一級(jí)分公司代它簽合同。

2.縣級(jí)公司或分公司向其上級(jí)公司購(gòu)進(jìn)卷煙：由于市場(chǎng)行情好，縣級(jí)公司 全國(guó)官方采購(gòu)師職業(yè)資格培訓(xùn)中心：www.004km.cn

可能出現(xiàn)某種品牌短缺，這時(shí)可以向其上級(jí)分公司要貨，如果分公司同意則成交，但沒有正式的采購(gòu)合同。分公司同樣存在向省公司要煙的情況，但也沒有正式的采購(gòu)合同。這給以后的營(yíng)銷資訊系統(tǒng)的錄入采購(gòu)訂單造成麻煩。

3.向省外煙草公司購(gòu)進(jìn)卷煙：省公司或分公司可以從省外煙草公司購(gòu)進(jìn)卷煙，但必須在國(guó)家煙草交易中心簽合同，這勢(shì)必造成公司的開支增大。

4.目前，在采購(gòu)的過(guò)程中存在一些違規(guī)行為，上級(jí)公司規(guī)定下面不執(zhí)行。如，從平級(jí)公司購(gòu)進(jìn)。

5.單據(jù)不統(tǒng)一，這樣不利于統(tǒng)計(jì)和日后此營(yíng)銷系統(tǒng)的實(shí)施。例如： 倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)的單據(jù)在有些地方稱為入庫(kù)驗(yàn)收單，有些稱為商品驗(yàn)收單，這些內(nèi)部單據(jù)建議應(yīng)在名稱、格式和聯(lián)數(shù)上作到統(tǒng)一規(guī)范

6.缺少明確的采購(gòu)訂單，采購(gòu)合同嚴(yán)肅性差。

7.對(duì)地方煙廠缺乏管理，對(duì)其限區(qū)銷售執(zhí)行不嚴(yán)，這樣，有些公司從不允許購(gòu)進(jìn)的地方煙廠購(gòu)進(jìn)卷煙。

8.計(jì)劃銜接書沒有明確品牌和相應(yīng)的數(shù)量，只有總數(shù)控制，給采購(gòu)工作帶來(lái)很大不確定性。同時(shí)也給以后的營(yíng)銷系統(tǒng)的采購(gòu)訂單的錄入帶來(lái)困難。

9.煙廠調(diào)撥站給市縣公司開的隨貨同行聯(lián)不是發(fā)票的隨貨同行聯(lián)，這樣給財(cái)務(wù)計(jì)帳和處理帶來(lái)麻煩。

五 對(duì)采購(gòu)流程的改進(jìn)

在某省煙草公司現(xiàn)有流程基礎(chǔ)之上，結(jié)合IT技術(shù)的最新發(fā)展，提出改進(jìn)的采購(gòu)流程。出發(fā)點(diǎn)是依托資訊技術(shù)，最大程度實(shí)現(xiàn)資訊的共享。改進(jìn)后的流程圖見圖二。1基本流程

1、供應(yīng)商管理收集整理有關(guān)當(dāng)前市場(chǎng)資訊，了解市場(chǎng)上供應(yīng)商的資訊，如規(guī)模、實(shí)力、市場(chǎng)分額、產(chǎn)品品種、價(jià)格（進(jìn)價(jià)和銷售價(jià)）、付款條件、供貨能力等等，從中篩選出候選的供應(yīng)商以便進(jìn)一步聯(lián)系。如果該供應(yīng)商已經(jīng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上資訊發(fā)布或電子商務(wù)，則業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)儲(chǔ)存的供應(yīng)商主頁(yè)地址登錄到供應(yīng)商的主頁(yè)了解其最新資訊。

第三篇：某煙草公司采購(gòu)流程案例分析

某煙草公司采購(gòu)流程案例分析 ?一． 行業(yè)背景

煙草行業(yè)作為嗜好類消費(fèi)品工業(yè)，有著明顯的行業(yè)特殊性。為了加強(qiáng)該行業(yè)的管理，更好的服務(wù)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中國(guó)政府于1981年決定改革煙草管理體制、實(shí)行煙草專賣制度，并分別于1982年1月和1984年1月批準(zhǔn)成立中國(guó)煙草總公司和國(guó)家煙草專賣局。并出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)煙草專賣法》和《中華人民共和國(guó)煙草專賣法實(shí)施條例》。中國(guó)煙草行業(yè)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理和專賣專營(yíng)的專賣管理體制。國(guó)家煙草專賣局（中國(guó)煙草總公司）主管全國(guó)的煙草專賣工作及統(tǒng)一管理和經(jīng)營(yíng)全國(guó)煙草行業(yè)的產(chǎn)供銷、人財(cái)物、內(nèi)外貿(mào)業(yè)務(wù)。國(guó)家煙草專賣局和中國(guó)煙草總公司在全國(guó)省、地、縣設(shè)有各級(jí)煙草專賣局和煙草公司、全系統(tǒng)有50多萬(wàn)名員工，分別從事著煙草專賣行政管理工作和煙葉種植的技術(shù)指導(dǎo)和收購(gòu)、煙葉復(fù)烤、卷煙、雪茄煙等煙草制品的加工，煙草機(jī)械和煙用輔助材料的生產(chǎn)，卷煙批發(fā)，煙草行業(yè)對(duì)外貿(mào)易與合作等等。



二．某省煙草公司的簡(jiǎn)介



某省煙草公司暨某省煙草專賣局隸屬于中國(guó)煙草總公司暨國(guó)家煙草專賣局，是某省煙草行業(yè)的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，具有煙草專賣市場(chǎng)的行政管理職能；同時(shí)作為企業(yè)，依法承擔(dān)煙草產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)、生產(chǎn)、調(diào)撥、營(yíng)銷及行業(yè)管理工作，具有半行政（計(jì)劃）半企業(yè)（市場(chǎng)）的特點(diǎn)。目前管轄有地市州煙草（分）公司、縣公司等獨(dú)立核算單位，同時(shí)對(duì)省內(nèi)煙廠進(jìn)行行業(yè)管理和指導(dǎo)。另外各級(jí)市縣公司擁有近千家批發(fā)部具體承擔(dān)卷煙批發(fā)銷售工作（批發(fā)部不作為獨(dú)立核算單位）。



三．案例的背景



某省煙草公司營(yíng)銷管理信息系統(tǒng)是由某省煙草公司立項(xiàng)，省公司銷售處牽頭，省公司信息中心配合實(shí)施的服務(wù)于各級(jí)煙草公司，尤其是省煙草公司的管理和決策，面向全省商業(yè)環(huán)節(jié)的營(yíng)銷管理信息系統(tǒng)。



本項(xiàng)目分為業(yè)務(wù)流程改進(jìn)、營(yíng)銷管理信息系統(tǒng)客戶化及實(shí)施等幾個(gè)階段。本文介紹了業(yè)務(wù)流程改進(jìn)中的采購(gòu)流程在此營(yíng)銷管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上的改進(jìn)。



四．目前的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程及存在的問題



在各級(jí)煙草公司及各相應(yīng)批發(fā)部調(diào)研報(bào)告的基礎(chǔ)上，整理出某省煙草行業(yè)目前的基本采購(gòu)流程。其采購(gòu)流程圖見圖一，這個(gè)采購(gòu)流程圖含蓋了省公司、分公司和縣公司。其中，大

部分公司按此流程開展采購(gòu)業(yè)務(wù)的，有些公司可能只是執(zhí)行了大部分流程。下面描述一下各公司的基本采購(gòu)流程，這里的供應(yīng)商分為省內(nèi)外煙廠、調(diào)撥站、煙草公司等。某公司可以向省內(nèi)外煙廠及調(diào)撥站采購(gòu)卷煙，同時(shí)，它也可以向省外煙草公司采購(gòu)。



4．2省內(nèi)卷煙的采購(gòu)流程



對(duì)省內(nèi)卷煙的采購(gòu)業(yè)務(wù)流程與省外的情況基本相同。只是在省內(nèi)的兩次定貨會(huì)上簽定的不是合同，而是計(jì)劃銜接書。在計(jì)劃銜接書中沒有細(xì)化到品牌，只明確購(gòu)進(jìn)總量。在總量不變的情況下，由省內(nèi)供應(yīng)商（中央直屬煙廠）為主確定每月安排發(fā)貨的卷煙品牌及數(shù)量。

4．3現(xiàn)在采購(gòu)流程存在的問題



由于煙草行業(yè)是一個(gè)半市場(chǎng)半計(jì)劃的行業(yè),其業(yè)務(wù)流程不太規(guī)范,管理也有待于加強(qiáng)。目前采購(gòu)流程主要存在的問題概述如下。



1.存在代簽的情況：

有些縣級(jí)公司沒有與某些省外煙草公司簽合同的權(quán)限，所以由其上一級(jí)分公司代它簽合同。



2.縣級(jí)公司或分公司向其上級(jí)公司購(gòu)進(jìn)卷煙：

由于市場(chǎng)行情好，縣級(jí)公司可能出現(xiàn)某種品牌短缺，這時(shí)可以向其上級(jí)分公司要貨，如果分公司同意則成交，但沒有正式的采購(gòu)合同。分公司同樣存在向省公司要煙的情況，但也沒有正式的采購(gòu)合同。這給以后的營(yíng)銷信息系統(tǒng)的錄入采購(gòu)訂單造成麻煩。



3.向省外煙草公司購(gòu)進(jìn)卷煙：

省公司或分公司可以從省外煙草公司購(gòu)進(jìn)卷煙，但必須在國(guó)家煙草交易中心簽合同，這勢(shì)必造成公司的開支增大。



4.目前，在采購(gòu)的過(guò)程中存在一些違規(guī)行為，上級(jí)公司規(guī)定下面不執(zhí)行。如，從平級(jí)公司購(gòu)進(jìn)。



5.單據(jù)不統(tǒng)一，這樣不利于統(tǒng)計(jì)和日后此營(yíng)銷系統(tǒng)的實(shí)施。例如：倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)的單據(jù)在有些地方稱為入庫(kù)驗(yàn)收單，有些稱為商品驗(yàn)收單，這些內(nèi)部單據(jù)建議應(yīng)在名稱、格式和聯(lián)數(shù)上作到統(tǒng)一規(guī)范



6.缺少明確的采購(gòu)訂單，采購(gòu)合同嚴(yán)肅性差。



7.對(duì)地方煙廠缺乏管理，對(duì)其限區(qū)銷售執(zhí)行不嚴(yán)，這樣，有些公司從不允許購(gòu)進(jìn)的地方煙廠購(gòu)進(jìn)卷煙。



8.計(jì)劃銜接書沒有明確品牌和相應(yīng)的數(shù)量，只有總數(shù)控制，給采購(gòu)工作帶來(lái)很大不確定性。同時(shí)也給以后的營(yíng)銷系統(tǒng)的采購(gòu)訂單的錄入帶來(lái)困難。



9.煙廠調(diào)撥站給市縣公司開的隨貨同行聯(lián)不是發(fā)票的隨貨同行聯(lián)，這樣給財(cái)務(wù)計(jì)帳和處理帶來(lái)麻煩。



五．對(duì)采購(gòu)流程的改進(jìn)



在某省煙草公司現(xiàn)有流程基礎(chǔ)之上，結(jié)合IT技術(shù)的最新發(fā)展，提出改進(jìn)的采購(gòu)流程。出發(fā)點(diǎn)是依托信息技術(shù)，最大程度實(shí)現(xiàn)信息的共享。改進(jìn)后的流程圖見圖二。



5．1基本流程





1、供應(yīng)商管理

收集整理有關(guān)當(dāng)前市場(chǎng)信息，了解市場(chǎng)上供應(yīng)商的信息，如規(guī)模、實(shí)力、市場(chǎng)分額、產(chǎn)品品種、價(jià)格（進(jìn)價(jià)和銷售價(jià)）、付款條件、供貨能力等等，從中篩選出候選的供應(yīng)商以便進(jìn)一步聯(lián)系。如果該供應(yīng)商已經(jīng)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上信息發(fā)布或電子商務(wù)，則業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)儲(chǔ)存的供應(yīng)商主頁(yè)地址登錄到供應(yīng)商的主頁(yè)了解其最新信息。





2、詢價(jià)和交易

有了候選的供應(yīng)商后，業(yè)務(wù)員輸入必要的信息如采購(gòu)數(shù)量、品種、批次等，由系統(tǒng)自動(dòng)生成詢價(jià)單。業(yè)務(wù)員將詢價(jià)單以傳真或電子郵件形式發(fā)往供應(yīng)商處以了解其供貨意向，進(jìn)行業(yè)務(wù)交易。





3、采購(gòu)計(jì)劃管理

將詢價(jià)結(jié)果處理后可以由系統(tǒng)自動(dòng)生成或手工錄入生成采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃通過(guò)工作流方式傳遞到本級(jí)公司主管做初步審核，并匯總采購(gòu)計(jì)劃報(bào)上級(jí)公司平衡。然后根據(jù)上級(jí)公司確定的總量指標(biāo)調(diào)整、確定采購(gòu)計(jì)劃。





4、簽定合同

業(yè)務(wù)員根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃在每年兩次的全國(guó)定貨會(huì)或省內(nèi)銜接會(huì)上和供應(yīng)商簽署合同或計(jì)劃銜接書（為簡(jiǎn)便起見，本文以后把合同和計(jì)劃銜接書統(tǒng)稱為合同）。對(duì)省外購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)來(lái)講，由于運(yùn)輸中存在專賣檢查問題，一般需要根據(jù)每批次的運(yùn)輸能力，簽多張明確到品牌、數(shù)量、運(yùn)輸方式等信息的合同；對(duì)省內(nèi)購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)來(lái)講，合同只規(guī)定了總量，需要供應(yīng)商進(jìn)一步分解。但省內(nèi)外購(gòu)進(jìn)數(shù)量之和不能超過(guò)采購(gòu)計(jì)劃指標(biāo)。這步工作在系統(tǒng)外執(zhí)行。



5、合同管理

對(duì)省外購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，簽完合同后，業(yè)務(wù)員將一張或多張合同直接輸入到系統(tǒng)中；對(duì)省內(nèi)購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)，需要按供應(yīng)商分解的計(jì)劃安排表作為合同輸入到系統(tǒng)中。然后由系統(tǒng)自動(dòng)匯總所有合同的合計(jì)數(shù)，判斷是否超過(guò)采購(gòu)計(jì)劃指標(biāo)。如果超過(guò)系統(tǒng)給予提示或禁止進(jìn)一步處理。在合同管理中，可以對(duì)合同進(jìn)行更新、暫掛和終止等處理，如貨物入庫(kù)后系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)驗(yàn)收入庫(kù)單上的實(shí)收數(shù)（應(yīng)收數(shù)-差異數(shù)）核減合同數(shù)量和金額。





6、生成采購(gòu)訂單

供應(yīng)商發(fā)貨前通知業(yè)務(wù)員發(fā)貨計(jì)劃，業(yè)務(wù)員如果同意執(zhí)行，則在系統(tǒng)中根據(jù)合同自動(dòng)生成采購(gòu)訂單。對(duì)于有些購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)可以從手工輸入采購(gòu)訂單開始采購(gòu)流程處理。





7、訂單審核確認(rèn)

采購(gòu)訂單審核確認(rèn)后，自動(dòng)生成入庫(kù)通知單和電子發(fā)票。其中，入庫(kù)通知單和電子發(fā)票存儲(chǔ)在中央數(shù)據(jù)庫(kù)中，以便倉(cāng)庫(kù)調(diào)用入庫(kù)通知單和財(cái)務(wù)部門調(diào)用電子發(fā)票。





8、匹配發(fā)票

業(yè)務(wù)員收到供應(yīng)商轉(zhuǎn)來(lái)的實(shí)物發(fā)票后，將該發(fā)票的票號(hào)補(bǔ)入到系統(tǒng)生成的電子發(fā)票有關(guān)字段中。





9、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)

?zhēng)旃軉T根據(jù)供應(yīng)商轉(zhuǎn)來(lái)的隨貨同行聯(lián)的合同號(hào)（或訂單號(hào)）從系統(tǒng)中調(diào)入對(duì)應(yīng)的入庫(kù)通知單，審核無(wú)誤后由系統(tǒng)根據(jù)入庫(kù)通知單自動(dòng)生成（也可以手工錄入）驗(yàn)收入庫(kù)單。如入庫(kù)數(shù)量和隨貨同行聯(lián)上的數(shù)量有差異，可由庫(kù)管部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門判明原因，如果是供應(yīng)商的責(zé)任，則可以由驗(yàn)收入庫(kù)單上“差異”字段反映出來(lái)，同時(shí)按實(shí)收數(shù)核減合同數(shù)量和金額，由供應(yīng)商下次補(bǔ)發(fā)或做其它處理。如果是承運(yùn)方的責(zé)任，則按零售價(jià)銷售方式銷售給對(duì)方，由對(duì)方承擔(dān)損失，同時(shí)按應(yīng)收數(shù)核減合同數(shù)量和金額。如果沒有對(duì)應(yīng)的入庫(kù)通知單，庫(kù)管員應(yīng)向業(yè)務(wù)部門聯(lián)系，明確這批貨物處理意見。





10、財(cái)務(wù)做相應(yīng)處理

財(cái)務(wù)部門可以在系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)合同號(hào)調(diào)出相應(yīng)的驗(yàn)收入庫(kù)單、電子發(fā)票，結(jié)合供應(yīng)商的實(shí)物發(fā)票 進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。如根據(jù)電子發(fā)票票號(hào)字段判斷是做正常財(cái)務(wù)處理（有票號(hào)信息）還是做暫估處理（無(wú)票號(hào)信息）。然后經(jīng)過(guò)主管審批后向供應(yīng)商付款。

六、對(duì)采購(gòu)流程改進(jìn)的總結(jié)



從上述的采購(gòu)流程及改進(jìn)后的采購(gòu)流程中，我們可以看出目前煙草企業(yè)的行業(yè)特殊性，其中的問題不是一兩個(gè)煙草公司所能解決的，作為煙草行業(yè)本身，需要國(guó)家調(diào)整煙草行業(yè)運(yùn)作模式及相應(yīng)的政策法規(guī)。而我們提出的方案是在原有的管理體制下進(jìn)行改進(jìn)的解決方案。

1.在改進(jìn)的方案中，增加了電子商務(wù)的某些模式，如業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)儲(chǔ)存的供應(yīng)商主頁(yè)地址登錄到供應(yīng)商的主頁(yè)了解其最新信息。



2.在供應(yīng)商管理模塊中，業(yè)務(wù)員可以充分掌握供應(yīng)商的信息，以及交易的記錄。

3.合同管理模塊對(duì)合同進(jìn)行有效的管理，如用入庫(kù)驗(yàn)收單核減合同數(shù)量等。

4.增加了入庫(kù)通知單和電子發(fā)票，倉(cāng)庫(kù)保管員通過(guò)入庫(kù)通知單、隨貨同行聯(lián)和實(shí)際的到貨情況填寫入庫(kù)驗(yàn)收單，在此入庫(kù)驗(yàn)收單中包含了合同信息和采購(gòu)訂單信息，電子發(fā)票和供應(yīng)商的實(shí)物發(fā)票相關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)后在電子發(fā)票上同樣包含了合同信息和采購(gòu)訂單信息，這樣方便了財(cái)務(wù)處理。



5.我們建議加強(qiáng)計(jì)劃銜接書的嚴(yán)肅性，煙廠調(diào)撥站要把分解的發(fā)貨計(jì)劃及時(shí)通知煙草公司，以便煙草公司的采購(gòu)流程順利進(jìn)行。



6.通過(guò)使用此營(yíng)銷系統(tǒng)，單據(jù)名稱、格式都規(guī)范化了，便于管理工作。



7.業(yè)務(wù)人員可以及時(shí)查詢庫(kù)存情況，進(jìn)行合理的采購(gòu)安排和銷售業(yè)務(wù)。



在研究項(xiàng)目的解決方案中，一定要把一個(gè)行業(yè)的最佳做法與該企業(yè)的實(shí)際情況相結(jié)合，制定出切實(shí)可行的方案，這樣即能保證以后項(xiàng)目的順利進(jìn)行，有能真正提高企業(yè)的效益，這也正是解決方案的真正意義。

第四篇：采購(gòu)案例分析

電梯采購(gòu)案例分析

班級(jí):12級(jí)物流管理三班

姓名：張雪麗

學(xué)號(hào);201228023323

一、概述

采購(gòu)項(xiàng)目：電梯。

采購(gòu)機(jī)關(guān)：××部門

采購(gòu)數(shù)量：１９７部。采購(gòu)方式：公開招標(biāo)。

招標(biāo)機(jī)構(gòu)：××招標(biāo)中心。

開標(biāo)日期：××年××月××日。

投標(biāo)人數(shù)量：１３家。中標(biāo)人數(shù)量：４家。

合同簽訂方式：由各用戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同。

鑒于我國(guó)政府采購(gòu)還處于試點(diǎn)階段，總的來(lái)看，該項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)基本符合《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》（簡(jiǎn)稱《招標(biāo)投標(biāo)法》，下同）、《政府采購(gòu)管理暫行辦法》（簡(jiǎn)稱《暫行辦法》，下同）、《政府采購(gòu)招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》（簡(jiǎn)稱《招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》，下同）和《政府采購(gòu)合同監(jiān)督暫行辦法》（簡(jiǎn)稱《合同監(jiān)督暫行辦法》，下同）等法律、規(guī)章的有關(guān)要求；政府采購(gòu)主管機(jī)關(guān)也基本上抓住了關(guān)鍵的監(jiān)管環(huán)節(jié)；為了確?！肮_、公正、公平”的原則得到貫徹落實(shí)，采購(gòu)機(jī)關(guān)還采取了臨時(shí)監(jiān)督措施，即成立協(xié)調(diào)小組。這次采購(gòu)活動(dòng)采取全國(guó)性公開招標(biāo)，競(jìng)爭(zhēng)充分，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。該項(xiàng)采購(gòu)活動(dòng)也表明，在政府采購(gòu)活動(dòng)的管理等方面與政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)章仍有一定的差距，尚待進(jìn)一步完善。

二、政府采購(gòu)預(yù)算（計(jì)劃）

《暫行辦法》第七條關(guān)于財(cái)政部的職責(zé)規(guī)定中的第九款明確“編制中央采購(gòu)機(jī)關(guān)政府采購(gòu)預(yù)算”，相應(yīng)地地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)編制地方采購(gòu)機(jī)關(guān)采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算是確定評(píng)標(biāo)價(jià)最重要的參考標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)格意義上講，采購(gòu)預(yù)算應(yīng)是招標(biāo)的底價(jià)，如果采購(gòu)預(yù)算與評(píng)標(biāo)價(jià)之間出現(xiàn)了較大的偏離，則說(shuō)明采購(gòu)預(yù)算在編制過(guò)程中對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的有關(guān)因素缺乏全面、準(zhǔn)確的評(píng)估，需要改進(jìn)預(yù)算編制方法。目前，我國(guó)的預(yù)算編制方法還是粗放型的，缺乏詳細(xì)、明確的標(biāo)準(zhǔn)，因而，采購(gòu)預(yù)算通常是高于評(píng)標(biāo)價(jià)的。當(dāng)前，我國(guó)正在進(jìn)行細(xì)化預(yù)算的改革嘗試，積極推行部門預(yù)算。當(dāng)然細(xì)化預(yù)算編制有一個(gè)過(guò)程，在我國(guó)預(yù)算評(píng)估體系還未建立之前，為了提高預(yù)算編制的質(zhì)量，減少采購(gòu)預(yù)算與評(píng)標(biāo)之間的偏差，根據(jù)我們現(xiàn)有的認(rèn)識(shí)水平和實(shí)踐的可行性，在編制采購(gòu)預(yù)算時(shí)，可以采取下列方法：第一，詢價(jià)。通過(guò)貨比三家確定采購(gòu)項(xiàng)目的平均價(jià)格；第二，積累經(jīng)驗(yàn)。向招標(biāo)機(jī)構(gòu)或曾購(gòu)買過(guò)此類物品的用戶了解其實(shí)際購(gòu)買價(jià)格；第三，請(qǐng)行業(yè)協(xié)會(huì)或?qū)＜艺撟C。這種方法主要適用于編制大型復(fù)雜或新產(chǎn)品項(xiàng)目的預(yù)算。

１９９９年，本級(jí)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)沒有編制采購(gòu)預(yù)算。據(jù)了解，這次電梯采購(gòu)的資金來(lái)源于兩個(gè)方面：財(cái)政補(bǔ)助、××部門自籌資金。根據(jù)實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，雖然中標(biāo)價(jià)大大低于市場(chǎng)價(jià)，但采購(gòu)預(yù)算低于合同金額，說(shuō)明了財(cái)政部門及采購(gòu)機(jī)關(guān)在臨時(shí)編制預(yù)算時(shí)未能全面考慮到影響合同價(jià)格的有關(guān)因素，同時(shí)也說(shuō)明了我國(guó)現(xiàn)行的預(yù)算編制方法亟待改革。

三、采購(gòu)程序

（一）成立協(xié)調(diào)小組

本次的電梯更新改造政府采購(gòu)項(xiàng)目中，協(xié)調(diào)小組的具體職責(zé)是審核、認(rèn)定專家小組確定的電梯更新改造方案；成立采購(gòu)專家小組；確定招標(biāo)機(jī)構(gòu)；監(jiān)督招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程；確定對(duì)醫(yī)院電梯采購(gòu)的資金補(bǔ)助辦法。

點(diǎn)評(píng)：本次政府采購(gòu)不同于一般的采購(gòu)，它具有數(shù)量多，投資大，使用單位較多，地點(diǎn)分散的特點(diǎn)。因此，就迫切需要一個(gè)能夠代表上級(jí)管理部門行使相應(yīng)職能和使用單位的利益的機(jī)構(gòu)。而該協(xié)調(diào)小組恰恰是這樣的機(jī)構(gòu)。從總的運(yùn)作結(jié)果來(lái)看，該小組對(duì)提高采購(gòu)效率和采購(gòu)質(zhì)量都起到了積極的作用。

（二）成立專家小組

該專家小組是由主管部門推薦人選，并經(jīng)協(xié)調(diào)小組同意而成立的。在本次采購(gòu)中，專家小組完成了調(diào)查、論證并提交電梯更新改造的具體方案，還將組織電梯更新工程的驗(yàn)收和參與實(shí)施電梯更新項(xiàng)目管理工作。

點(diǎn)評(píng)：專家小組不但可以根據(jù)主管部門的要求，提出體現(xiàn)電梯性能的技術(shù)指標(biāo)，而且可以對(duì)項(xiàng)目實(shí)施順利高效的進(jìn)行是很有幫助的。

（三）委托招標(biāo)機(jī)構(gòu)

電梯更新改造政府采購(gòu)項(xiàng)目中，由協(xié)調(diào)小組組織。招標(biāo)人與招標(biāo)機(jī)構(gòu)簽訂了委托招標(biāo)協(xié)議。協(xié)議明確了雙方的工作職責(zé)、工作中應(yīng)遵循的原則等。

點(diǎn)評(píng)：目前在委托招標(biāo)機(jī)構(gòu)的過(guò)程中，有些單位不按招標(biāo)投標(biāo)法律的有關(guān)規(guī)定，選擇沒有招標(biāo)資格的機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)，或者自行招標(biāo)。這樣做不但違反規(guī)定，還有可能由于沒有經(jīng)驗(yàn)使業(yè)主遭受不必要的損失。本次的電梯更新改造政府采購(gòu)項(xiàng)目中選擇的招標(biāo)機(jī)構(gòu)是有著多年經(jīng)驗(yàn)的有招標(biāo)資格的機(jī)構(gòu)。從實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)看，本次招標(biāo)在該機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)組織下，投標(biāo)廠商競(jìng)爭(zhēng)充分，使有關(guān)部門采購(gòu)到了滿意的電梯。

（四）編制招標(biāo)文件

本次電梯更新改造項(xiàng)目招標(biāo)，由招標(biāo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制工作。在編制過(guò)程中，招標(biāo)機(jī)構(gòu)與協(xié)調(diào)小組密切合作，編制出了能夠明確電梯性能指標(biāo)和商務(wù)要求的招標(biāo)文件。

點(diǎn)評(píng)：

（１）招標(biāo)機(jī)構(gòu)與協(xié)調(diào)小組密切配合，憑借招標(biāo)機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合當(dāng)時(shí)的具體情況，編制出了相應(yīng)的招標(biāo)文件。

（２）本次編的招標(biāo)文件按照招標(biāo)文件的一般格式進(jìn)行編寫，條理清晰，體現(xiàn)了采購(gòu)的商務(wù)條件和技術(shù)性能要求。

（３）在此次編制招標(biāo)文件中，經(jīng)過(guò)招標(biāo)中心與協(xié)調(diào)小組共同研究協(xié)商，雙方最后確定采用將電梯分包的方式，分包的標(biāo)準(zhǔn)以醫(yī)院為單位。招標(biāo)文件規(guī)定，投標(biāo)廠商可以根據(jù)自身情況決定對(duì)其中的一個(gè)或幾個(gè)包進(jìn)行投標(biāo)，這樣不但可以促使每個(gè)廠商對(duì)自己所作的每一包的標(biāo)書做認(rèn)真的準(zhǔn)備，而且充分吸引了一些規(guī)模不大的廠家參加投標(biāo)，對(duì)于引起充分競(jìng)爭(zhēng)還是很有好處的。從這次投標(biāo)廠商的數(shù)量看，也可以說(shuō)明這一點(diǎn)，在１８家購(gòu)買標(biāo)書的廠家中，共有１３家廠商參加了投標(biāo)。

（五）招標(biāo)項(xiàng)目

本次電梯政府采購(gòu)招標(biāo)項(xiàng)目，在《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》和《中國(guó)招標(biāo)》上，刊登了有關(guān)電梯采購(gòu)的標(biāo)訊，基本上使國(guó)內(nèi)生產(chǎn)電梯的廠商得到了標(biāo)訊。

（六）開標(biāo)，評(píng)標(biāo)

本次電梯政府采購(gòu)采取了公開開標(biāo)的形式，不但使參加投標(biāo)的廠商可以充分了解到自己的報(bào)價(jià)在競(jìng)爭(zhēng)中所處的位置，而且可以使政府采購(gòu)?fù)该鞫燃訌?qiáng)。在本次評(píng)標(biāo)過(guò)程中，首先在專家小組會(huì)議中通過(guò)了評(píng)標(biāo)管理辦法和評(píng)標(biāo)細(xì)則，明確了評(píng)委的職責(zé)和應(yīng)盡的義務(wù)。本次評(píng)標(biāo)采用打分的形式，對(duì)投標(biāo)廠商的價(jià)格、信譽(yù)、技術(shù)等性能進(jìn)行了綜合的評(píng)價(jià)。

點(diǎn)評(píng)：

（１）本次開標(biāo)采取公開開標(biāo)的形式，聘請(qǐng)了公證人員，保證了開標(biāo)是在公正、公開、公平的情況下進(jìn)行。

（２）本次電梯政府采購(gòu)招標(biāo)采用了打分的辦法，防止了評(píng)委帶有傾向性的選擇，使得對(duì)每一個(gè)包的評(píng)價(jià)都是客觀、公正的。廠家只有憑借自己的真正實(shí)力才有可能中標(biāo)。在這種情況下選擇了綜合評(píng)價(jià)前三名的廠家作為預(yù)中標(biāo)廠商，并將統(tǒng)計(jì)的評(píng)分的結(jié)果送協(xié)調(diào)小組審定，并將結(jié)果通知到每一個(gè)評(píng)委。隨后評(píng)委們認(rèn)真地對(duì)每一包的預(yù)中標(biāo)廠家，進(jìn)行了認(rèn)真、詳細(xì)的評(píng)定，得出評(píng)標(biāo)報(bào)告。從實(shí)際的結(jié)果來(lái)看，被選種的廠家或價(jià)格低廉，或價(jià)格稍高但性能優(yōu)良。達(dá)到了令人滿意的效果。

（３）這次評(píng)標(biāo)是在協(xié)調(diào)小組的監(jiān)督下進(jìn)行的，由于協(xié)調(diào)小組主要起的是監(jiān)督作用，所以在評(píng)標(biāo)過(guò)程中所做的談話只是講了上級(jí)部門的需要和評(píng)標(biāo)的有關(guān)原則，而未對(duì)其他方面進(jìn)行評(píng)論。使得評(píng)標(biāo)工作得以在公平、公正的情況下展開。

（七）定標(biāo)、合同、履約和驗(yàn)收

經(jīng)過(guò)前面的準(zhǔn)備工作，由招標(biāo)中心和協(xié)調(diào)小組共同主持，召開了定標(biāo)大會(huì)。參會(huì)者主要是各個(gè)醫(yī)院的負(fù)責(zé)人和相應(yīng)的技術(shù)人員。在定標(biāo)大會(huì)上，協(xié)調(diào)小組向各家醫(yī)院通報(bào)了這次招標(biāo)的情況和評(píng)標(biāo)過(guò)程，并將每包的預(yù)中標(biāo)廠商名單和其投標(biāo)書給了相應(yīng)的醫(yī)院，由醫(yī)院自己決定中標(biāo)廠商。隨后，醫(yī)院與所選的廠商碰頭，安排廠商到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地考察并商議了具體合同事宜。經(jīng)過(guò)談判，現(xiàn)在所有的醫(yī)院都與選中的投標(biāo)商簽訂了合同。到此，本次電梯采購(gòu)的過(guò)程也基本結(jié)束。

點(diǎn)評(píng)：在這次的定標(biāo)大會(huì)上，各醫(yī)院基本選擇到了合適的單位，定標(biāo)和簽訂合同的過(guò)程符合現(xiàn)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)章的規(guī)定。

總之，本次電梯更新改造政府采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)，從全過(guò)程來(lái)看是符合財(cái)政部政府采購(gòu)規(guī)章的有關(guān)規(guī)定的。在本次招標(biāo)過(guò)程中，協(xié)調(diào)小組對(duì)整個(gè)的采購(gòu)過(guò)程起到了積極的作用。協(xié)調(diào)小組一方面是各使用單位和各上級(jí)部門利益的忠實(shí)代表，另一方面也是使上級(jí)各部門聯(lián)系的一個(gè)橋梁。本次協(xié)調(diào)小組成功的真正原因是它確實(shí)要維護(hù)上級(jí)管理部門和使用部門的利益，也就是說(shuō)，它必須既要想辦法節(jié)省投資，也要使用單位滿意。也正因?yàn)槿绱?，它才起到了積極的作用，沒有產(chǎn)生排他性的消極作用，也沒有在評(píng)標(biāo)過(guò)程中，給評(píng)委們以傾向性的壓力。但這種成立評(píng)標(biāo)小組的辦法還有待商榷。因?yàn)槌闪f(xié)調(diào)小組并不能排斥管理單位介入過(guò)深以至于影響評(píng)標(biāo)的客觀性的情況。本次政府采購(gòu)中選擇了有資格的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，利用了招標(biāo)機(jī)構(gòu)的豐富經(jīng)驗(yàn)，也是使得招標(biāo)工作得以順利展開的原因。

四、政府采購(gòu)管理

根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定，財(cái)政部門負(fù)責(zé)政府采購(gòu)的管理和監(jiān)督工作，通過(guò)管理和監(jiān)督，使政府采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循的公開、公平、公正、效益及維護(hù)公共利益的原則落到實(shí)處。財(cái)政部門對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)督包括內(nèi)部監(jiān)督及政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督的表現(xiàn)方式之一，就是要求將政府采購(gòu)的管理機(jī)關(guān)和采購(gòu)機(jī)關(guān)分離，管理機(jī)關(guān)不參與和干涉政府采購(gòu)中的具體商業(yè)活動(dòng)。這一要求與《合同法》的精神是一致的，即采購(gòu)機(jī)關(guān)和供應(yīng)商屬于平等主體，管理機(jī)關(guān)為監(jiān)督主體活動(dòng)的“裁判”。政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督，不是全過(guò)程參與，而是通過(guò)一定的方式抓住重點(diǎn)環(huán)節(jié)，掌握采購(gòu)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)和進(jìn)展。

根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)監(jiān)督政府采購(gòu)活動(dòng)的主要環(huán)節(jié)及方式有：

１．委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)?！墩袠?biāo)投標(biāo)程序暫行辦法》第二條規(guī)定：“招標(biāo)人委托政府采購(gòu)業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱代理機(jī)構(gòu)）招標(biāo)的，招標(biāo)人應(yīng)與代理機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，并報(bào)同級(jí)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)備案?！?/p>

２．招標(biāo)通告的發(fā)布?！墩袠?biāo)投標(biāo)暫行辦法》第三條規(guī)定：“采用公開招標(biāo)方式的，招標(biāo)人（或者代理機(jī)構(gòu)，下同）必須在《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》上發(fā)布招標(biāo)公告，同時(shí)也可在省級(jí)以上政府采購(gòu)主管機(jī)構(gòu)指定的其他報(bào)刊和信息網(wǎng)絡(luò)上發(fā)布?！?/p>

３．開標(biāo)?！墩袠?biāo)投標(biāo)暫行辦法》第二十一條規(guī)定：“開標(biāo)由招標(biāo)人主持，在公證機(jī)關(guān)的監(jiān)督下進(jìn)行。招標(biāo)人、所有投標(biāo)人、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)等有關(guān)部門的代表參加開標(biāo)會(huì)?！?/p>

４．全部廢標(biāo)?！墩袠?biāo)投標(biāo)暫行辦法》第二十四條第二款規(guī)定：“全部投標(biāo)報(bào)價(jià)均超出標(biāo)的或預(yù)算時(shí)，評(píng)標(biāo)委員會(huì)有權(quán)決定全部廢標(biāo)或要求全部投標(biāo)人重新報(bào)價(jià)，并報(bào)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)備案?！?/p>

５．中標(biāo)人?！墩袠?biāo)投標(biāo)暫行辦法》第二十五條第五款規(guī)定：“中標(biāo)人的情況應(yīng)報(bào)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)備案?！?/p>

６．投標(biāo)投標(biāo)情況?！墩袠?biāo)投標(biāo)暫行辦法》第二十五條第九款規(guī)定：“招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自確定中標(biāo)人之日起１５天內(nèi)，向政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)提交招標(biāo)投標(biāo)情況的書面報(bào)告。??”

７．投標(biāo)文件保存?！墩袠?biāo)投標(biāo)暫行辦法》第二十五條第十款規(guī)定：“所有投標(biāo)文件的正本由招標(biāo)人妥善保管，政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)可隨時(shí)抽查?！?/p>

《合同監(jiān)督暫行辦法》對(duì)政府采購(gòu)合同的訂立、變更、供應(yīng)商違約、合同驗(yàn)收、付款以及合同履行后的監(jiān)督管理都作出了明確規(guī)定。其中，第三條規(guī)定：“政府采購(gòu)合同訂立后７日內(nèi)，采購(gòu)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將合同副本報(bào)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)備案?！钡诎藯l第二款規(guī)定：“政府采購(gòu)合同的質(zhì)量驗(yàn)收，原則上應(yīng)由第三方負(fù)責(zé)?！?/p>

第三款規(guī)定：“政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)不得參加合同履行驗(yàn)收工作?！钡诰艞l規(guī)定：“采購(gòu)機(jī)關(guān)依照合同約定需要向供應(yīng)商付款的，應(yīng)當(dāng)向政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件，以備審查。??”

關(guān)于投訴。《暫行辦法》第七條

（十）規(guī)定：“處理中央政府采購(gòu)中的投訴事項(xiàng)；”第四十一條規(guī)定：“政府采購(gòu)當(dāng)事人認(rèn)為自己的合法權(quán)益受到損害，可以向財(cái)政部門提出書面投訴。財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在收到投訴書之日起３０日作出處理?！?/p>

需要特別說(shuō)明的是，在政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，通常是實(shí)行備案制，而在國(guó)際上如世界銀行一般是采取審批制。我國(guó)實(shí)行備案制的主要原因，是考慮到我國(guó)的政府采購(gòu)工作還處于起步階段，各級(jí)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)都缺乏審批的經(jīng)驗(yàn)。一旦條件成熟，我國(guó)很可能也要實(shí)行審批制。

按上述有關(guān)規(guī)定來(lái)衡量，在這次電梯采購(gòu)活動(dòng)中，在政府采購(gòu)管理方面還存在一些需要改進(jìn)之處。最突出的問題有：

１．政府采購(gòu)主管機(jī)關(guān)管理“越位”。表現(xiàn)就是政府采購(gòu)主管機(jī)關(guān)為協(xié)調(diào)小組成員。協(xié)調(diào)小組是一個(gè)非常設(shè)機(jī)構(gòu)，在我國(guó)政府采購(gòu)制度建立之初，這一機(jī)構(gòu)確實(shí)在加強(qiáng)監(jiān)督、協(xié)調(diào)有關(guān)方面的關(guān)系方面起到了非常重要的作用。在采購(gòu)活動(dòng)涉及面廣或兩個(gè)以上采購(gòu)機(jī)關(guān)聯(lián)合采購(gòu)時(shí)，作為一項(xiàng)措施，由采購(gòu)機(jī)關(guān)或相關(guān)的采購(gòu)機(jī)關(guān)成立協(xié)調(diào)小組似有必要，但政府采購(gòu)主管機(jī)關(guān)（設(shè)在財(cái)政部門的政府采購(gòu)中心除外）不應(yīng)參加協(xié)調(diào)小組的工作。因?yàn)?，這一機(jī)構(gòu)的成立并非現(xiàn)行有關(guān)政府采購(gòu)規(guī)章的要求，按現(xiàn)行規(guī)定，政府采購(gòu)主管機(jī)構(gòu)及相關(guān)采購(gòu)主體各自的職責(zé)是非常明確的，政府采購(gòu)主管機(jī)構(gòu)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督主要是抓主要環(huán)節(jié)，通過(guò)備案制或?qū)徍酥苼?lái)掌握采購(gòu)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)和進(jìn)程，并通過(guò)處理投訴來(lái)裁決采購(gòu)爭(zhēng)端，保護(hù)供應(yīng)商的正當(dāng)權(quán)益。

２．撥款方式?jīng)]有突破。在該項(xiàng)采購(gòu)中，貨款由用戶支付。這種撥款方式雖然符合現(xiàn)行行政、事業(yè)單位會(huì)計(jì)管理體系和國(guó)庫(kù)制度的要求，但弱化了貨款直接支付在推動(dòng)政府采購(gòu)工作方面的力度。根據(jù)《暫行辦法》及《合同監(jiān)督暫行辦法》規(guī)定，政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)依據(jù)采購(gòu)機(jī)關(guān)提交的有關(guān)申請(qǐng)撥款的文件辦理政府采購(gòu)資金的撥款手續(xù)。在國(guó)庫(kù)集中收付制度尚未建立以前，政府采購(gòu)資金的撥付方式有兩種選擇，一是在總會(huì)計(jì)設(shè)立政府采購(gòu)資金專戶，貨款由財(cái)政部門直接支付給供應(yīng)商；二是在沒有設(shè)立政府采購(gòu)資金戶的地區(qū)，財(cái)政部門可按現(xiàn)行撥款方式根據(jù)合同金額劃撥資金，最后由用戶向供應(yīng)商付款.

第五篇：采購(gòu)案例分析

1、案例分析題

某企業(yè)倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)登記存貨明細(xì)帳，以便對(duì)倉(cāng)庫(kù)中的所有存貨項(xiàng)目的驗(yàn)收、發(fā)、存進(jìn)行永續(xù)記錄。當(dāng)收到驗(yàn)收部門送交的存貨和驗(yàn)收單后，根據(jù)驗(yàn)收單登記存貨領(lǐng)料單。平時(shí)，各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料，都可以填寫領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)領(lǐng)料發(fā)出原材料。公司輔助材料的用量很少，因此領(lǐng)取輔助材料時(shí)，沒有要求使用領(lǐng)料單。

各車間經(jīng)常有輔助材料剩余（根據(jù)每天特定工作購(gòu)買而未消耗掉的，但其實(shí)還可再為其他工作所用的），這些材料由車間自行保管，無(wú)須通知倉(cāng)庫(kù)。如果倉(cāng)庫(kù)保管員有時(shí)間，偶爾也會(huì)對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

根據(jù)上述描述，回答以下問題：

（1）你認(rèn)為上述描述的內(nèi)部控制有什么弱點(diǎn)？并簡(jiǎn)要說(shuō)明該缺陷可能導(dǎo)致的錯(cuò)弊。

（2）針對(duì)該企業(yè)存貨循環(huán)上的弱點(diǎn)，提出改進(jìn)建設(shè)。答案： 1．存在的弱點(diǎn)和可能導(dǎo)致弊端。

（1）存貨的保管和記帳職責(zé)未分離。將可能導(dǎo)致存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過(guò)篡改存貨明細(xì)帳來(lái)掩飾舞弊行為，存貨可能被高估。

（2）倉(cāng)庫(kù)保管員收到存貨時(shí)不填制入庫(kù)通知單，而是以驗(yàn)收單作為記帳依據(jù)。將可能導(dǎo)致一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，無(wú)法明確是驗(yàn)收部門還是倉(cāng)庫(kù)保管人員的責(zé)任。

（3）領(lǐng)取原材料未進(jìn)行審批控制。將可能導(dǎo)致原材料的領(lǐng)用失控，造成原材料的浪費(fèi)或被貪污，以及生產(chǎn)成本的虛增。

（4）領(lǐng)取輔助材料時(shí)未使用領(lǐng)料單和進(jìn)行審批控制、對(duì)剩余的輔助材料缺乏控制。將可能導(dǎo)致輔助材料的領(lǐng)用失控，造成輔助材料的浪費(fèi)或被貪污，以及生產(chǎn)成本的虛增。

（5）未實(shí)行定期盤點(diǎn)制度。將可能導(dǎo)致存貨出現(xiàn)帳實(shí)不符現(xiàn)象，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及計(jì)價(jià)不準(zhǔn)確。

2．存貨循環(huán)內(nèi)部控制的改進(jìn)建議：

（1）建立永續(xù)盤存制，倉(cāng)庫(kù)保管人員設(shè)置存貨臺(tái)帳，按存貨的名稱分別登記存貨收、發(fā)、存的數(shù)量；財(cái)務(wù)部門設(shè)置存貨明細(xì)帳，按存貨的名稱分別登記存貨收、發(fā)、存的數(shù)量、單價(jià)和金額。

（2）倉(cāng)庫(kù)保管員在收到驗(yàn)收部門送交的存貨和驗(yàn)收單后，根據(jù)入庫(kù)情況填制入庫(kù)通知單，并據(jù)以登記存貨實(shí)物收、發(fā)、存臺(tái)帳。入庫(kù)通知單應(yīng)事先連續(xù)編號(hào)，并由交接各方簽字后留存。

（3）對(duì)原材料和輔助材料等各種存貨的領(lǐng)用實(shí)行審批控制。即各車間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制領(lǐng)料單，經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)簽字，倉(cāng)庫(kù)保管員經(jīng)檢查手續(xù)齊備后，辦理領(lǐng)用。

（4）對(duì)剩余的輔助材料實(shí)施假退庫(kù)控制。

（5）實(shí)行存貨的定期盤存制。

2、某公司材料采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度可表述如下：

（1）首先由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)庫(kù)存和生產(chǎn)需要提出材料采購(gòu)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫一份“請(qǐng)購(gòu)單”?！罢?qǐng)購(gòu)單”交供銷科批復(fù)。

（2）供銷科根據(jù)之前制定的采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)“請(qǐng)購(gòu)單”進(jìn)行審批。如符合計(jì)劃，便組織采購(gòu)；否則請(qǐng)示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）決定采購(gòu)的材料，由供銷科填寫一式二聯(lián)的“訂購(gòu)單”，其中一聯(lián)供銷科留存；另一聯(lián)由采購(gòu)員交供銷單位。采購(gòu)員憑“訂購(gòu)單”與供貨單位簽訂供貨合同。

（4）供貨合同的正本留供銷科并與“訂購(gòu)單”核對(duì)；供貨合同的副本分別轉(zhuǎn)交倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)科，以備查。

（5）采購(gòu)來(lái)的材料運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)。驗(yàn)收時(shí)，將運(yùn)抵的材料與采購(gòu)合同副本，供貨單位發(fā)來(lái)的“發(fā)運(yùn)單”相互核對(duì)。然后填寫一式三份的“驗(yàn)收單”一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，作為登記材料明細(xì)帳的依據(jù)；一聯(lián)轉(zhuǎn)送供銷科；一聯(lián)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)科。

（6）供銷科收到“驗(yàn)收單”后，將驗(yàn)收單與采購(gòu)合同的副

本、供貨單位發(fā)來(lái)的發(fā)票，其他銀行結(jié)算憑證相核對(duì)，相符或不符，以確定此采購(gòu)業(yè)務(wù)的完成情況。

（7）財(cái)務(wù)科接到驗(yàn)收單后，有主管材料核算的會(huì)計(jì)，將驗(yàn)收單與采購(gòu)合同副本，供貨單位發(fā)來(lái)的發(fā)票，其他銀行結(jié)算憑證相核對(duì)。以符或不符作為是否支付貨款的依據(jù)。

（8）應(yīng)支付款的，由會(huì)計(jì)開出付款憑證，交出納員辦理付款手續(xù)。

（9）出納員付款后，在進(jìn)貨發(fā)票蓋章“付訖”章。再轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)記帳。

（10）財(cái)務(wù)科的材料明細(xì)帳，定期與倉(cāng)庫(kù)的材料明細(xì)帳核對(duì)。要求：針對(duì)該公司材料采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)審，指出控制的缺點(diǎn)，并提出改進(jìn)意見。

1.控制弱點(diǎn)：

（1）倉(cāng)庫(kù)只填一張“請(qǐng)購(gòu)單”，無(wú)法核對(duì)供銷科所訂立的材料是否為本公司所需，也不宜發(fā)現(xiàn)供銷科未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前，自行定貨現(xiàn)象。

（2）雖然要求材料采購(gòu)按計(jì)劃執(zhí)行，但對(duì)無(wú)相應(yīng)的檢查措施，加上對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)與執(zhí)行均由一個(gè)部門來(lái)負(fù)責(zé)，因而缺乏必需的控制。

（3）供銷科未設(shè)立材料明細(xì)帳，不便于隨時(shí)掌握材料的收發(fā)動(dòng)態(tài)，不便于確定相適當(dāng)?shù)牟少?gòu)時(shí)間。

2.改進(jìn)意見：

（1）倉(cāng)庫(kù)填制的“請(qǐng)購(gòu)單”改為“一式三聯(lián)”。

（2）采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批，應(yīng)由生產(chǎn)計(jì)劃科負(fù)責(zé)，供銷科只負(fù)責(zé)材料的采購(gòu)業(yè)務(wù)。

（3）“請(qǐng)購(gòu)單”的處理程序：

A．倉(cāng)庫(kù)填寫“請(qǐng)購(gòu)單”后，交生產(chǎn)計(jì)劃科審批。

B．生產(chǎn)計(jì)劃科審批后，一聯(lián)留存，一聯(lián)退回倉(cāng)庫(kù)備查，一聯(lián)交供銷科辦理定貨和采購(gòu)手續(xù)。

C．倉(cāng)庫(kù)將批準(zhǔn)的“請(qǐng)購(gòu)單”內(nèi)容與原定的采購(gòu)計(jì)劃不一致的，由公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)。

（4）相應(yīng)增加一份采購(gòu)合同副本轉(zhuǎn)給生產(chǎn)計(jì)劃科，以便與批準(zhǔn)的“請(qǐng)購(gòu)單”相核對(duì)。

（5）供銷科增加一套材料明細(xì)帳（可只記數(shù)量），以便隨時(shí)掌握材料的增減變動(dòng)。