第一篇：淺談企業(yè)資金管理的重要性

淺談企業(yè)資金管理的重要性

摘要: 隨著全球化經濟的發(fā)展,企業(yè)面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)?資金管理貫穿于企業(yè)生產經營的始末,是財務管理的核心內容,同時也是當前企業(yè)管理工作的薄弱環(huán)節(jié)?因此,加強資金的管理和控制具有十分重要的意義,它的創(chuàng)新發(fā)展將給整個管理界帶來新的活力?近年來,企業(yè)財務資金管理中的問題非常突出,財務風險日益暴露?加強和改善企業(yè)財務資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié),必須采取有效措施加強和完善企業(yè)資金管理? 關鍵詞:企業(yè);資金管理;監(jiān)督;控制

一、加強資金管理及控制的必要性

資金是企業(yè)進行生產?經營等一系列經濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產經營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義?

1.企業(yè)供產銷環(huán)節(jié),是生產經營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經常性分析,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務上的流動性,維持企業(yè)的償債能力? 加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業(yè)的所有資產中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生? 加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?

企業(yè)資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理?過多的持有資金,機會成本增多,是資源的浪費?過少的持有資金,有可能危及企業(yè)的償債能力,給企業(yè)帶來負面影響?因此,應對資金的使用有一個合理的規(guī)劃,加強資金管理?

二、企業(yè)財務資金管理中存在的問題

近年來,隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立,企業(yè)財務資金管理中的問題愈加突出,財務風險日益暴露?主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1.缺乏資金管理意識?雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同,但是,有些管理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀,缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析方法,在資金的籌集?使用和分配上缺少科學性,有時導致項目資金鏈條斷裂不能如期完成,給企業(yè)帶來破產的可能性;有時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債經營的惡性循環(huán)之中,使企業(yè)之間?企業(yè)與銀行之間形成多角債務鏈? 信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據(jù)?信息時代,一個企業(yè)掌握信息的多少對自身發(fā)展有著不容忽視的影響?但是,目前我國相當多企業(yè)的信息嚴重不透明?不對稱,致使企業(yè)的高層決策者難以獲取準確的財務信息而作出錯誤的決策?信息的不真實,不但直接影響了企業(yè)的科學決策,也影響了政府宏觀調控管理和社會監(jiān)督的效果? 監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴格監(jiān)督和事后控制?企業(yè)資金的流向與控制脫節(jié),體外循環(huán)嚴重,事前控制乏力,事中監(jiān)督落后,事后控制審計走過場,缺乏可行的考核辦法?管理失控,企業(yè)成員不按制度規(guī)定亂借款?亂擔保?亂投資?亂開支等,導致財務混亂?資金流失嚴重甚至導致企業(yè)走向滅亡?由于企業(yè)內部缺乏信息反饋制度,缺乏及時處理沉淀資金的措施,在面對多變的市場時,缺乏應變能力,進而使企業(yè)的資金運作越來越緊張,影響企業(yè)運營? 資金分散?使用效率低下?大部分企業(yè)在資金使用過程中,集中管理與內部多層次管理機構分散占用的矛盾突出,導致資金使用效率低下?有的企業(yè)各個部門多頭開戶,資金失控,沉淀嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調劑資金余缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減?

三、加強與完善資金管理的對策

(一)建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理機制

1.優(yōu)化資金籌措結構?資金籌措包括科學預測資金需求量和合理選擇籌資方式?資金需求量的預測有很多方法,如定性預測法?趨勢預測法?銷售百分比法等,企業(yè)需結合自身實際,充分考慮各種方法的適用條件,選擇合適的資金需求量的預測方法?銷售百分比

法是普遍采用的一種方法?企業(yè)作為獨立的市場主體,可選擇多種籌資渠道,如吸收直接投資,發(fā)行股票?債券或利用商業(yè)信用?融資租賃等方式,同時還可利用職工暫時的閑散資金?無論采取哪種籌資方式,企業(yè)都應兼顧資金來源屬性,擺正在融資活動的位置,保持良好的信譽;還應該結合內外部環(huán)境,科學估算籌資風險,合理選擇籌資方式,分散?轉移籌資風險,做好事前控制? 優(yōu)化資金使用結構?優(yōu)化資金使用結構首先要優(yōu)化資金占用結構?企業(yè)要保持合適的流動資金限度,根據(jù)自身經營狀況?產品結構以及市場動態(tài)等因素來決定流動資金的比例;同時,還要確定流動資金內部項目的比例,優(yōu)化資金使用結構要建立科學的資金使用機制?企業(yè)應重視資金收支計劃,達到“量入為出,總員控制,保證重點,均衡支付”的目的?如成立資金調度中心,統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金,使各部門?各下級單位的資金往來,全部納入財務部門的控制之下? 3.優(yōu)化盈余分配結構?盈余的分配要考慮債權人?投資者?企業(yè)和職工等各方面利益的均衡關系,科學合理地確定投資者利潤和保持盈余的比例?企業(yè)要在保證向投資者分配利潤的同時,留有一定的積累,滿足擴大再生產的需要,為企業(yè)長遠的發(fā)展奠定基礎? 強化資金管理意識?企業(yè)經營中的每個環(huán)節(jié)都應該考慮時間價值?較強的時間價值觀念,可使企業(yè)的資金運動與市場變化相適應,抓住機遇,減少風險與損失?企業(yè)管理者在資金管理上還應該樹立現(xiàn)金流量的概念,密切關注現(xiàn)金流量的信息,根據(jù)不同情況編制現(xiàn)金流量計劃,短期現(xiàn)金流量預測報告和長期現(xiàn)金流量報告?

(二)實施資金的集中管理

企業(yè)的資金管理有必要推行全面預算管理,完善結算中心制度,實施資金的集中管理?預算是一種控制機制和制度化的程序,是實施資金集中管理的有效模式,完備的預算制度是企業(yè)生產經營活動有序進行的保證,是企業(yè)完善的法人治理結構的體現(xiàn),也是企業(yè)進行監(jiān)督?控制?審計?考核的基本依據(jù)?

針對當前企業(yè)資金使用過程中普遍存在的使用分散?效率低下等突出問題,首先,要從資金集中管理入手,建立?完善并推廣企業(yè)結算中心制度,強化資金集中管理;其次,推行全面預算管理制度,保證資金有序流動;最后,要明確現(xiàn)金流量在資金管理中的核心地位,把現(xiàn)金流量作為控制重點,加強對現(xiàn)金流量的分析預測,強化對于公司現(xiàn)金流量的監(jiān)控?

(三)應用統(tǒng)一的財務軟件,推進財務與業(yè)務一體化

應用先進的計算機信息技術,可以推進企業(yè)財務與業(yè)務一體化管理工作,為資金集中管理?監(jiān)督控制?規(guī)避風險提供可靠保障,從而實現(xiàn)企業(yè)管理信息化?應用統(tǒng)一的財務軟件,是企業(yè)信息化建設的必然趨勢?企業(yè)要針對當前財務資金管理中的薄弱環(huán)節(jié),廣泛采用計算機財務軟件,實現(xiàn)財務與業(yè)務一體化,加速資金周轉,提高資金使用效率?對于財務軟件的選擇,企業(yè)應采用國家認可的軟件,建立統(tǒng)一的計算機平臺,逐步使用先進的ERP軟件?

(四)強化財務的監(jiān)督與控制

我國許多企業(yè)存在所有權結構單一,所有者缺位,企業(yè)法人治理結構不完善,監(jiān)事會的監(jiān)督乏力,內部人控制現(xiàn)象嚴重等問題,要有效解決上述問題,結合本企業(yè)的實際情況,實行財務總監(jiān)等形式多樣化的會計委派制,強化事前?事中的及時監(jiān)督?事后的及時控制,確保企業(yè)內統(tǒng)一的財務管理軟件有效運行,切實維護投資者利益?

強化財務監(jiān)督與控制的另一有效的方法是完善企業(yè)內部審計制度?企業(yè)的內部審計制度是嚴格監(jiān)督?考核企業(yè)財務資金管理的重要環(huán)節(jié),是強化監(jiān)督約束機制,使預算取得實效的保障?目前,我國企業(yè)內審力度不夠,因此,要建立高層的內部審計制度,配備專門人員,確立其地位,明確其職能,并健全內部審計監(jiān)督考核制度,保證企業(yè)財務信息的真實可靠?同時,要加強企業(yè)內部規(guī)章制度和重大經營決策執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督,變“事后監(jiān)督”為事前?事中和適時監(jiān)督?

加強和改善企業(yè)財務資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)?只有真正建立和完善財務資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡,集中管理,加大監(jiān)督管理力度,才能促使貨幣資金的良性循環(huán),最大限度地提高資本運營效能?

參考文獻:

[1] 商屹.我國企業(yè)集團資金集中管理的模式[J].石油科技論壇,2006,(4).趙娟,黃福珍.企業(yè)如何以資金管理為中心[J].遼寧經濟職業(yè)技術學院院報,2004,(1).孫寶民,柏卉.企業(yè)資金管理存在的問題與對策[J].中國農墾經濟,2004,(11).翟志華.加強和改善財務資金管理的策略[J].中國工會財會,2006,(5).沈慶祥,任麗英.加強企業(yè)財務資金管理的對策研究[J].會計理論,2006,(5).孫衛(wèi)民,陳樂義.加強企業(yè)財務資金管理的探討[J].山東科技大學學報?押自然科學版,2006,(3).

第二篇：資金管理的重要性

平凡的神話

資金管理

十多年來，環(huán)顧周圍的交易者，面孔不斷的變換，很多人來了，很多人又走了，又有很多人在來著??，期貨市場中不乏機巧百變的聰者，不乏慧思泉涌的智者，不乏博覽群書的才者，不乏呼嘯前行的勇者，然而很多人類的驕子在此卻垂下了他們高傲的頭顱！我親眼所見很多有非常高超的交易技巧的投資者到底也沒能走出人性的貪婪，而最終重倉落敗，終成千古遺恨！

到底什么才是期市的生存之本？嫻熟的交易技巧是嗎？不是的，它只是你制勝的武器，你有殺傷力強的武器并不代表不被殺死！嚴格的止損嗎？不完全是，它只是控制你的損失，杜絕你損失繼續(xù)擴大的紀律；在你的投機征程上，你的智慧、心態(tài)、眼光、膽略以及你嫻熟的交易技巧，都是你在交易之旅上不得不逾越的門檻，它們當然非常重要，但真正到達最后，它們卻也不是期市長久生存的本質和關鍵所在！它們只是造成短線神話的幾個不可或缺的方面，真正的長久生存卻需要配合更為重要的因素－資金管理！真正的交易大師必是資金管理的大師！

一、戰(zhàn)爭需要兵力部署，投機必得資金管理

期貨投資資金管理，是期貨投資過程中最重要的部分，是每一個欲想成功的期貨人所必須逾越的門檻。很多非常有投機天分的交易者的交易帳戶都曾出現(xiàn)過巨幅獲利，但后來卻大幅回吐，是什么原因？是資金管理不當，當然進出場技術、止損的執(zhí)行、情緒性因素等也是帳面出現(xiàn)虧損的原因，但是最大的問題必定是資金管理和風險控制。許多投資者因為進出場位置選擇等錯誤會導致帳面出現(xiàn)虧損，但是虧損的幅度是由資金管理決定的。資金管理是指資金的配置問題，其中包括投資組合的設計，整體帳戶風險承受度、每筆交易初始風險承受度、如何設定交易規(guī)模、如何進行倉位調整、帳戶的整體增長期望值、在順境或挫折階段的交易方式等方面；真正的贏家都是風險的厭惡者，他們不會讓帳戶處于非控制的風險狀態(tài)，頂尖的交易者并不是哪些賺最多錢的人，而是在不利情況下帳戶損失程度最小且具備持續(xù)贏利能力的人。

一些不成熟的交易者，往往只醉心于市場分析，他們簡單地認為戰(zhàn)勝市場和獲取暴利的關鍵就在于正確的市場分析。但是，在這個風險市場上，沒有百分之百的成功率，錯誤總是經常發(fā)生，而彌補錯誤卻要投機者做出加倍的努力。讓我們來看一組數(shù)據(jù)：

資金虧損幅度剩余資金挽回損失所需獲利幅度（不含手續(xù)費）10％90％11％

20%80%25%

30％70％43％

40％60％67％

50％50％100%

60％40％150％

70％30％233％

80％20％500%

90％10％1000%

這組數(shù)據(jù)告訴我們：損失越小，你挽回損失的難度越小，挽回損失的難度隨著損失的增加而呈加速上揚之勢；這也同時說明，無論你以前的操作多么成功，只要你在此后的任何一次操作中遭遇重創(chuàng)，那么你在沒有追加資金的情況下要彌補虧損，將變得相當困難。這就要求我們在實際操作中必須避免遭遇大的虧損。

十多年的投資經驗以及諸多交易者血的案例使我認識到，將資金管理的重要性放到任何高度強調，都半點也不過分！有很多時候我們判斷對了后市大的行情走勢，但開倉后卻由于倉位過重，在接下來的期價隨機波動中，無法忍受大或小的洗盤震蕩動作，可能幾十

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41點的波動就會造成心態(tài)的破壞而致提早止損出局，最終出現(xiàn)看對卻做錯的遺憾局面，尤其是在大級別的行情中出現(xiàn)這樣的問題，必將對以后的操盤心態(tài)產生極其惡劣的影響。

沒有原則的倉位控制，報復性的賭博重倉，沒有情由的孤注一擲，最終將一個個神話變成了噩夢！前幾年世界著名的日本大和銀行和英國巴林銀行新加坡分行的倒閉、華爾街富豪貝托·斯坦的入獄、邁克·豪斯的破產自殺、前段時間武漢四萬變千萬又變回的案例??無一不是重倉與市場對賭的結局！投資者倘若不量力而行而讓單量大到令自己對市場產生恐懼的地步，那么無論他怎么做都贏不了錢。

二、資金因時而動，管理因機制宜

任何一個成功的科學的資金管理模式都必然地絕無例外地奉行著以下四項原則：

1、安全性原則：猶太人索羅斯在1992年的“英鎊風暴”一戰(zhàn)成名后，對記者說：“我渴望生存，不愿冒毀滅性的風險?！蹦壳暗氖澜缡赘?，“股神”－－沃倫·巴菲特有一句名言：“投資法則一，盡量避免風險，保住本金;第二，盡量避免風險，保住本金;第三，堅決牢記第一、第二條?！?保障原始投入資金的安全性才是投資的根本，在原始資金安全的情況下獲得必然的投資利潤，才是科學、穩(wěn)健的投資策略。

安全性原則是資金管理的首要原則。交易者從事期貨投資之初，要先根據(jù)自己的資金實力和心理承受能力確定在期貨操作中投入多大資金和能承受的最大虧損幅度至關重要，首先，投資者運作于市場的資金不能有太大的壓力，不能有只須勝不須敗地緊迫感，必須能給賬戶一個比較寬松的空間和時間，必須在交易中克服對資產權益的過度關注或攙雜進個人主觀需求原因，從而引發(fā)貪婪和恐懼情緒而造成戰(zhàn)術混亂；再者，要了解自己的交易方法歷史上出現(xiàn)連續(xù)虧損的次數(shù)和損失的數(shù)量比例，這也是后來操作心態(tài)穩(wěn)定的條件。所有的交易都要事先設定止損計劃和止損標準，這個世界上沒有人能保證他的每一筆交易都是賺錢的，當損失不可避免時，把損失降低到最低是長期獲利的根本保證。另外，當你的交易獲利時，相應地調整止損位來保護你的利潤也是你長期穩(wěn)定獲利的重要因素。

2、程式化原則：要根據(jù)自己的交易風格和個性制定一個相對固化的資金管理模式相當重要，在實戰(zhàn)操作中能夠熟練地運用預先制定的資金計劃，將使你的交易提升到一個新的層次。這個模式不能包含你個人的感情因素，它所設置的風險參數(shù)必須經過你縝密的概率性測試，錢多錢少不是問題，如果你的成功率是零，那么拿一分錢交易也證明是在冒險，而如果你的成功率是百分之百，那拿全世界的錢來做也不算多，這當然都是極端，但我想說的意思是，你的資金管理模式絕不是憑自己想當然地認為來固化下來的，而必須是建立在長期客觀測試的基礎上科學制定的。我曾見過很多做期貨不滿一年的新手制定的資金應用方式，其發(fā)現(xiàn)機會后的初始建倉為其總資金的三分之一，這種簡單的不滿倉操作的資金應用竟然被其視為資金管理！當然，他們的結局一般不會很好，并且總是可憐的相同。那怎么才能程式化呢？當然我不了解你的情況，無法給你進行具體的策劃，但具體的資金管理策略應該分建倉策略、加倉策略、補倉策略和多元化交易策略；其中，建倉策略又包括均額建倉、簡單比例建倉和復合比例建倉三種；加倉策略包括等額加倉、金字塔式加倉以及菱形加倉等內容；多元化交易策略又分不同品種間的復合交易策略和不同周期間的復合交易策略兩大方面。這些內容比較繁瑣，但其中真正適合你的策略只有一個，并且只要一個就夠了。下面我舉幾個簡單的例子供朋友們參考：

例一：美國期貨市場技術分析大師約翰、墨菲總結的資金管理要領：

其一，投資額必須限制在全部資本的50%以內。這就是說，在任何時候，交易者投入市場的資金都不應該超過其總資本的一半，剩下的一半是儲備，用來保證在交易不順手的時候或發(fā)生不測時有備無患；

其二，在任何單個市場上所投入的總資金必須限制在總資金的10%—15%以內。這一措施可以防止投資者在一個市場上注入過多的本金，從而避免在“一棵樹上吊死”的危險；其三，在任何單個市場上的最大總虧損金額必須限制在總資本的5%以內。這個5%是

指交易者在交易失敗的情況下將承受的最大虧損。在決定應該做多少張合約的交易，以及應該把止損指令設置在多遠，這一點是交易重要的出發(fā)點；

其四，任何一個市場群類上所投入的保證金總額必須限制在總資本的20%—25%以內。這一條禁忌的目的，是防止交易者在某一類市場中投入過多的本金。因為同一群類中的市場，往往步調一致，如果我們把全部資金頭寸注入同一群類的各個市場，就違背了多樣化的風險分散原則。

例二：下面是大作手杰西.利弗摩爾的資金管理規(guī)則：

其一、保護你的資金－－在操作時使用試探系統(tǒng)；

其二、遵守最大虧損10％的規(guī)則；

其三、準備好備用資金；

其四、放逐利潤，截斷虧損；

其五、拿出贏利的50％，放到安全的地方。

3、報酬比原則：在進行交易計劃時，我們一般要考慮收益的潛力和相關的風險，這就是風險報酬比的內涵。測算風險報酬比的意義毋庸置疑，大多數(shù)交易者也對此非常重視，但對具體怎么測試卻是一知半解，甚至茫然不知，下面我給出一個風險報酬比的測試規(guī)則供大家參考：

其一、宏觀環(huán)境的影響。在技術走勢上表現(xiàn)為月周圖表的技術趨勢，這是你操作上的最主要的依據(jù)，順應這個趨勢，風險報酬比就高，反之就低，沒有例外。在期貨交易中如果我們能咬定長期趨勢，就能實現(xiàn)巨利，但這需要把握時機以及耐心等待的戰(zhàn)略眼光，這樣的機會一年也就只有幾次。

其二、短線技術趨勢的判斷。其具體的評判在日線圖表上一目了然，三日或五日等短期均線的方向和角度就是最有力的分辨武器，風險報酬比順之者高，反之者低。

其三、關鍵技術位置的評判。了解了上面兩點，我們就很容易判斷目前的市場趨勢處于大趨勢的什么結構中，目前的技術狀態(tài)是在短線趨勢的什么位置，是在趨勢的起始點，還是趨勢中擬或是趨勢的末端，這也為我們操作與否和怎么操作提供了評判依據(jù)。

其四、距離止損位置的分辨。止損位置在一般意義上講就是技術走勢上的關鍵支撐和阻力的位置，關于支撐與阻力的辨別等具體內容在拙著中都有詳細的介紹，這里不在贅述。但是，有一個原則非常重要，對于空頭頭寸，其止損保護指令應當設置于有效的阻擋點位的稍上方；而對于多頭頭寸，其止損保護指令應當設置于有效的支撐點位的稍下方。

4、一致性原則：現(xiàn)實中，很多交易者總是在經歷幾次獲利后，喜不自勝，大膽做單，遭遇幾次虧損后，驚恐懊惱，萎縮萎靡；今天循序漸進長線不成，明天重倉賭博全線出擊！期貨交易不是兒戲，不是隨便玩玩，不是冒險，不是賭博，不是消磨無謂的時光，它是一項事業(yè)，你必須站在職業(yè)的角度去體味，去奉行它的原則和紀律，并且還得加上“始終一貫”四個大字！沒有一致性的原則，不能恪守既定紀律的人注定辦不成什么大事！

期貨市場只有贏家和輸家，可靠的交易計劃結合穩(wěn)健的資金管理，就是你成為贏家的訣竅，但是如果你沒有辦法遵守紀律，自覺地貫徹執(zhí)行這些理念，那么你仍要經歷痛苦就是必然。因為技術的高低，理論的多寡與穩(wěn)定贏利之間沒有必然的關系。有人會認為偶爾的一兩次犯錯，沒什么大不了！但是盡管小概率的情況出現(xiàn)的幾率很低，而一旦成為現(xiàn)實，對于很多喜歡以賭性做期貨的人，無異于致命的毀滅！

想知道成功的交易者賺錢的秘訣是什么并不難，想知道自己投資失利的原因也不難，真正的難點在于我們必須約束自己去做應該做的、正確的事情。因此有了可靠的交易計劃和穩(wěn)健的資金管理原則之后，一致性地制定原則和一致性地執(zhí)行就成為決定我們的投資能否成功的關鍵！

三、知行合一持之以恒，滴水穿石終必厚報

庸諱言，我堅定地倍奉交易中的資金管理；我相信，如果想要交易長久地立于不敗

之地，科學的資金管理必不可少！資金管理所解決的問題，事關我們在期貸市場的生死存亡。作為成功的交易者，誰笑到最后，誰就笑得最美！資金管理增加的恰恰就是所謂贏在最后的機會！

很多交易者在交易之初，總是試圖尋找所謂一勞永逸的萬能鑰匙，然而其即便輸光也沒弄明白，把他引入萬劫不復迷宮的卻正是他這種異想天開的思維！當然，對行情的研究與把握必不可少，如果你的交易信號成功率很低，那么再好的資金管理也很難改變你投機的命運，資金管理改變的只是權益運行軌跡的幅度，但絕不能改變其運行的方向！但這并不是問題的關鍵所在，很多交易者不懂得市場是隨機與規(guī)律的結合，任何想完全，徹底，精確地把握交易的想法，都是狂妄，無知和愚蠢的表現(xiàn)，能夠完美地把握每次機會都只是高不可攀的夢想！事實上，真正的成功就是在把握市場韻律的基礎上，嚴格資金管理，控制風險，擴大贏利，實現(xiàn)復利！

這里再次強調，勝率只是一方面的因素，勝率的高低并不能決定你整體的贏虧，它只表明你進出場贏利次數(shù)的比重，而沒有全面考慮到你贏利幅度的大小。事實上，當交易信號有正期望值，那么資金管理將會使你的整體權益更為突出，但若沒有合理的資金管理，即便你高勝率的交易系統(tǒng)也有可能給你帶來的不是收益，而是虧損。期貨投資的困難之處并非期貨投資的市場策略方面，因為確定入市、出市的方式并沒有太大的不同，真正的變化在于對資金管理的重要性體驗。資金管理之于期市投資，雖充滿了進退兩難和矛盾重重的困境，但是其對于成功者的意義非同一般，我們要充分認識到這一點。掌握科學的原理，借鑒別人的經驗，然后結合自己的風格，形成一套適合自己的資金管理辦法，才能在期貨市場長久生存，進而步向成功。

堅守資金管理，做到大贏小虧，穩(wěn)定地贏利，從小做起，隨著歲月的流逝，小流也將匯集成復利的海洋。一個交易高手的市場表現(xiàn)應該是，能夠連續(xù)多年獲得穩(wěn)定持續(xù)的連續(xù)復利回報，經年累月地賺錢而不是一朝暴富。資本市場的高額利潤應來源于長期累積低風險下的持續(xù)利潤的結果，職業(yè)交易者只追求最可靠的，只有業(yè)余低手才只關注利潤最大化和滿足于短暫的輝煌中。時間是真正成就復利可怕的力量！失去這個原則基礎，我們的交易將一文不值！失去對其堅定地執(zhí)行，一切都將毫無意義！一個人一時遵守交易原則很容易，但難就難在用一生去堅持原則，必須具備哪怕直到生命結束都堅持原則的信念。其實交易很簡單，人生貴在堅持，交易更是貴在堅持！

成功必然來自于堅持正確的習慣方法和不斷完善的性格修煉，堅忍，耐心，信心并頑強執(zhí)著地積累才是職業(yè)的交易態(tài)度。利潤是風險的產物而非欲望的產物，風險永遠是第一位的，不論何種情況下都要嚴格制定和執(zhí)行資金管理計劃，不讓帳戶權益出現(xiàn)非正常的回落。能否明確、定量而系統(tǒng)地從根本上限制你的單次和總的操作風險，是區(qū)分贏家和輸家的分界點，隨后才是天賦、勤奮和運氣以搏取更大的成績。

最后，讓我們以大作手杰西.利弗摩爾的經典語句來結束我們的探討：“在華爾街工作過這么多年，賺過也賠過數(shù)以百萬計的美元之后，我想告訴你們：絕非我的種種見解使我賺了很多錢，而是我能夠堅持我自己的主張。在市場上正確地運作并不需要什么技巧和手段。你在牛市中總會發(fā)現(xiàn)許多多頭機會，在熊市中亦是如此。我認識的許多人都是在恰好的時機對市場做出了正確的判斷，他們能夠在可獲取最大利潤的價格水平上買進或賣出，而且他們的經驗常常足以與任何人的經驗相抗衡，但是他們并未從中確實賺到錢，能夠對市場進行正確的判斷同時又能堅持自己的意見的人并不一般。這是世上最難學的事情之一，但是只有牢牢把握了這一本領，你才能賺大錢，有一種說法認為一個知道如何交易的交易商在市場中賺取百萬美元較那些對市場一無所知的人賺取幾百美元更為容易，確實如此.交易就像人生，您準備好了嗎？

第三篇：企業(yè)資金控制的重要性

企業(yè)資金控制的重要性

王文惠財務管理1班070324118 摘要：隨著全球化經濟的發(fā)展，企業(yè)面臨著更多的機遇和挑戰(zhàn)?那么企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)生產經營的始末,是財務管理的核心內容，同時也是當前企業(yè)管理工作的薄弱環(huán)節(jié)?因此,加強資金的管理和控制具有十分重要的意義,它的創(chuàng)新發(fā)展將給整個管理界帶來新的活力?近年來,企業(yè)財務資金管理中的問題非常突出,財務風險日益暴露?加強和改善企業(yè)財務資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié),必須采取有效措施加強和完善企業(yè)資金管理?

關鍵詞： 資金控制意義措施

資金是企業(yè)以貨幣形體存在的資產，是企業(yè)資產的重要組成部分。在企業(yè)的所有資產中，資金的流動性最強，也最容易發(fā)生貪污、挪用資金等違法違紀事件，為確保資金的有效利用、因此必須加強資金的管理和控制。

一、加強資金管理及控制的意義

資金是企業(yè)進行生產?經營等一系列經濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產經營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義?

1.企業(yè)供產銷環(huán)節(jié),是生產經營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?控制好資金的利用,即可管理好企業(yè)的大部分經營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經常性 分析 ,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務上的流動性,維持企業(yè)的償債能力?

2.加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業(yè)的所有資產中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?

3.加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益? 企業(yè)資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合 理?過多的持有資金,機會成本增多,是資源的浪費?過少的持有資金,有可能危及企業(yè)的償債能力,給企業(yè)帶來負面 影響 ?因此,應對資金的使用有一個合理的規(guī)劃,加強資金管理?

二、企業(yè)財務資金管理中存在的問題

近年來,隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立,企業(yè)財務資金管理中的問題愈加突出,財務風險日益暴露?主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1.缺乏資金管理意識?雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同,但是,有些管理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀,缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析 方法 ,在資金的籌集?使用和

分配上缺少 科學 性,有時導致項目資金鏈條斷裂不能如期完成,給企業(yè)帶來破產的可能性;有時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債經營的惡性循環(huán)之中,使企業(yè)之間?企業(yè)與銀行之間形成多角債務鏈?

2.信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據(jù)?信息 時代 ,一個企業(yè)掌握信息的多少對自身發(fā)展有著不容忽視的影響?但是, 目前 我國相當多企業(yè)的信息嚴重不透明?不對稱,致使企業(yè)的高層決策者難以獲取準確的財務信息而作出錯誤的決策?信息的不真實,不但直接影響了企業(yè)的科學決策,也影響了政府宏觀調控管理和 社會 監(jiān)督的效果?

3.監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴格監(jiān)督和事后控制?企業(yè)資金的流向與控制脫節(jié),體外循環(huán)嚴重,事前控制乏力,事中監(jiān)督落后,事后控制審計走過場,缺乏可行的考核辦法?管理失控,企業(yè)成員不按制度規(guī)定亂借款?亂擔保?亂投資?亂開支等,導致財務混亂?資金流失嚴重甚至導致企業(yè)走向滅亡?由于企業(yè)內部缺乏信息反饋制度,缺乏及時處理沉淀資金的措施,在面對多變的市場時,缺乏應變能力,進而使企業(yè)的資金運作越來越緊張,影響企業(yè)運營?

4.資金分散?使用效率低下?大部分企業(yè)在資金使用過程中,集中管理與內部多層次管理機構分散占用的矛盾突出,導致資金使用效率低下?有的企業(yè)各個部門多頭開戶,資金失控,沉淀嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調劑資金余缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減?

三、加強與完善資金管理的對策

(一)建立 現(xiàn)代 企業(yè)資金管理機制

1.優(yōu)化資金籌措結構?資金籌措包括科學預測資金需求量和合理選擇籌資方式?資金需求量的預測有很多方法,如定性預測法?趨勢預測法?銷售百分比法等,企業(yè)需結合自身實際,充分考慮各種方法的適用條件,選擇合適的資金需求量的預測方法?銷售百分比法是普遍采用的一種方法?企業(yè)作為獨立的市場主體,可選擇多種籌資渠道,如吸收直接投資,發(fā)行股票?債券或利用商業(yè)信用?融資租賃等方式,同時還可利用職工暫時的閑散資金?無論采取哪種籌資方式,企業(yè)都應兼顧資金來源屬性,擺正在融資活動的位置,保持良好的信譽;還應該結合內外部環(huán)境,科學估算籌資風險,合理選擇籌資方式,分散?轉移籌資風險,做好事前控制?

2.優(yōu)化資金使用結構?優(yōu)化資金使用結構首先要優(yōu)化資金占用結構?企業(yè)要保持合適的流動資金限度,根據(jù)自身經營狀況?產品結構以及市場動態(tài)等因素來決定流動資金的比例;同時,還要確定流動資金內部項目的比例,企業(yè)流動資金占用像一個鏈條,科學的聯(lián)結和合理的約束機制會減少浪費,加速資金周轉?優(yōu)化資金使用結構要建立科學的資金使用機制?企業(yè)應重視資金收支計劃,達到“量入為出,總員控制,保證重點,均衡支付”的目的?如成立資金調度中心,統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金,使各部門?各下級單位的資金往來,全部納入財務部門的控制之下?

第四篇：資金管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要性（精選）

資金管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要性

企業(yè)管理要以財務管理為中心，財務管理要以資金管理為中心，這是由計劃經濟體制轉變?yōu)槭袌鼋洕w制的必然要求，也是由粗放型生產方式轉向集約型生產方式的客觀需要。發(fā)揮財務管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，是實現(xiàn)兩個根本性轉變的組成部分。沒有企業(yè)財務管理的現(xiàn)代化，既適應不了市場經濟的激烈競爭，也適應不了集約化的生產方式。而企業(yè)財務管理的核心就是資金管理，因此，如何搞好資金（即資本）運動的科學管理工作，是現(xiàn)代企業(yè)管理工作中的頭等大事。

首先，資金管理在企業(yè)管理中處于中心地位?，F(xiàn)代企業(yè)管理內容是多方面的，除資金運動管理外，還有生產管理、技術管理、設備管理、物資管理、營銷管理、安全管理、勞動人事管理等等，這些管理活動無一不需要一定數(shù)量的資金運作為其管理活動的物質基礎，所有這些管理活動，都只在企業(yè)生產經營管理活動的某一方面起著特定作用。而資金運動的管理則不然，它在企業(yè)生產經營管理活動中，可以說無處不在，滲透到企業(yè)的各個方面，貫穿著企業(yè)生產經營管理活動的全過程，其管理成效如何，直接影響到企業(yè)的興衰存亡。第二，資金管理在企業(yè)管理中的意義。在市場經濟體制下，企業(yè)的資金好像人體的血液不停地周轉、循環(huán)。企業(yè)的資金周轉、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。在計劃經濟

時期，企業(yè)資金根據(jù)需要由國家撥給，產品生產出來由國家統(tǒng)購包銷，企業(yè)基本上不承擔任何經濟風險。在市場經濟的今天，所有企業(yè)都要在市場競爭中求生存、求發(fā)展，所需資金要企業(yè)自己設法籌集，產品銷售市場要企業(yè)自己去想法開創(chuàng)。社會主義市場經濟體制雖為企業(yè)提供了多樣化的籌資渠道、籌資方式和資金使用的自主權，同時也把企業(yè)推向激烈的市場競爭中去承擔經濟風險。所以企業(yè)在籌集資金時，要審時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來；企業(yè)在使用資金時，要科學合理，既要突出重點，又在全面照顧。不論是籌資還是用資，企業(yè)都要充分收集、分析有關信息資料，反復測算，多方論證，規(guī)避風險，力求取得更高的回報率，使資金從籌集到運用形成良性循環(huán)，在競爭中取得主動地位，促進企業(yè)在市場競爭中健康、穩(wěn)步、快速發(fā)展。第三，資金管理在企業(yè)管理中的作用。從資金運動過程看，是由資金錢“籌集→投放→回收→分配”不斷地進行著循環(huán)運動，資金是在不斷循環(huán)運動中發(fā)揮效果，產生增值。資金運動的各環(huán)節(jié)具有時間上的承前啟后，空間上的同時并行。資金運動管理的第一步是從籌集到投放的管理，市場經濟給現(xiàn)代化企業(yè)帶來了廣泛的籌資渠道，如發(fā)行股票和舉借債務、發(fā)行債券等都是現(xiàn)代企業(yè)當前廣泛采用的籌資方法。發(fā)行股票，所有權分散，企業(yè)財力風險相對要小；舉借債務雖然利息可在稅前成本開支，所有權集中，但企業(yè)承擔的財力風險相對要大。因此，企業(yè)領導人和財務部門要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的要求、資金市場供求狀況、資金成本高低、未來經營成果大小等都要進行信息收集及經濟評估和預測，選擇合理而經濟的資金來源，保持資產與負債的相

對平衡，既要保證資金來源渠道暢通，又要保持有防范財力風險的能力。資金運動管理的第二步是生產、銷售、分成等各項財務活動及其資金的耗資、補償和增值，以及資產、負債、所有者權益等財務信息的記錄、計量、分析、反映等內容。正確提供財務管理活動信息資料，是資金運動管理的重要組成部分，是企業(yè)進行再決策的依據(jù)。不論是從資金籌集到投放，還是資金運動過程的記錄和反映，是資金運動管理不可分割的兩個層次，是相互聯(lián)系，各盡其職。前者著眼于企業(yè)發(fā)展，是企業(yè)的支持系統(tǒng)，屬財務管理范疇；后者著眼于企業(yè)經營核算，是企業(yè)的服務系統(tǒng)，屆會計管理范疇，兩者結合起來，構成資金運動管理的全部活動。財務管理為企業(yè)籌資、用資、規(guī)避風險、提高效益等出謀劃策；會計管理則對財務活動的信息進行記錄、計量、分析和反映，提供企業(yè)經營成果信息。財務活動是會計管理的內容；會計管理所提供的信息是財務管理進行決策分析、編制財務預算、實施財務控制、評價財務管理工作質量的依據(jù)

加強和改善企業(yè)財務資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)?只有真正建立和完善財務資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡,集中管理,加大監(jiān)督管理力度,才能促使貨幣資金的良性循環(huán),最大限度地提高資本運營效能?

第五篇：資金管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要性

資金管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要性

企業(yè)管理要以財務管理為中心，財務管理要以資金管理為中心，這是由計劃經濟體制轉變?yōu)槭袌鼋洕w制的必然要求，也是由粗放型生產方式轉向集約型生產方式的客觀需要。發(fā)揮財務管理在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，是實現(xiàn)兩個根本性轉變的組成部分。沒有企業(yè)財務管理的現(xiàn)代化，既適應不了市場經濟的激烈競爭，也適應不了集約化的生產方式。而企業(yè)財務管理的核心就是資金管理，因此，如何搞好資金（即資本）運動的科學管理工作，是現(xiàn)代企業(yè)管理工作中的頭等大事。

一、加強資金管理及控制的必要性

資金是企業(yè)進行生產?經營等一系列經濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產經營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義?

1.企業(yè)供產銷環(huán)節(jié),是生產經營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經常性分析,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務上的流動性,維持企業(yè)的償債能力?

2.加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業(yè)的所有資

產中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?

3.加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?

企業(yè)資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理?過多的持有資金,機會成本增多,是資源的浪費?過少的持有資金,有可能危及企業(yè)的償債能力,給企業(yè)帶來負面影響?因此,應對資金的使用有一個合理的規(guī)劃,加強資金管理?

二、企業(yè)財務資金管理中存在的問題

近年來,隨著企業(yè)集團的發(fā)展和母子公司體制的建立,企業(yè)財務資金管理中的問題愈加突出,財務風險日益暴露?主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1.缺乏資金管理意識?雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同,但是,有些管理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀,缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析方法,在資金的籌集?使用和分配上缺少科學性,有時導致項目資金鏈條斷裂不能如期完成,給企業(yè)帶來破產的可能性;有時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債經營的惡性循環(huán)之中,使企業(yè)之間?企業(yè)與銀行之間形成多角債務鏈?

2.信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據(jù)?信息時代,一

個企業(yè)掌握信息的多少對自身發(fā)展有著不容忽視的影響?但是,目前我國相當多企業(yè)的信息嚴重不透明?不對稱,致使企業(yè)的高層決策者難以獲取準確的財務信息而作出錯誤的決策?信息的不真實,不但直接影響了企業(yè)的科學決策,也影響了政府宏觀調控管理和社會監(jiān)督的效果?

3.監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴格監(jiān)督和事后控制?企業(yè)資金的流向與控制脫節(jié),體外循環(huán)嚴重,事前控制乏力,事中監(jiān)督落后,事后控制審計走過場,缺乏可行的考核辦法?管理失控,企業(yè)成員不按制度規(guī)定亂借款?亂擔保?亂投資?亂開支等,導致財務混亂?資金流失嚴重甚至導致企業(yè)走向滅亡?由于企業(yè)內部缺乏信息反饋制度,缺乏及時處理沉淀資金的措施,在面對多變的市場時,缺乏應變能力,進而使企業(yè)的資金運作越來越緊張,影響企業(yè)運營?

4.資金分散?使用效率低下?大部分企業(yè)在資金使用過程中,集中管理與內部多層次管理機構分散占用的矛盾突出,導致資金使用效率低下?有的企業(yè)各個部門多頭開戶,資金失控,沉淀嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調劑資金余缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減?

三、加強與完善資金管理的對策

(一)建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理機制

1.優(yōu)化資金籌措結構?資金籌措包括科學預測資金需求量和合理

選擇籌資方式?資金需求量的預測有很多方法,如定性預測法?趨勢預測法?銷售百分比法等,企業(yè)需結合自身實際,充分考慮各種方法的適用條件,選擇合適的資金需求量的預測方法?銷售百分比法是普遍采用的一種方法?企業(yè)作為獨立的市場主體,可選擇多種籌資渠道,如吸收直接投資,發(fā)行股票?債券或利用商業(yè)信用?融資租賃等方式,同時還可利用職工暫時的閑散資金?無論采取哪種籌資方式,企業(yè)都應兼顧資金來源屬性,擺正在融資活動的位置,保持良好的信譽;還應該結合內外部環(huán)境,科學估算籌資風險,合理選擇籌資方式,分散?轉移籌資風險,做好事前控制?

2.優(yōu)化資金使用結構?優(yōu)化資金使用結構首先要優(yōu)化資金占用結構?企業(yè)要保持合適的流動資金限度,根據(jù)自身經營狀況?產品結構以及市場動態(tài)等因素來決定流動資金的比例;同時,還要確定流動資金內部項目的比例,企業(yè)流動資金占用像一個鏈條,科學的聯(lián)結和合理的約束機制會減少浪費,加速資金周轉?優(yōu)化資金使用結構要建立科學的資金使用機制?企業(yè)應重視資金收支計劃,達到“量入為出,總員控制,保證重點,均衡支付”的目的?如成立資金調度中心,統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項資金,使各部門?各下級單位的資金往來,全部納入財務部門的控制之下?

3.優(yōu)化盈余分配結構?盈余的分配要考慮債權人?投資者?企業(yè)和職工等各方面利益的均衡關系,科學合理地確定投資者利潤和保持盈余的比例?企業(yè)要在保證向投資者分配利潤的同時,留有一定的積累,滿足擴大再生產的需要,為企業(yè)長遠的發(fā)展奠定基礎?

4.強化資金管理意識?企業(yè)經營中的每個環(huán)節(jié)都應該考慮時間價值?較強的時間價值觀念,可使企業(yè)的資金運動與市場變化相適應,抓住機遇,減少風險與損失?企業(yè)管理者在資金管理上還應該樹立現(xiàn)金流量的概念,密切關注現(xiàn)金流量的信息,根據(jù)不同情況編制現(xiàn)金流量計劃,短期現(xiàn)金流量預測報告和長期現(xiàn)金流量報告?

(二)實施資金的集中管理

企業(yè)的資金管理有必要推行全面預算管理,完善結算中心制度,實施資金的集中管理?預算是一種控制機制和制度化的程序,是實施資金集中管理的有效模式,完備的預算制度是企業(yè)生產經營活動有序進行的保證,是企業(yè)完善的法人治理結構的體現(xiàn),也是企業(yè)進行監(jiān)督?控制?審計?考核的基本依據(jù)?建立健全全面預算管理體制,對生產經營環(huán)節(jié)實施預算的編制?分析?考核制度,把企業(yè)生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中?

針對當前企業(yè)資金使用過程中普遍存在的使用分散?效率低下等突出問題,首先,要從資金集中管理入手,建立?完善并推廣企業(yè)結算中心制度,強化資金集中管理;其次,推行全面預算管理制度,保證資金有序流動;最后,要明確現(xiàn)金流量在資金管理中的核心地位,把現(xiàn)金流量作為控制重點,加強對現(xiàn)金流量的分析預測,強化對于公司現(xiàn)金流量的監(jiān)控?

(三)應用統(tǒng)一的財務軟件,推進財務與業(yè)務一體化

應用先進的計算機信息技術,可以推進企業(yè)財務與業(yè)務一體化管理工作,為資金集中管理?監(jiān)督控制?規(guī)避風險提供可靠保障,從而實現(xiàn)

企業(yè)管理信息化?應用統(tǒng)一的財務軟件,是企業(yè)信息化建設的必然趨勢?企業(yè)要針對當前財務資金管理中的薄弱環(huán)節(jié),廣泛采用計算機財務軟件,實現(xiàn)財務與業(yè)務一體化,加速資金周轉,提高資金使用效率?對于財務軟件的選擇,企業(yè)應采用國家認可的軟件,建立統(tǒng)一的計算機平臺,逐步使用先進的ERP軟件?

(四)強化財務的監(jiān)督與控制

我國許多企業(yè)存在所有權結構單一,所有者缺位,企業(yè)法人治理結構不完善,監(jiān)事會的監(jiān)督乏力,內部人控制現(xiàn)象嚴重等問題,要有效解決上述問題,結合本企業(yè)的實際情況,實行財務總監(jiān)等形式多樣化的會計委派制,強化事前?事中的及時監(jiān)督?事后的及時控制,確保企業(yè)內統(tǒng)一的財務管理軟件有效運行,切實維護投資者利益?

強化財務監(jiān)督與控制的另一有效的方法是完善企業(yè)內部審計制度?企業(yè)的內部審計制度是嚴格監(jiān)督?考核企業(yè)財務資金管理的重要環(huán)節(jié),是強化監(jiān)督約束機制,使預算取得實效的保障?目前,我國企業(yè)內審力度不夠,因此,要建立高層的內部審計制度,配備專門人員,確立其地位,明確其職能,并健全內部審計監(jiān)督考核制度,保證企業(yè)財務信息的真實可靠?同時,要加強企業(yè)內部規(guī)章制度和重大經營決策執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督,變“事后監(jiān)督”為事前?事中和適時監(jiān)督?加強和改善企業(yè)財務資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)?只有真正建立和完善財務資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡,集中管理,加大監(jiān)督管理力度,才能促使貨幣資金的良性循環(huán),最大限度地提高資本運營效能?